单证员综合辅导单证相关知识：保函与备用信用证异同谈.docx

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1、单证员综合辅导单证相关知识：保函与备用信用证异同谈保函和备用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际金融、国际租凭和 国际贸易及经济合作中应用非常广泛。由于二者之间日趋接近。甚至于有 人将二者混淆。事实上，二者之间既有根本类同之处，又有很多不同之处， 精确把握两者之间的相像与区分，有助于在实际工作中正确运用它们来促 进国际经贸的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。因此，本文试 对两者作一比较。一、保函与备用信用证的类同之处（一）定义上和法律当事人的根本一样之处保函和备用信用证，虽然在定义的详细表述上有所不同，但总的说来, 它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下 的当事

2、人（申请人）的恳求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的书 面文件，对提交的在外表上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予 以付款。保函与备用信用证的法律当事人根本一样，一般包括申请人、担 保人或开证行（二者处于一样地位）、受益人。三者之间的法律关系是， 申请人与但保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以 开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系那么是以保函或备用信 用证条款为准。（二）应用上的一样之处保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥一样的作用，到达一样的目的。在国际经贸交往中，交易当事人往往要求供应各种担保，以确保债项的履 行，如招标交

3、易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保， 质量或修理担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函 或备用信用证的形式实现。从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替 代方式而产生的，因此，它所到达的目的自然与保函有全都之处。实践的 进展也正是如此。（三）性质上的一样之处国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它汲取了信用证的特点, 越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋一样。 表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽 然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项 时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人

4、履行了其债项，受 益人就不必要使用（备用信用证就是如此得名的）；其次，它们虽然是依 据申请人与受益人订立的根底合同开立的，但一旦开立，那么独立于根底合 同；第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求 是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。因此， 有人将保函称为“担保信用证二二、保函与备用信用证的不同之处（一）保函有附属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分保函作为人的担保的一种，它与它所凭以开立的根底合同之间的关系 是附属性抑或是独立的关系呢？据此，保函在性质上有附属性保函和独立 性保函之分。传统的保函是附属性的，保函是根底合同的一个附属性契约， 其法

5、律效力随根底合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于其次性 的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不担当违约责任时，保证人 才担当违约责任时，保证人才担当保函项下的赔偿责任。而申请人是否违 约，是要依据根底合同的规定以及实际履行状况来作出推断的，但这种推 断明显不是件简洁的事，常常要经过仲裁或诉讼才能解决其中的是非曲直。 所以当附属性保函项下发生索赔时，担保人要依据根底合同的条款以及实 际履行状况来确定是否予以支付。各国国内交易使用的保函根本上是附属 性质的保函。独立性保函那么不同，它虽是依据根底合同开立，但一经开立，便具有 独立的效力，是自足文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依

6、 据保函本身的条款。独立性保函一般都要明确担保人的责任是不行撤销的、无条件的和见 索即付的。保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所担当的 保函项下的义务；保函项下的赔付只取决于保函本身，而不取决于保函以 外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应马上予以赔付规定的金额。见索即付保函就是独立性保函的典型代表。独立性保函是二战后为适应当代国际贸易进展的需要，由银行和商业 实践的进展而逐步确立起来的，并成为国际担保的主流和趋势，缘由主要 在于：第一，附属性保函的发生索赔时，担保银行须调查根底合同履行的 真实状况，这是其人员和专业技术力量所不能及的，且会因此被卷入到合 同纠纷甚至诉讼中。银行

7、为自身利益考虑，绝不情愿卷入到简单的合同纠 纷中，使银行的利益和信誉受到损坏，而趋向于使用独立性保函。而且银 行在处理保函业务时，正越来越多地引进信用证业务的处理原那么，甚至有 的将保函称为但保信用证。其次，独立性保函可使受益人的权益更有保障 和更易于实现，可以避开保函申请人提出各种缘由如不行抗力、合同履行 不行能等等来对抗其索赔的恳求，避开对违约人起诉所花费大量的金钱、 精力及诉讼旷日长久等缺陷，可确保其权益不至因合同纠纷而受到损害。备用信用证作为信用证的一种形式，并无附属性与独立性之分，它具 有信用证的“独立性、自足性、纯粹单据交易”的特点，受益人在该信用 证为准，开证行只依据信用证条款与条件来打算是否偿付，而与根底合约 并无关。（二）保函和备用信用证适用的法律标准和国际惯例不同。由于各国对保函的法律标准各不一样的，到目前为止，尚未有一个可 为各国银行界和贸易界广泛认可的保函国际惯例。独立性保函虽然在国际 经贸实践中有广泛的应用，但大多数国家对其性质在法律上并未有明确规定，这在肯定程度上阻碍了保函的进展。