2022年山西省投资银行业务保荐代表人评估提分题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 2018年5月,甲企业需购置一台环保设备,预计价款为2000万元,因资金不足,按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请,并拨付甲企业1200万元财政款(同日到账)。2018年7月31日,甲企业购买环保设备并完成安装,达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元,该设备使用寿命5年,采用直线法计提折旧(假设无残值)。假定不考虑其他因素,请问下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 以下各公司会计处理正
2、确的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 保荐代表人出现()的情形,且情节严重的,中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 C6. 【问题】 以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】
3、甲以要约方式收购上市公司A,要约收购期满日为7月20日,如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约,那么,乙必须在7月()日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 A8. 【问题】 下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,拟于2014年3月发行可转换公司债券,2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如表4-3-1所示。则不考虑其他因素,以下可以发行可转换公司债券的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】
4、 某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日,他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在()起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 D11. 【问题】 下列交易事项中,不适用租赁准则的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D12. 【问题】 关于律师执行证券业务的说法,正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
5、 B14. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,以下说法错误的是()。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价;同一网下投资者的不同报价不得超过三个,且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后,发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的,剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的,应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的,公开发行后总股本不超过四亿股(份)的,网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下
6、投资者不得超资产规模申购,承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 D15. 【问题】 下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 股份有限公司的董事会秘书由()提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 D17. 【问题】 进行战略投资的外国投资者,应符合的要求有()。A.、B.、C.D.、【答案】 A18. 【问题】 孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D19. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股
7、份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 A、B公司均为增值税一般纳税人,A公司销售给B公司一批库存商品,确认收入为含税价款800万元,款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务,经双方协商,A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元(不含增值税),增值税为102万元,成本500万元,假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为()万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】
8、以下关于有限公司、股份公司股东会、股东大会的召开说法正确的有()A.有限责任公司首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持B.股份公司创立大会由出资最多的认股人召集和主持C.无记名股票持有人出席股东大会会议的,应当于会议召开5日前至股东大会闭会时将股票交存于公司D.单独或者合计持有公司3以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会【答案】 ACD2. 【问题】 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票()A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】 ABC3. 【问题】 下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是()A.长期经营租赁不影响资产负债率,但影
9、响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率,也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时,要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】 ABD4. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的经理会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料E.出席发行人董事会【答案】 BCD5. 【问题】 下列各项关于资产期末计量的表述中,正确的有()A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价
10、格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】 CD6. 【问题】 甲公司用房屋换取乙公司的专利,甲公司的房屋符合投资性房地产定义,但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日,甲公司房屋账面原价为120万元,已提折旧20万元,公允价值110万元,乙公司专利账面价值10万元,无公允价值,甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费,问下列会计处理正确的是()A.甲公司确认营业外收入10万元B.甲公司换入的专利的入账价值为130万元C.甲公司换入的专利的入账价值为140万元D.乙公司确认营业
11、外收入130万元E.乙公司换入的房屋入账价值为120万元【答案】 CD7. 【问题】 下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有()A.申请文件一经受理,发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动已提交的文件B.中止审查项目申请恢复审查的,视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有关审核工作C.恢复审查时,如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的,审核部门可再次出具反馈意见D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料,未能在规定时间提交反馈意见回复材料申请延期的,在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回复材料的,将予以终止审查【答
12、案】 AC8. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有()A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准曰是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议,经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的23以上通过E.发行可转换公司债券后,因派息引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格【答案】 AC9. 【问题】 下列各项中,可能会影响企业长期偿债能力的事项有()。A.未决诉讼B.债务担保C.长期租赁D.或有
13、负债【答案】 ABCD10. 【问题】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求()A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计C.应向中国证监会申请核准D.在2个月内股东人数降至200人以内的,可以不向证监会提出申请【答案】 BCD11. 【问题】 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法,符合相关规定的有()A.出售股权,交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的8,该项交易无须披露B.债务重组,交易产生利润为2500万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的55,该项交易除应当及时披露
14、外,还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同,交易的成交金额为25000万元,占上市公司最近一期经审计净资产的60,该项交易除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议D.收购资产,交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元,占上市公司最近一个会计年度营业收入的12以上,该项交易应当及时披露【答案】 ABCD12. 【问题】 股份公司的下列资料中,优先股股东可以查阅的有()A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.监事会会议决议E.会计账簿【答案】 ABD13. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关
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