会计员岗位流程.docx

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1、1.会计岗位说明书（房产公司）岗位会计岗位编号号所在部门门财务部岗位定员员1-2直接上级级财务主管管所辖人员员无直接下级级 无本职工作作描述审核原始始单据编编制会计计凭证；准确核算算收入、成本费费用、原原材料、固定资资产、待待摊费用用等会计计科目及及时录制制凭证；按时编编制纳税税申报表表进行申申报纳税税；期末末编制会会计报表表及财务部要要求的各类明明细表；整理装装订会计计凭证负负责会计计档案保保管；完完成上级级交办的的其他任任务岗位职责责与绩效效标准工作职责责描述工作标准准1. 审审核原始始单据编编制会计计凭证，负责会会计核算算工作负责审核核原始凭凭证真实实性、合合法性、一致性性、有效效性、完

2、完整性，业务发发生后及时编编制会计计凭证录录入财务务系统（编制分分录时完完成相关关附加项项目如现金流流选项等），确保保其准确确率为11002.1准准确核算算收入、成本费费用、固固定资产产等会计计科目，加强企企业内部部控制管管理2.2与与出纳、系统管管理员、开票员员没有设开票员这一岗位、工资资核算员员、图章章管理员员等相关关岗位人员员互相配配合、核核对数据据，确保日日常业务务操作过过程数据据准确无无误1、月末末盘点出出纳现金金，每月月不定期期盘点出出纳现金金至少一一次；核对银行存存款余额额调节表表现金盘盘点表、银行承承兑汇票票备查薄薄等，确保保资金核核算准确确率1000；2、加强强公司预预收预付

3、付、应收收应付等等往来款款、借支支款的对账工工作，及及时清理理未达、超期借支支等款项项，确保保资金安安全及核核算准确确率10003、与系系统管理理员核对对当期及及历年累累计楼款款收入数数（至少少每半年年核对一一次无效效楼款收入入数）,与开票员员没有设开票员这一岗位核对当当期开票票数，确确保收入入核算准准确率1100；4、加强强工程类类、费用用类等业业务审核核控制，确确保成本本费用符符合公司司规范及及相关预预算范围围，核算算准确率率1000；5、定期期开展固固定资产产盘点业业务，与与实物资资产管理理员核对对固定资资产，加加强确保保资产安安全完整整；3. 负负责编制制纳税申申报表进进行纳税税申报工

4、工作，加强强税企沟沟通，吸吸时掌握握最新税收法规规及税务务动向每月准确确进行税税务核算算，并准准确及时时填写纳纳税申报报表，在规定定时间前前完成申报报纳税及及汇算清清缴工作作，办理减减免税、退税工工作，确确保准确确率1000%；加强与税税局沟通通，吸时时掌握最最新税收收法规及及税务动动向，开开展税收收筹划工工作4. 负负责编制制各类会计报报表；确确保每月月12日日前结账账；准确确及时完完成其他他各职能能部门要要求的报报表或分析报报告工作作准确及时时编制各各类会计报报表及其他各职职能部门门要求的的报表或或财务报报告，并并在规定定的时间间内上交交相关主主管部门门； 完完成财务务系统各各功能模模块的

5、业业务操作作，每月月12日日前结账账；5. 负负责会计计档案、相关合合同文件件的保管管工作确保每月月结账后后15日日内装订订好会计计凭证，归集并并保管会会计凭证证、会计计报表、纳税申申报表、账簿等等相关资资料；同同时负责责对各类类合同等等相关文文件的整理分类类和保管管；建立立会计档档案的分分类索引引，确保保会计档档案的完完整性1100%6. 负负责对用用友、明明源等系系统资料料维护与与更新；促进银企企关系及及配合内内外部审审计业务务各项要要求负责对用用友财务务系统资资料数据据的维护护与更新新；配合合完成明明源项目目管理系系统资料料数据的的维护与与更新，并确保保其准确确率为1100；负责银行行信

6、贷业业务及财财务费用用的核算算管理，促进银企企关系配合内外外部审计计人员的的工作，根据内外外部审计计人员提提出的疑疑问，做出合合理的解解释或回回复7. 完完成上级级交办的的其他工工作任务务按时按质质完成上上级主管管交办的的其他工工作任务务8.财务务保密工工作不泄露公公司财务务资料，不公开开讨论公公司财务务情况。工作权限限1.对会计计核算科科目的增增减有建建议权2.对会计计核算方方法的改改变有建建议权3.公司赋赋予的其其他权力力工作关系系1.内部部协调关关系：各各部门2.外部部协调关关系：税税局、银银行、会会计师事事务所等等二、会计岗位 【岗位编号：CW-01-03】1. 会计核算操作规程1.1

7、工工作目标标：确保保会计核核算工作作的准确确、及时时、合法法合规。1.2工工作范围围：包括括收入、成本、费用、应收应应付、固固定资产产、无形形资产、银行信信贷业务务及财务务费用等等的核算算和管理理。1.3计计划时间间：每月月1.4操操作规程程：审核原原始凭证证，确保保收入、成本、费用、应收应应付等原原始单据据的真实性性、合法法性、一一致性、有效性性、完整整性，按按各科目目的要求求进行分分配归集集整理，遵循会会计准则则、相关关法律法法规，并并结合公公司规范范作填制会会计凭证证、编制制会计报报表等相相关账务务处理；对固定定资产、无形资资产进行行核查、确认，在财务务系统里里进行资资产变动动，生成成固

8、定资资产卡片片，并在在当月或或次月进进行摊销销和计提提折旧；每月与与出纳、系统管管理员、工资核核算员、图章管管理员等等相关岗位位核对数数据，确确保核算算过程中中数据准准确无误误。完成账账务处理理后，认认真审核核会计凭凭证，包包括会计计科目的的运用是是否正确确、附件件是否完完整、列列支是否否真实合合法；完完成各类类账簿的的登记及及各类报报表的审审核、报报送工作作；确保在在规定时时间内结结账2. 工工程款支支付操作作规程2.1工工作目标标：按进进度准确确支付工工程款2.2工工作范围围：所有有经终审审人审核的工程程款2.3操操作规程程：（1）审审核所提提供的资资料是否否齐全，是否有有工程进进度付款款

9、申请，工程合合同，现现场工程程师，监监理公司司，工程造造价部签签名的现现场工程程量确认认单等等等；签名名手续是是否齐全全（按公司司相关规规定）。（2）审审核发票票是否合合法，发发票金额额是否与与申请对对应。（3）审审核请款款单位是是否存在在我方代代垫的款款项（水水电费、电话费费、材料料款、税税款、农农民工保保证金等等）。若若存在代代垫款项项应该按按相关部部门提示示扣款后后再进行行支付。（4）如如果是预预付工程程进度款款需要审审核是否否有集团团预付/付款申申请单，申请单单签批手手续是否否齐全（按公司司相关规规定）。（5）如如果是工工程尾款款，需具具备终审审人审批批的由工程程造价部部或市政政配套部

10、部等相关关造价部部门审核核后的工工程结算算书。（6）审审核无误误后付款款。（若若在项目目管理EERP系系统走流流程的，先在财财务节点点审核，待走完完签批流流程后再再付款）（7）将将每次的的付款情情况登记记入项目目管理EERP系系统或自自行制定定的工作作表，以以便查询询统计。3. 费费用报销销操作规规程3.1.工作目目标：按制度度和程序序合理报报销3.2.工作范范围：所所有手续续齐全的的合理报报销3.3操操作规程程：（1）经经办人填填写对应应的费用用报销单单，将单单据及发发票等拿拿到财务务审核。会计审核核报销单单据的真真实性、合法性性、一致致性、有有效性、完整性性。（2）会会计审核核完毕报报财务

11、主主管签批批，再呈呈终审人人签批。（4）签签批手续续齐全后后到财务务部出纳纳处报销销。（5）月月底需作作部门报报销费用用统计表表。4.纳税税申报工工作规程程4.1 工作目目标：及及时、准准确地进进行纳税税申报工工作4.2工工作范围围：营业业税及相相关附加加税、个个人所得得税、企企业所得得税、增增值税、印花税税、土地地使用税税等纳税税申报工工作，减减免税及及退税等等涉税相相关工作作4.3操操作规程程：以收入入金额、发放工工资、合合同金额额等发生生事项为为依据，准确计计算并填填写纳税税申报表表；月度按按时申报报营业税税及相关关附加税税、个人人所得税税、企业业所得税税、增值值税、印印花税、房产税税、

12、契税税等；季度、年度按按时申报报企业所所得税、土地使使用税等等，并完完成年度度汇算清清缴工作作。5. 会会计档案案的装订订保管的的操作规规程5.1工工作目标标：正确确、美观观地装订订会计凭凭证、账账簿、会会计报表表、税务务申报表表及合同同的管理理工作。5.2工工作范围围：对会会计凭证证、账簿簿、会计计报表、税务申申报的装装订并按按索引分分类；对对合同录录入电子子系统或或表格后后存档整整理。5.3操操作规程程：对会计计凭证按按顺序整整理、检检查有无无遗漏、无误后后进行装装订存档档；对会计计报表、账簿、税务申申报表检检查无误误后装订订存档；对合同同的保管管要建立电电子合同同详细明明细（已已上线项项

13、目管理理ERPP的可直直接录入入该系统统），建建立手工工台记载载相关账账簿借阅阅信息；管理公司司2.会计计员岗位位说明书书岗位会计岗位编号号所在部门门财务部岗位定员员1-2直接上级级财务主管管所辖人员员无直接下级级 无本职工作作描述审核原始始单据编编制会计计凭证；准确核算算收入、成本费费用、原原材料、固定资资产、待待摊费用用等会计计科目及及时录制制凭证；按时编编制纳税税申报表表进行申申报纳税税；期末末编制会会计报表表及财务部要要求的各类明明细表；整理装装订会计计凭证负负责会计计档案保保管；完完成上级级交办的的其他任任务岗位职责责与绩效效标准工作职责责描述工作标准准1. 审审核原始始单据编编制会

14、计计凭证，负责会会计核算算工作负责审核核原始凭凭证，编编制会计计分录；并确保保业务发发生后删除“3日内”及时编编制会计计凭证录录入财务务系统，同时保保证其准准确率为为10002. 准准确核算算收入、成本费费用、固固定资产产等会计计科目，加强企企业内部部控制管管理1、月末末盘点出出纳现金金，每月月不定期期盘点出出纳现金金至少一一次；核核对银行存存款余额额调节表表现金金盘点表表等，确保资资金核算算准确率率1000；2、与系系统管理理员核对对当期管管理费、服务费费等收入入、与开开票员核核对当期期开票数数，确保保收入核核算准确确率1000；3、加强强公司预预收预付付、应收收应付等等往来款款、借支支款的

15、对对账工作作，及时时清理未未达、超超期借支支等款项项，确保保资金安安全及核核算准确确率10004、加强强成本类类、费用用类的审审核控制制，确保保成本费费用符合合公司规规范及相相关预算算范围，核算准准确率1100；5、定期期开展固固定资产产盘点业业务，与与实物资资产管理理员核对对固定资资产，加加强确保保资产安安全完整整；3. 负负责编制制纳税申申报表进进行纳税税申报工工作每月准确确进行税税务核算算，并准准确及时时填写纳纳税申报报表，在规定定时间前前申报纳纳税，确确保准确确率1000%；加强与税税局沟通通，按时时进行税税金的汇汇算清缴缴工作，并办理理减免税税、退税税工作4. 负负责编制制各类会会计

16、报表表；确保保每月112日前前结账；准确及及时完成成其他各各职能部部门要求求的报表表或分析析报告工工作准确及时时编制各各类会计计报表及及其他各各职能部部门要求求的报表表或财务务报告，并在规规定的时时间内上上交相关关主管部部门； 完成财财务系统统各功能能模块的的业务操操作，每每月122日前结结账； 5. 负负责会计计档案、相关合合同文件件的保管管工作确保每月月结账后后15日日内装订订好会计计凭证，归集并并保管会会计凭证证、会计计报表、纳税申申报表、账簿等等相关资资料；同同时负责责对各类类合同等等相关文文件的整整理分类类和保管管；建立立会计档档案的分分类索引引，确保保会计档档案的完完整性1100%

17、6. 负负责对用用友等系系统资料料维护与与更新；配合内内外部审审计业务务各项要要求负责对用用友财务务系统资资料数据据的维护护与更新新；并确确保其准准确率为为1000；配合内外外部审计计人员的的工作，根据内内外部审审计人员员提出的的疑问，做出合合理的解解释或回回复7. 完完成上级级交办的的其他工工作任务务按时按质质完成上上级主管管交办的的其他工工作任务务工作权限限1.对会计计核算科科目的增增减有建建议权2.对会计计核算方方法的改改变有建建议权3.公司赋赋予的其其他权力力工作关系系1.内部部协调关关系：各各部门2.外部部协调关关系：税税局、银银行、会会计师事事务所等等二、会计计岗位操操作规程程1.

18、 会会计核算算操作流流程1.1 工作目目标：确保帐帐务处理理清晰准准确、及时、合法合合规。1.2 工作范范围：负负责编制制公司的的会计凭凭证，登登记总账账、明细细账簿，编制公公司年度度、月度度财务报报表，进进行财务务分析及及税务管管理。1.3 操作规规程：审核原原始凭证证，确保收入入、成本本、费用用、应收收应付等等原始单单据的真真实性、合法性性、一致致性、有有效性、完整性性，按各科科目的要要求进行行分配归归集整理理，遵循循会计准准则、相相关法律律法规，并结合合公司规规范完成成填制会会计凭证证、分配配成本等等相关账账务处理理；对固固定资产产、无形形资产进进行核查查、确认认，在财财务系统统里进行行

19、资产变变动，生生成固定定资产卡卡片，并并在当月月或次月月进行摊摊销和计计提折旧旧；每月与与出纳、系统管管理员、工资核核算员、图章管管理员、仓库等等相关岗岗位核对对数据，确保核核算过程程中数据据准确无无误；完成账账务处理理后，认认真审核核会计凭凭证，包包括会计计科目的的运用是是否正确确、附件件是否完完整、列列支是否否真实合合法；完完成各类类账簿的的登记及及各类报报表的审审核、报报送工作作；以收入入金额、发放工工资、合合同金额额等发生生事项为为依据，准确计计算并填填写纳税税申报表表；月度度按时申申报营业业税及相相关附加加税、个个人所得得税、企企业所得得税、增增值税、印花税税、房产产税、契契税等；季

20、度、年度按按时申报报企业所所得税、土地使使用税等等，并完完成年度度汇算清清缴工作作。按时结结帐并装装订本月月凭证，对相关关报表、合同分分类登记并并存档。2. 转转退楼、业主变变更的会会计处理理流程2.1 工作目目标：准准确及时时核算。2.2 工作范范围：转转退楼、业主变变更等业业务。2.3 操作规规程：退楼时时若业主主已预交交部分管管理费，可开具具红字发发票冲销销预收账账款,更更换业主主时也可可开具红红字发票票退还原原业主已已预收的的管理费费，收到到新业主主预交管管理费时时再计入入预收账账款。终止买买卖合同同公司收收回楼宇宇、二手手转让的的处理：若属终终止买卖卖合同的的，由屋屋村系统统操作员员

21、在终止止合同流流程表上上填写业业主的所所有欠费费明细，同时，售楼部部呈有关关领导审批批后，通通常此欠欠费由房房地产公公司支付付给管理理公司，会计收收到款后后入帐；旧业主主的相关关免管理理费余额额取消，作营业业外收入入处理，系统操操作员更更新业主主资料。二手转转让的处处理基本本同上，只是交交欠费由由旧业主主交，而而不是由由房地产产公司交交。3. 存存货核算算流程3.1工工作目标标：存货货核算准准确无误误，账实实一致，确保公公司资产产安全、完整。3.2工工作范围围：购买买的原材材料、低低值易耗耗品等。3.3操操作规程程：存货计计价原则则：材料料物品在在取得时时，按照照实际成成本入账账。购入入的材料

22、料物品，按买价价加运输输费、装装卸费、保险费费、包装装费、仓仓储费等等费用、运输途途中的合合理损耗耗、入库库前的挑挑选整理理费用和和按规定定应计入入成本的的税金以以及其他他费用，作为实实际成本本。发出出的存货货，按照照实际成成本核算算，采用用移动平平均法核核算。材料物物品的购购买入库库流程：部门根根据使用用计划填填报申购购单总经理理审批仓库检检查库存存量同意意购买采购部部采购员员根据申申购单购购买物料料仓管员员检验入入库材料料检查无无误后开开出入库库单采购员员连同发发票入库库单呈报报审批供应商商凭已审审批发票票及入库库单到财财务收款款。材料物物品的保保管领用用流程：使用部部门凭部部门主管管签批的的申领单单到仓库库申领材材料物品品，仓管管员凭申申领单发发放材料料，并开开具领料料单，分分别交领领料人、财务及及仓库留留存。存货盘盘点制度度：存货货定期盘盘点，每每季度盘点点一次。盘点结结果如果果与账面面记录不不符，查查明原因因，并根根据企业业的管理理权限，经公司司总裁批批准后，在期末末结账前前处理完完毕。盘盘盈的存存货，应应冲减当当期的管管理费用用；盘亏亏的存货货，在减减去过失失人或者者保险公公司等赔赔款和残残料价值值之后，计入当当期管理理费用，属于非非常损失失的，计计入营业业外支出出。