信托资金管理制度.docx

《信托资金管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信托资金管理制度.docx（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、各类会计计业务管管理制度度一、富贵贵信托资资金开发信信托单(一)顾顾客申请请委托时时，应填填具“信托申申请书(印鉴卡卡)”一份(各市县县应填写写二份，副本留留存，正正本寄总总公司列列帐)。1.本信信托资金金信托期期间为二二年期，信托金金额为110000元以上上，以每每千元为为单位。2.本信信托资金金得随时时接受委委托，并并以委托托日为满满期日。(二)经经办员接接到“信托申申请书(印鉴卡卡)”验对身身份证统统一号码码。询明明信托资资金名称称、用途途、期间间及金额额后填制制收入传传票(各市县县应填写写每一及及第四联联)请顾客客(以下称称委托户户)向出纳纳缴款。(三)出出纳员据据经办员员送来之之传票

2、依依照“收款程程序”处理后后，将“号码牌牌”交给委委托户凭凭领“信托单单”，传票票送还经经办员。(四)经经办员凭凭出纳员员送交盖盖有收讫讫章之收收入传票票填制“信托单单”(贴足印印花)登记信信托资金金帐卡(“申请书书”“印鉴鉴卡”)，传票票一并层层送主管管人员核核章。(五)信信托科长长应在信信托单金金额上，信托单单与帐卡卡合盖骑骑缝私章章，并在在信托单单上加盖盖信托单单专用钢钢印后呈呈送主管管检章。(六)主主管核对对无误后后，在信信托单与与存根连连接处盖盖公司骑骑缝印章章与骑缝缝私章。(七)经经办员按按传票所所注号数数唱号，收回委委托户所所执“号码牌牌”，询明明委托户户信托资资金名称称、期间间

3、及金额额，经核核对无误误后将“信托单单”交与委委托户收收执(各县市市留存第第四联，将第一一联送总总公司信信托科)。满期领领款(一)委委托期间间届满，委托户户持单前前来领款款时，经经办员根根据“印鉴卡卡(帐卡)”检视下下列各点点：1.信托托单已否否到期。2.信托托单上委委托户有有否签盖盖原留印印鉴。3.信托托单上之之号码、帐号是是否与帐帐上记载载相符。4.信托托单与图图章有无无挂失止止付等情情况。5.信托托单有无无涂改。6.有无无设定质质押或转转让过户户等情况况。(二)经经办员经经核对无无误后应应根据会会计科所所分类的的收益分分配明细细分别填填制“取款凭凭条(代传票票)”、“领款(收益)凭条(代

4、传票票)”(均请委委托户签签盖原留留印鉴)及有关关传票，同时注注销“申请书书兼印鉴鉴卡”及结清清“帐卡”(附于传传票作为为附件)后，信信托单(须收回回注销作作为传票票附件)及凭条条等一并并送会计计科长核核算后转转呈主管管人员核核章，同同时发交交“号码牌牌”与委托托户以凭凭领款。(三)出出纳员依依照“付款程程序”处理后后，唱号号收回“号码牌牌”，同时时付款。(四)信信托资金金运用的的收益明明细帐，会计科科应切实实配合有有关部门门，依照照各种信信托资金金设立的的种别、期别予予以分类类，俾便便于委托托期间届届满时结结算付息息(收益金金)。领取收收益(一)本本信托资资金收益益分配均均订为每每三个月月结

5、算一一次。其其收益的的领取方方法有下下列二种种即： 11.委托托户指定定滚入本本金生息息者(订为每每一年计计付一次次)。2.委托托户亲自自前来领领取现款款者(订为每每三个月月计付一一次)。(二)信信托资金金每三个个月(设立日日起算)结算时时间到期期而委托托户指定定滚入本本金生息息者，经经办员应应根据委委托户所所委托金金额、期期间、最最低保证证收益率率计算收收益，填填制(借)收益分分配金(包括红红利)，(贷)应付收收益分配配金(包括红红利)、转帐帐支出及及收入传传票，将将该收益益滚入本本金，但但未满十十元者不不予计息息，惟在在委托期期间届满满前，中中途提领领收益者者即丧失失滚入本本金生息息的权利

6、利。同时时红利的的分配，规定为为每满三三个月结结算一次次，未满满三个月月部分概概不计付付。(三)委委托户如如系携带带“信托单单”前来领领取收益益时，经经办员应应详细验验对结算算时间是是否到期期无误后后，在信信托资金金帐卡记记入领取取收益日日期、收收益计算算期间、领取收收益金额额等，并并填制领领款收益益凭条(代传票票)(请委委托户签签盖原留留印鉴)及有关关传票，连同“信托单单”与“帐卡”等一并并送会计计科。同同时发交交“号码牌牌”与委托托户以凭凭领款。(四)会会计科据据经办员员送来凭凭证核算算无误后后呈送主主管人员员核章。(五)委委托户领领取现款款者，出出纳员应应依照“付款程程序”处理。唱号收收

7、回“号码牌牌”，同时时付款。中途解解约本信托资资金不得得中途解解约。但但经过一一年以上上者，其其信托单单得由本本公司购购回。信托单单的转让让(一)凡凡委托户户申请过过户时，应于觅觅妥“受让人人”后，经经双方依依式填具具“过户申申请书”(如附录录5.77.1)一份签签名盖章章后，送送交营业业部门，经办员员办理。(二)经经办员于于接到“过户申申请书”后，即即检核出出让人印印鉴卡(帐卡)，经查查明下列列各项无无误后于于印鉴核核对栏盖盖章并记记入过户户备查簿簿，然后后连同“帐卡”一并呈呈送主管管人员核核章。 11.申请请书应填填各项是是否齐全全。2.出让让人的印印鉴是否否与原“信托申申请书”所留印印鉴

8、相符符。(公司组组织者应应注意名名称与代代表人姓姓名、地地址及印印鉴)。3.出让让人有无无借款或或提供本本人或第第三人为为质押。4.出让让人对本本公司所所负或保保证其他他债务有有无延不不偿还。(三)“过户申申请书”经主管管核准后后，经办办员应请请委托户户提出“信托单单”办理过过户手续续(未带信信托单或或有关债债务及担担保未清清者均不不得办理理)。办理理过户的的程序为为：1.整理理出让人人之印鉴鉴卡(帐卡)：(1)出出让人之之“印鉴卡卡(帐卡)”，应在在该帐卡卡备注栏栏注明“某年某某月某日日转让给给某某人人”，并加加盖经办办员印章章。(2)受受让人的的“印鉴卡卡(帐卡)”，经办办员应请请受让人人

9、填具“新印鉴鉴卡(帐卡)”，并在在该帐卡卡备注栏栏注明“某年某某月某日日由某某某人受让让”字样并并加盖经经办员印印章。(3)经经办妥前前项手续续后，经经办员应应在出让让人“印鉴卡卡(帐卡)”上加盖盖“注明”戳记，并在该该帐卡末末行备注注栏内注注明“转某某某人帐卡卡第号”字样，同时将将该帐卡卡所列内内容逐笔笔记入受受让人新新帐卡内内。2.信托托单：经办妥过过户手续续后应在在信托单单背面过过户记录录栏，填填记过户户年月日日、出让让人姓名名、受让让人姓名名，加盖盖主管职职章及经经办员印印章。3.贴足足印花：“过户申申请书”应按照照税率由由委托户户贴足印印花，并并加销印印。4.过户户申请书书：“过户申

10、申请书”应贴在在受让人人“新印鉴鉴卡(帐卡)”上，并并在粘贴贴处加盖盖经办员员印章，连同已已盖有“注销”戳记的的出让人人原“申请书书”兼“印鉴卡卡(帐卡)”及转让让的“信托单单”手续费费收入传传票等，一并呈呈送有关关主管人人员核章章。(四)过过户手续续办妥后后，信托托单交还还受让人人收执，交还时时应于过过户备查查簿注明明日期。(五)委委托户如如经过一一年以上上，申请请过户而而无受让让人者，其“信托单单”得由本本公司购购回之。其购回回手续除除比照前前项规定定的“过户程程序”办理外外，应注注意下列列各点：1.信托托单是否否自设立立日起已已经过一一年以上上。2.购回回价格订订为本公公司购回回当时时时

11、价为准准，其标标准为：本金加加本金乘乘最低保保证收益益率乘期期间减已已付收益益金额。3.经办办员计算算购回价价格同时时应向出出让人扣扣收本金金1%的手手续费。4.过户户手续办办妥后，该“信托单单”所有权权成为本本公司所所有。(依照过过户手续续在信托托单背面面注明由由本公司司承受字字样)并将购购回价款款依照规规定付款款手续将将款项付付给出让让委托户户。(六)本本公司承承受该“信托单单”后，如如有顾客客希望承承受该信信托单者者，经办办员应请请顾客依依照开发发信托单单手续填填制“信托申申请书”(印鉴卡卡)、“帐卡”等有关关凭证，其程序序为：1.信托托期间为为该承受受原“信托单单”信托期期间所剩剩余的

12、部部分。2.经办办员接到到受委托托户有关关凭证后后，依照照“过户程程序”办理手手续并据据原委托托户帐卡卡资料，计算该该“信托单单”过户时时的相当当收益额额连同本本金填制制现金收收入传票票请承受受委托户户缴款。 33.承受受委托户户缴款后后，经办办员将原原“信托单单”背面过过户记录录栏说明明“某年某某月某日日由本公公司再转转让与某某某人”等字样样。4.经办办员应整整理有关关帐卡以以便结算算。信托单单的质押押(一)委委托户以以“信托单单”向本公公司质押押借款或或保证债债务时，经办员员应验对对“信托单单”及“印鉴”，并将将质押日日期及金金额等用用红笔摘摘注于该该委托户户“信托单单”与“帐卡”质权记记

13、录栏后后，送放放款单位位经办员员办理质质押手续续。(二)债债务清偿偿后，经经办员再再于委托托户“信托单单”与“帐卡”质权记记录消减减栏以蓝蓝笔注明明清偿日日期核章章，并凭凭委托户户收执的的本公司司质押物物收条将将“信托单单”发还委委托户收收执。(三)因因违反放放款契约约而将“信托单单”解约抵抵偿债务务时，如如有尾数数应转入入“暂收款款项”，并函函请委托托户前来来领款，以清悬悬帐。(四)提提供质押押的“信托单单”领取收收益时，得凭委委托户提提供出的的“质押收收条”办理付付益，惟惟应在其其收条记记载记录录(日期、付益期期间及金金额)，俟债债务清偿偿退还“信托单单”时与“帐卡”核对。但委托托户如有有

14、未了债债务，应应同时请请有关部部门办理理。税捐(一)营营业税：应由本本信托资资金运用用所获收收益中扣扣缴之。(二)印印花税：应由本本信托资资金运用用所获收收益中扣扣缴之。(三)所所得税：二年期期以上定定期信托托资金依依法得免免扣缴所所得税外外，在其其期间未未满二年年前中途途解约领领取收益益者，仍仍应依法法代扣所所得税。信托单单的补发发，印鉴鉴的更换换委托户“信托单单”或“印鉴”如有遗遗失、毁毁灭或被被盗窃等等情况前前来申请请办理手手续时，应请委委托户按按照本公公司挂失失止付(如附录录5.77.2、5.77.3、5.77.4、5.77.5)的规定定手续办办理。如委托托户原留留取款图图章并未未遗失

15、，而申请请更换印印鉴时，须由委委托户填填“更换印印鉴申请请书”(如附录录5.77.6)一份，签盖原原留印鉴鉴，并填填具新印印鉴卡一一份，由由经办员员验对无无误后，在新印印鉴卡上上注明启启用日期期，同时时于旧印印鉴卡上上加盖“注销”戳记，并注明明日期及及更换理理由，经经主管核核章后整整理保存存之。信托单单的设定定质权委托户如如将信托托单作为为公私营营事业机机构担保保或保证证债务用用者，可可申请设设定质权权，其处处理办法法如下：(一)由由委托户户与质权权人联名名填具“质权设设定登记记申请书书”(附录5.7.77)(各市市县应填填写二份份，副本本留存，正本寄寄总公司司信托科科备查)附具信信托单(应盖

16、妥妥原留印印鉴)及“质权人人印鉴卡卡”一份二二份申请请。(二)经经办员验验明信托托单核对对印鉴无无误后，于信托托单、委委托户“印鉴卡卡(帐卡)”用红墨墨水笔注注明“本信托托单于年月日设定定质权登登记”字样后后，一并并层请主主管人员员核章。(三)经经主管核核准后，签发“质权设设定登记记承认书书”如附录录5.77.8(各市县县应填写写二份，副本留留存，正正本寄总总公司信信托科备备查)并发还还信托单单，质权权人的印印鉴卡等等应附订订于委托托户印鉴鉴卡，以以备查考考。(四)解解除质权权时，由由质权人人填具“信托单单质权解解除申请请书”(如附录录5.77.9)(各市市县应填填写一份份，解除除时连同同有关

17、凭凭证寄总总公司信信托科结结案)，附具具信托单单申请解解除，经经办员核核对质权权人印鉴鉴无误后后，于信信托单及及委托户户“印鉴卡卡(帐卡)”用蓝色色双线注注销，并并层送主主管核章章后发还还信托单单(五)委委托户处处分信托托资金(包括到到期由质质权人提提领本益益金)，应办办妥质权权解除手手续方理理。过户申请请书具过户申申请人前前与贵公公司缔结结(信托单单号码字字号)信托资资金元整整，信托托契约之之一切权权利义务务业已让让与先生生，受让让人自愿愿承担转转让人与与贵公司司依据信信托契约约条款所所订之一一切权利利义务，并由公公司核准准之日起起生效。兹由双双方联名名签署，函请查查照，并并希将委委托户名名

18、义予以以更换为为荷。此致信托投资资股份有有限公司司转让人：住址： (原原留印鉴鉴)职业：电话：受让人：住址： (印鉴鉴)职业：电话：年月日 (信字字第号)上开遗失失凭证，请贵公公司先行行查明备备案挂失失止付，一面当当在贵公公司指定定之报登登载广告告天声明明作废。至希洽洽理为荷荷。此致信托投资资股份有有限公司司 (请签签盖原留留印鉴)挂失人：住址：电话：年月日经理襄理理科长经办办人核对印鉴鉴 (信字第第号)上开遗失失凭证已已于年月日具书书向贵公公司挂失失，并登登贵公司司同意之之报天声声明作废废，兹检检附原报报并邀同同保证人人先生保保证补领领新凭证证、领款款。如此此项遗失失凭证日日后发生生纠葛致致

19、贵公司司蒙受损损失时由由挂失人人及保证证人(均包括括其继承承人及法法定代理理人)负连带带责任，立即赔赔偿保证证人并愿愿抛弃先先诉抗辩辩权。此致信托投资资股份有有限公司司HTT印花挂失失人：住址：电话：(请签盖盖原留印鉴鉴)电话住址职业年月日日(签名盖盖章)经副襄理理科长经办办人核对印签签 (信字第第号)上开遗失失图章请请贵公司司准予挂挂失，挂挂失人愿愿在贵公公司同意意之报登登载遗失失启事天天专声明明作废，至希洽洽理为荷荷。此致信托投资资股份有有限公司司 (请请签盖原留印印鉴)挂失人住址电话年月日经副襄理理科长经办人上开遗失失图章已已于年月日具书书向贵公公司挂失失，并登登贵公司司同意之之报天声声

20、明作废废，兹检检附原报报并邀同同保证人人先生保保证更换换新印鉴鉴。如此此项遗失失图章日日后发生生纠葛，致贵公公司蒙受受损失时时，由挂挂失人及及保证人人(均包括括其继承承人及法法定代理理人)负连带带责任，立即赔赔偿。保保证人并并愿抛弃弃先诉抗抗辩权。此致信托投资资股份有有限公司司印花挂失失人：住址：电话：电话住址职业保证人经理襄理理科长经办人核核对印鉴鉴 (信字第第号)上开印鉴鉴拟自年年月日起改改用新印印鉴，敬敬希准予予更换为为荷。此致信托股资资股份有有限公司司 (请签盖原留印印鉴)申请人住址电话年月日经理襄理理科长经办办人核对印鉴鉴 (信信字第号号)（附录55。7。7）质权设定定登记申申请书径

21、启者将将后列贵贵公司所所发出的的信托单单提供敝敝作为契契约履行行保证品品，兹为为确保权权益起见见，特邀邀同提供供人函请请以质押押权设定定登记，敬请查查照办理理见复为为荷。此致信托投资资公司申请人(质权人人)住址提供人(出质人人)住址年月日 (信字字第号)(附录55.7.8)质权设定定登记承承认书径复者贵贵年月日所请请以后列列信托单单作为质质押品一一节，业业经予以以质权设设定登记记完妥，特此函函复。此致 (信字第第号)(附录55.7.9)信托单质质权解除除申请书书本户因需需要资金金，申请请准予将将信托资资金元整整(信托单单号码字字号)中途解解约结清清，收益益分配金金依照贵贵公司规规定计算算，实感感德便。此致信托投资资公司委托户经副理科科长经办办年月日 (信字字第号)