2022年会计师尽职调查工作清单与工作安排总结计划汇报设计.docx

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1、精品_精品资料_关于【 xxxxxx】公司之会计师尽职调查工作介绍及分工山东黄三角农科股权投资治理有限公司可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_工作原就证伪原就站在“中立偏疑”的立场,循着“问题 - 怀疑- 取证”的思路绽开尽职调查,用体会和事实来发觉目标企业的投资价值.实事求是原就要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准,在客观公平的立场上对目标进行调查, 照实反映目标企业的真实情形.事必躬亲原就要求投资经理肯定要亲临目标企业现场,进行实的考察、 访谈,亲身体验和感受, 而不是依据道听途说下判定.突出重点原就需要投资经理发觉并重点调查目标企业的技术或产品特点,防止陷入眉毛胡子一

2、把抓的境的.以人为本原就要求投资经理在对目标企业从技术、产品、 市场等方面进行全面考察的同时,重点留意对治理团队的创新才能、治理才能、诚信程度的评判.横向比较原就需要投资经理对同行业的国内外企业进展情形,特别是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析,以期进展目标企业的投资价值.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_工作内容时间负责人备忘财务报表及一般资料公司结构及业务资料 - 概况公司结构及业务资料 - 会计政策及内部掌握盈利才能资料 - 营业收入毛利分析盈利才能资料 - 营业费用及其他费用资产负债状况 - 现金流及负债状况资料资产负债状况 - 流淌资产资产负债状况 -

3、非流淌资产税务调查资料工作内容及分工可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_附件（具体工作清单）具体调查清单要求日期供应日期负责人备注1. 财务报表及一般资料财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表合并财务报表（如有子公司）及合并工作底稿. 账册、凭证（也可供应电脑财务系统供查询）.20XX年和 20XX年的审计报告.2. 公司结构及业务资料 - 概况组织结构图,包括各控股子公司及关联公司公司的历史沿革说明,如公司名称变更、增减资、子分公司设立,并附相应文件资料, 公司的工商注册信息登记表.业务及分销网络情形说明,供应相应图表及文字说明（可分别按的区、产品类别进行, 可能的情形下,

4、列示各的经销商情形、客户数量、收入金额等指标）.客户情形分析,结合第3 项资料,说明客户构成、销售政策及付款条件、货款催讨、信用评估等的一般情形.供应商情形,以 20XX年交易额为基准, 列示前十大供应商各年（期）的选购金额及主要选购产品情形.国内及国外生产商代理产品、代理的域以及代理权期限等具体情形说明.主要资产（如房产、土的等）的权属证明、自建房屋的竣工决算等.参见后附永久性资料.人力资源,人员整体构成情形、包括职级、人数,工资、奖金、分红政策.高级治理人员名单及薪酬鼓励机制.关联交易,说明与股东、其他关联方、高级治理人员福利、关联方借款等（如有）相关事项的说明.账套情形介绍, 如是否有内

5、部、 外部两套账、 如何编制账务报告、 和谐内外账套关系等.尽职调查涉及期间内的已决及未决诉讼资料.3. 公司结构及业务资料 - 会计政策及内部掌握公司会计政策.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_重大财务估量及其形成过程（如坏账预备、存货跌价预备、预提等）重要内控程序及财务报告流程,主要是销售业务流程和选购业务流程介绍.4. 盈利才能资料 -营业收入毛利分析定价/ 销售方案制定机制主要业务订单的成本及毛利情形分析 结合成本运算单,介绍成本构成情形.营业收入波动分析 - 按产品大类（如适用）,分年度分析,以揭示总收入或平均售价变动的缘由营业收入波动分析 - 按月份,以揭示销售淡旺季

6、或经济环境变化、新产品投放、促销策略的影响情形.营业收入构成分析- 主要客户,列示主要销售客户的收入、毛利、占总营业收入比例,以揭示对主要客户的依靠程度,依据客户集中度情形列示前10 至前 50 名不等.并依据情形注明是否有别于一般客户的销售优惠政策.营业收入构成分析 - 分的区,并对占比较高或年度间波动较大的的区分析缘由.营业收入构成分析 - 分公司 / 部门统计口径.5. 盈利才能资料 -营业费用及其他费用营业费用明细项目的年度间波动分析,并对与销售量直接相关的销售人员提成、运费等明细项的业务数据进行说明.营业费用 - 无发票费用入账情形统计及缘由分析.治理费用明细项目的年度间波动分析治理

7、费用 - 无发票费用入账情形统计及缘由分析.6. 资产负债状况 -现金流及负债状况资料各季度现金流量表,并分析季度间现金流量变动分析.银行开户及现金和银行存款信息,说明是否存在受限制的现金和银行存款查询模拟合并报表范畴内各公司的银行贷款卡记录资产抵押、质押,及对外担保的情形说明.资金运用方案的制定程序及债务结构支配情形、完成方案固定资产投资所拟定的资金筹措支配介绍.7. 资产负债状况 - 流淌资产应收帐款的帐龄分析表主要销售合同收款条款,包括信用期,信用条件及售后保证情形介绍.各年度的存货盘点表,及盘盈盘亏处理情形.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_8.资产负债状况 - 非流淌资

8、产固定资产租赁合同固定资产投资使用方案9.税务调查资料近期税务检查结果文件纳税申报表及汇算清缴表适用税率及相关税务政策批文.各年度公司业务款待费及广告费明细资料治理层介绍是否与税务机关存在非正式的纳税商定或支配.永久性文件清单 复印本附件：以下文件（如有）本所均建档备查,烦请供应相关文件复印本.1. 验资报告2. 中华人民共和国外商投资企业批准证书3. 中华人民共和国企业法人营业执照4. 公司章程5. 可行性讨论报告6. 公司已取得的土的使用证及附图、土的转让合同可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_7. 税务登记证8. 外汇登记证9. 进出口许可证10. 工厂登记证及其他许可证,如

9、卫生许可证明及检查报告11. 资产评估机构的资产评估报告书及国有资产治理局对资评估价值的确认书12. 与关联公司 包括投资各方 所签署的全部合同13. 董事会会议记录及重要决议14. 工程合同15. 保险合同16. 租赁合同17. 借贷合同可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_18. 技术转让合同附件 B/219. 高级主管劳动合同及一般职工集体劳动合同20. 企业沿革,组织图21. 重要选购及销售合同22. 退休金及其他社会福利提拨方案23. 职工福利方案24. 关联公司名单及其关系25. 诉讼案件26. 三资企业所得税申报表27. 全部对外的抵 质押、担保合同可编辑资料 - - - 欢迎下载