公司（企业）项目网络计划技术分析.docx

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1、加气混凝土砌块工程网络方案技术分析XXX （集团）名目一、产业环境分析3二、必要性分析5三、网络图5四、关键链7五、工程管理的内容8六、工程管理的产生与进展11工程选购管理是保证从工程组织外部猎取物资或服务，包括规划选购管理、实施采购、把握采购、结束采购四个过程。(10)工程干系人管理工程干系人管理即识别、规划、管理、把握干系人参与工程管理，包括识 别干系人、规划干系人管理、管理干系人参与、把握干系 人参与四个过程。六、工程管理的产生与进展尽管工程实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工程、万里 长城、故宫古建筑群等，但是将工程管理作为一门科学来进行分析争辩，其历 史并不长。通常认为，

2、工程管理是其次次世界大战的产物，如曼哈顿方案。20 世纪50年月，在美国，以关键路线法和计划评审技术为代表的网络方案技术被 提出，并在60年月得到应用。19501980年，工程管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从80 年月开头，工程管理的应用扩展到其他工业领域(行业)，如制药、电信、 软件开发等。工程管理是一种特殊适用于那些责任重 大、关系简单、时间紧 迫、资源有限的一次性任务的管理方法。近几 年来，随着国际、国内形势的 进展，这类任务越来越多，人们对工程管理越来越重视。目前有两大工程管 理的争辩体系：以欧洲为代表的体系一一国际工程管理协会；以美国为代表 的体系一美国工程管理协会，它们

3、分别制定了工程管理学问体系。国际标准 化组织那么制定了关 于工程管理的国际标准IS010006。我国对工程管理的系统争辩和实践起步较晚，一些高校20世纪70年月末 开头这方面的工作，至U 1991年才成立全国性的工程管理争辩会。财政部于1994 年得到世界银行的赠款，特地用于工程管理人才培养。在实践上，20世纪80 年月后，我国工程管理体制首先在建设工程上有所突破。鲁布革水电站是利 用世界银行贷款的工程，1984年在国内第一次采用国际招标，推行工程管理， 缩短了工期，降低了造价，工程质量优良，取得了明显的经济效益。随着中 国工业化进程的加快，工程管理在我国必将越来越受关注。七、工程基本状况（一

4、）工程承办单位名称XXX （集团）工程联系人史XX工程建设单位概况企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续进展的必由之路， 也是实现企业自身可持续进展的必定选择；既是顺应经济社会进展趋势的外在 要求，也是提升企业可持续进展力量的内在需求；既是企业转变进展方式、实 现科学进展的重要途径，也是企业国际化进展的战略需要。遵循“奉献能源、 制造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚恳守信，节省 资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力 于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理 机制 作为社会责任管理推开工作的基础，从制度建设

5、、组织架构和力量建 设 等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司坚持提升企业素养，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进 一步优化，人员素养进一步提升，平安生产意识和社会责任意识进一步增加， 诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素养企业员工，企业 品牌影响力不断提升。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增加品牌意识，提升品牌管 理力量，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司乐观申报注册国家及本区 域有名商标等，加强品牌筹划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推动区域品牌建设，提 高区域 内企业影响力。公司不断建设和完善企业信息化服务平台

6、，实施“互联网+”企业 专项行 动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业 经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和 效益。搭建信息化服 务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企 业协同进展。（四）工程实施的可行性1、符合我国相关产业政策和进展规划近年来，我国为推动产业结构转型升级，先后出台了多项进展规划或产业 政策支持行业进展。政策的出台鼓舞行业开展新材料、新工艺、新产品的研发 促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速进展。2、工程产品市场前景宽敞宽敞的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟

7、的生产技术及管理阅历公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为 客户供应一体化染整综合服务。公司通过自主培育和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团 队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销 网络管理、人才管理等均有深化的理解，能够准时依据客户需求和市场变化对 公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速进展供应了有力保障。4、建设条件良好本工程主要基于公司现有研发条件与基础，依据公司进展战略的要求，通 过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于

8、一体的研发中心，工程各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本工程 的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。加气混凝土砌块（ACB）是以硅质材料和钙质材料为主要原材料，加入适量 的发气剂，经过混合搅拌、注模、养护、切块等工序生产的一种防火性和保温 隔热性良好，轻质多孔、可钉、可锯还具有肯定抗震性的新型多孔质轻建材。（五）工程建设选址及建设规模工程选址位于xxx （待定），占地面积约43. 00亩。工程拟定建设 区域地 理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施 条件完备，格 外适宜本期工程建设。工程建筑面积55322. 65m其中：主体工程39745. 09m2

9、,仓储工 程6516. 13m2,行政 办公及生活服务设施5398. 82m；公共工程3662. 61m2 o工程总投资及资金构成1、工程总投资构成分析本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨慎财务估 算，工程总投资20435. 53万元，其中：建设投资16334.81万元，占工程总投资的 79. 93%；建设期利息224. 89万元，占工程总投资的1. 10%；流淌资金3875. 83万元， 占工程总投资的18.97%。2、建设投资构成本期工程建设投资16334. 81万元，包括工程费用、工程建设其他 费用和预 备费，其中：工程费用14102. 48万元，工程建设其他费用17

10、90. 90万元，预备费 441. 43 万元。(六) 资金筹措方案本期工程总投资20435. 53万元，其中申请银行长期贷款9179. 25万元，其余 局部由企业自筹。(七) 工程预期经济效益规划目标1、营业收入(SP) : 40200. 00万元。2、综合总本钱费用(TC) : 32973. 76万元。3、净利润(NP) : 5278. 36万元。4、全部投资回收期(Pt) : 5.80年。5、财务内部收益率：19. 38%o6、财务净现值：5532. 63万元。（九）工程建设进度规划本期工程依据国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本 期工程建设期限规划12个月。（十）工程综

11、合评价主要经济指标一览表序号工程单位指标备注1占地面积m128667. 00约43.00亩1.1总建筑面积nV55322.65容积率1.931.2基底面积m*18060.21建筑系数63. 00%1.3投资强度万元/亩362. 352总投资万元20435. 532. 1建设投资万元16334. 812. 1. 1工程费用万元14102. 482. 1.2工程建设其他费用万元1790. 902. 1.3预备费万元441.432.2建设期利息万元224.892.3流淌资金万元3875. 833资金筹措万元20435. 533. 1自筹资金万元11256. 283.2银行贷款万元9179.254营业

12、收入万元40200. 00正常运营年份5总本钱费用万元32973.766利润总额万元7037.81* *7净利润万元5278.36S所得税万元1759.459增值税万元1570. 2310税金及附加万元188.4311纳税总额万元3518.1112工业增加值万元11939.9213盈亏平衡点万元17086. 50产值14回收期年5. 80含建设期12个月15财务内部收益率19. 38%所得税后16财务净现值万元5532.63所得税后八、公司概况（一） 公司基本信息I、公司名称：XXX （集团）2、法定代表人：史xx3、注册资本：1370万元4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX5、登

13、记机关：xxx市场监督管理局6、 成立日期：2014-4-277、营业期限：2014+27至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二） 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据工程2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8933. 887147. 106700.41负债总额4295.183436. 143221.39股东权益合计4638. 703710. 963479. 02公司合并利润表主要数据工程2020年度2019年度2018年度营业收入26470.4621176. 3719852.85营业利润5271.434217. 143953. 57利润总额4901.1739

14、20. 943675.88净利润3675. 882867. 192646. 63归属于母公司全部 者的净利润3675. 882867. 192646. 63九、进度实施方案（一）工程进度支配结合该工程建设的实际工作状况，XXX （集团）将工程工 程的建 设周期确定为12个月，其工作内容包括：工程前期预备、工程勘察与设计、土 建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。工程实施进度方案一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性争辩及环评2工程立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5工程招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10工程竣工验收11工程

15、试运行12正式投入运营（二）工程实施保障措施施工中应遵照执行以下工期保证措施，按合同规定如期完成。1、工程建设单位要在技术预备、人员配备、施工机械、材料供应等方面 赐予充分保证。2、选派组织力量强、技术素养高、施工阅历丰富、最优秀的工程技术人 员和施工队伍投入该工程施工。3、认真做好施工技术预备工作，猜想分析施工过程中可能消灭的技术难 点，提前进行技术预备，确保施工顺当进行。4、 科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、工程建设单位要制定严密的工程施工进度方案，并以此为依据，具体 编制周、月施工作业方案，以施工任务书的形式下达

16、给参与工程施工的施工队 伍。十、工程投资方案投资估算的依据本期工程其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流淌资金，估算 的主要依据包括：1、 建设工程经济评价方法与参数（第三版）2、投资工程可行性争辩指南3、建设工程投资估算编审规程4、建设工程可行性争辩报告编制深度规定5、 建设工程工程量清单计价规范企业工程设计概算编制方法6、 建设工程监理与相关服务收费管理规定工程费用与效益范围界定本期工程费用界定为工程费用和工程运营期所发生的各项费用；工程效益 界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算 范围相全都性的原那么。本期工程建设投资16334. 81万元，包括：工程

17、费用、工程建设其他费用和 预备费三个局部。（一） 工程费用七、工程基本状况13八、公司概况19公司合并资产负债表主要数据19公司合并利润表主要数据20九、进度实施方案20工程实施进度方案一览表20十、工程投资方案22建设投资估算表24建设期利息估算表25流淌资金估算表26总投资及构成一览表27工程投资方案与资金筹措一览表28H-一、经济效益评价29营业收入、税金及附加和增值税估算表30综合总本钱费用估算表31利润及利润安排表33工程投资现金流量表35借款还本付息方案表38一、产业环境分析初步核算，xx年本市生产总值XX万亿元、增长XX%,提前完 成“十三五” 规划目标任务；辖区公共财政收入xx

18、亿元，其中地方一般公共预算收入xx亿 元、增长xx%；居民人均可支配收入增长xx%,规模以上工业企业利润总额增长 xx%左右。全年新登记商事主体xx多 万家、总量超过xx万家，新引进人才xx万 人，进展更具韧性和活力。今年是高质量全面建成小康社会和“十三五规划工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建 设其他费 用包括：建设管理费、勘察设计费、生产预备费、其他前期工作费用，合计02.48万元。1、建筑工程费估算依据估算，本期工程建筑工程费为6804. 54万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是依据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格， 同时参照机电产品报价手册和建设工程

19、概算编制方法及各项概算指标规 定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期工程设备购置费为6837. 46万元。3、安装工程费估算本期工程安装工程费为460. 48万元。（二） 工程建设其他费用本期工程工程建设其他费用为1790. 90万元。（三） 预备费本期工程预备费为441. 43万元。建设投资估算表单位：万元序号工程建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6804.546837. 46460. 4814102. 481.1建筑工程费6804.546804. 541.2设备购置费6837. 466837. 461.3安装工程费460. 48460.482其他费用1790.901

20、790. 902. 1土地出让金978. 45978. 453预备费441.43441.433. 1基本预备费207. 98207. 983.2涨价预备费233. 45233. 454投资合计16334.81（六）建设期利息依据建设规划，本期工程建设期为12个月，其中申请银行贷款9179. 25万元，贷款利率按4. 9%进行测算，建设期利息224. 89万元。建设期利息估算表单位：万元序号工程合计第1年第2年1借款1. 1建设期利息224.89224. 890. 001. 1. 1期初借款余额9179. 251. 1.2当期借款9179. 259179.250. 001. 1.3当期应计利息2

21、24.89224. 890. 001. 1.4期末借款余额9179.259179.251.2其他融资费用1.3小计224.89224.890. 002债券2. 1建设期利息2. 1. 1期初债务余额2. 1.2当期债务金额2. 1.3当期应计利息2. 1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计224.89224. 890. 00（七）流淌资金流淌资金是指工程建成投产后，为进行正常运营，用于购买帮助 材料、燃 料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流淌资金测算一般接受分项 具体测算法或扩大指标法，依据企业流淌资金周转状况及本工程产品生产特点和 工程运营特点，该工程流淌资金测算参

22、照同行业流淌资产和流淌负债的合理周转 天数，采用分项具体测算法进行测算。依据测算，本期工程流淌资金为3875. 83万元。流淌资金估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1流淌资产16255.4517505.8720006. 7025008.381.1应收账款7314. 957877. 649003. 0211253.771.2存货5689. 406127.057002. 348752. 931.2. 1原辅材料1706. 821838.122100. 702625. 88燃料动力85.3491.90105.03131.29在产品2617. 132818.443221.08402

23、6. 35产成品1280. 121378.591575. 531969.411.3现金1300. 441400. 471600. 542000. 671.4预付账款1950. 662100.712400. 813001.012流淌负债13736. 1614792.7816906.0421132.552. 1应付账款4945. 025325.406086. 187607. 722.2预收账款8791.149467.3810819. 8613524.833流淌资金2519.292713.083100. 663875.834流淌资金增加2519.29193. 79387. 58775.175铺底流淌

24、资 金4876.635251.766002. 017502.51(A)工程总投资本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨慎财务估 算，工程总投资20435. 53万元，其中：建设投资16334.81万元，占工程总投资的 79. 93%；建设期利息224. 89万元，占工程总投 资的1. 10%；流淌资金3875. 83万元， 占工程总投资的18.97%。总投资及构成一览表单位：万元序号工程指标占总投资比例1总投资20435. 53100.00%1.1建设投资16334.8179.93%工程费用14102. 4869.01%1. 1. 1. 1建筑工程费6804. 5433. 3

25、0%1. 1. 1.2设备购置费6837. 4633.46%1. 1. 1.3安装工程费460. 482. 25%1. 1.2工程建设其他费用1790. 908. 76%1. 1.2. 1土地出让金978. 454. 79%其他前期费用812. 453.98%预备费441.432. 16%1.2.3. 1基本预备费207. 981.02%1.2. 3.2涨价预备费233. 451. 14%1.2建设期利息224.891. 10%1.3流淌资金3875.8318.97%（九）资金筹措与投资方案本期工程总投资20435. 53万元，其中申请银行长期贷款9179. 25万元，其余 局部由企业自筹。工

26、程投资方案与资金筹措一览表单位：万元序号工程数据指标占总投资比例1总投资20435.53100.00%1. 1建设投资16334. 8179.93%1.2建设期利息224.891. 10%1.3流淌资金3875.8318.97%2资金筹措20435. 53100. 00%2. 1工程资本金11256.2855.08%2. 1. 1用于建设投资7155.5635.02%2. 1.2用于建设期利息224.891. 10%2. 1.3用于流淌资金3875.8318.97%2.2债务资金9179. 2544.92%2.2. 1用于建设投资9179.2544.92%用于建设期利息用于流淌资金2.3其他资

27、金十一、经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期工程全部基础数据均以近期物价水平为基础，工程运营期内不考虑通 货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假 设当年装产品及服 务产量等于当年产品销售量。（二）工程计算期及达产方案确实定为了更加直观的表达工程的建设及运营状况，本期工程计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。工程自投入运营后 逐年提高运营力量直至到达预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期工程达产年估计每年可实现营业收入40200. 00万元；具体测算数据详见一营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号工程

28、第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入26130. 0028140. 0032160. 0040200. 002增值税936. 301026. 861207. 981570. 232. 1销项税3396. 903658. 204180. 805226. 002.2进项税2460. 602631.342972. 823655. 773税金及附加112. 36123. 23144.96188.433. 1城建税65.5471.8884. 56109. 923.2教育费附加28. 0930.8136. 2447. 113.3地方教育附加18. 7320. 5424. 1631.40（二） 达产年增

29、值税估算依据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实 施增值税 转型改革假设干问题的通知及相关规定 本期工程达产年应缴纳增值税计算如下: 达产年应缴增值税二销项税额-进项税额=1570. 23万元。（三） 综合总本钱费用估算本期工程总本钱费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福 利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折 旧费、摊销费和利息支出等。本期工程年综合总本钱费用的估算是以产品的综合总本钱费用为基点进行，依据 谨慎财务测算，当工程到达正常生产年份时，按达产年经营力量计算，本期工程综合 总本钱费用32973. 76万元，其中：可 变本钱2763

30、1.81万元，固定本钱5341.95万元。 达产年工程经营本钱31648. 75万元。具体测算数据详见一综合总本钱费用估算表所不o综合总本钱费用估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17073. 7518387.1221013.8526267.312工资及福利费1364. 501364. 501364. 501364.503修理费453.94453. 94453. 94453. 944其他费用3563.003563. 003563. 003563. 004. 1其他制造费用296. 07296. 07296. 07296. 074.2其他管理费用335.9033

31、5.90335.90335.904.3其他营业费用2931.032931.032931.032931.035经营本钱22455.1923768. 5626395. 2931648.756折旧费855. 66855.66855.66855.667摊销费19. 5719. 5719. 5719. 578利息支出449. 78449. 78449.78449. 789总本钱费用23780.2025093. 5727720. 3032973.769. 1其中：固定本钱5341.955341.955341.955341.959.2可变本钱18438.2519751.6222378.3527631.81税

32、金及附加本期工程税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地 方教育附加。依据谨慎财务测算，本期工程达产年应纳税金及附加188.43万元。（四） 利润总额及企业所得税依据国家有关税收政策规定，本期工程达产年利润总额（PFO）:利润总额 二营业收入-综合总本钱费用-税金及附加二7037.81 （万元）。企业所得税税率按25. 00%计征，依据规定本期工程应缴纳企业所 得税， 达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率=7037.81X25. 00%= 1759. 45 （万元）。（五） 利润及利润安排该工程达产年可实现利润总额7037. 81万元，缴纳企业所得税1759. 45万

33、元,其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业所得税=7037.81- 1759. 45=5278. 36 （万元）。利润及利润安排表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入26130. 0028140. 0032160. 0040200. 002税金及附加112. 36123. 23144.96188.433总本钱费用23780.2025093. 5727720. 3032973.761利润总额2237. 442923. 204294.747037. 815应纳所得税额2237. 442923. 204294.747037. 816所得税559. 36730. 80

34、1073. 681759. 457净利润1678. 082192.403221.065278. 368期初未安排利润0. 001510.273332. 405898.129可供安排的利润1678. 083702. 676553.4611176.4810法定盈余公积金167.81370. 27655.351117.6511可供安排的利润1510.273332. 405898. 1210058. 8312未安排利润1510.273332.405898. 1210058. 8313息税前利润3246. 584103. 785818.209247. 04财务内部收益率（所得税后）工程财务内部收益率（F

35、IRR）,系指工程在整个计算期内各年净 现金流量现 值累计为零时的折现率，本期工程财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR） =19. 38%O本期工程投资财务内部收益率19. 38猊高于行业基准内部收益 率，说明本期 工程对所占用资金的回收力量要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效 率较高。（四） 财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指工程按设定的折现率，计算项 目经营期内 各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV） =5532. 63 （万元）。以上计算结果说明，财务净现值5532. 63万元（大于。），说明本 期工程具有 较强的盈利力量，在财务上是可以接受的。

36、（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以工程的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投 资回收力量的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开头消灭正的收官之年。XX年来，一代又一代特区建设者发扬敢闯敢试、敢为人先、埋 头苦干的精神，艰苦创业，破冰开局，勇立潮头，推动城市进展成为一座布 满魅力、动力、活力、创新力的国际化创新型城市，制造了举世 瞩目的进展 成就，向世界呈现了中国特色社会主义的勃勃生气和光明前景，彰显了我国 国家制度和治理体系的强大生命力和巨大优越性。今年经济社会进展的主要 预期目标是：地区生产总值增长XX%左右，地方一般公共预算收入增长XX%左 右；完成XX项

37、民生实事，新增就业XX万人，城镇登记失业率把握在XX%以内； 完成节能减排目标任务。加气混凝土砌块(ACB)是以硅质材料和钙质材料为主要原材料，加入适量的发气剂，经过混合搅拌、注模、 养护、切块等工序生产的可钉、可锯还具有肯定抗在“十二五”期间，我国一种防火性和保温隔热性良好，轻质多孔、 震性的新型多孔质轻建材。我国加气混凝土砌块行业已进展多年,加气混凝土砌块行业进展快速，生产规模快速扩大，在技术和产品方值年份数)-1+ 上年累计现金净流量确实定值/当年净现金流量，本期工程投 资回收期：投资回收期(Pt) =5. 80年。本期工程全部投资回收期5. 80年，要小于行业基准投资回收期，说明项 目

38、投资回收力量高于同行业的平均水平，这说明工程的投资能够准时回收，盈 利力量较强，故投资风险性相对较小。工程投资现金流量表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0. 0026130. 0028140. 0032160. 0040200. 001.1营业收入0. 0026130. 0028140. 0032160. 0040200. 002现金流出16334.8125086. 8424085. 5829447. 1232806. 142. 1建设投资16334.810. 002.2流淌资金2519. 29193. 792906. 87968. 962.3经营本钱22455.19

39、23768.5626395. 2931648. 752.4税金及附加112.36123.23144.96188.433所得税前净现金流量16334.811043. 164054. 422712.887393.864累计所得税前净现金流量16334.8115291.6511237.23-8524. 354130.495调整所得税811.641025.941454. 552311.766所得税后净现金流量16334.81483. 803323.621639. 205634.417累计所得税后净 现金流量16334.8115851.0112527.3910888.19-5253. 78计算指标1、工

40、程投资财务内部收益率（所得税前）：26. 13猊2、工程投资财务内部收益率（所得税后）：19.38%；3、工程投资财务净现值（所得税前，ic=13%） : 12218. 64万元；4、工程投资财务净现值（所得税后，ic=13%） : 5532. 63万元；5、工程投资回收期（所得税前）：5. 14年；6、工程投资回收期（所得税后）：5.80年。（七）债务资金归还方案本期工程依据“按月还息，到期还本”的模式归还建设投资借款 计算，还 款期为10年。借款归还资金来源主要是工程运营期税后利 润。（A）利息备付率测算依据建设工程经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系 指在借款归还期内的息税前

41、利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来 源的充裕性角度反映出工程归还债务利息的保障程度，本期工程达产年利息备付 率（ICR）为 20. 56o本期工程实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接 受值，说明本期工程建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算依据建设工程经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债 备付率系 指在借款归还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的 比值，它表示可用于还本付息的资金归还借款本金和利息的保障程度，本期工程 达产年偿债备付率（DSCR）为18. 59o依据商定的还款方式对本期工程的计算说明，在工程实施后