石油销售企业预算和资金一体化管理.docx

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1、石曲企I颐W和资金T$化管理摘要：关于资金预算如何实现一体化管理，属于企业财务人员坚持不懈的一种追求。石油销售企业虽然已经在资 金、预算的规范化管理上获得巨大进展，可是基于逐渐扩展的业务、管理精细化水平的提高，应在共同强化预算和资金 管理同时促使双方形成有效联动，由此让资金和预算做到真正意义上的一体化管理，而本文也将立足石油销售企业的预 算及资源管理现状，简要分析强化一体化管理的相关策略，一方面提升企业财务管理能力，另一方面有效规避资金风险。关键词：一体化管理;资金;预算;石油销售企业引言：基于经济改革的持续深入，市场经济正朝着国际化方向稳定发展，国内石油销售企业也会直接受到石油市 场带来的影

2、响，同样国际市场如果产生波动，定会波及到我国的石油市场。由于在一体化管理预算和资金上相对片面， 在这一过程中存在很多不足，因此石油销售企业若想切实提升经济效益，则必须深入分析一体化管理现状，探究并制定 针对性的解决方案。1基本原则1.1 全面控制针对全面控制，主要包含全员、全程以及全方位控制。资金和预算的一体化管理并非仅管理资金，其和财务成本、 企业经营及效益息息相关。如果想将一体化管理的功效作用充分发挥，则要求全员参与，每一位企业职工均会肩负管理 责任，并将一体化管理目标在每个人与各部门落实，形成全员管理控制理念。关于全方位控制，管理中应能基于预算编 制、分析和执行等所有环节实行全方位跟踪，

3、切记不要时紧时松，而是让其始终处在科学管控下。至于全过程控制应全 程对资金预算实施监控，全程控制企业资金周转。依托预算与资金一体化管理，建立事前，事中和事后的全过程管控体 系，为企业资金建立起全流程、全方位的集中管理系统。有关管理部门应能在事前就各项业务的安全性、合规性展开前 置审批。进行事中管理要求依据管理流程，严格管理资金收支，重点是审批资金申请，分部和总部动态化掌握下属企业 实际资金流向。针对事后管理，企业财务部门应定期对收支信息如实反馈，管理部门应检查并监督业务进展状况，及时 找出问题并进行考核1。1.2 收支平衡关于收支平衡，一方面要求资金收支能够保证一定时间内的资金总量维持平衡，而

4、且每个时间点应能协调平衡， 这是因为各时点上的收支平衡，属于确保资金良性循环的重要条件。平衡企业资金收支取决各项经营活动之间的平衡。 不仅企业要在生产经营环节做好组织管理，还要重视采购所需物资及销售产品、库存要求，齐抓供应、生产及销售环节 避免片面性。唯有保证流通和生产相统一，才能让各环节平衡与衔接，照常进行企业资金周转同时得到理想的经济效益。 为平衡资金收支，应利用针对性的应对举措解决矛盾。第一，开源节流。其中节支便是节省能够且需要压缩的经费，在 创收方面要充分发挥其重要作用;增收是为企业创造更大的经济效益，但是不能通过拼人力资源、拼设备资源追求短期收 入。对于平衡企业资金收支，在做到量入为

5、出的同时依据企业财力进行开支安排;当处在量出为入时，要通过相关途径支 持企业关键支出2。1.3 效益优先这一原则属于现代化的配置资源机制。任何企业制定的管理目标应为促进企业效益的提高，主要包含社会、经济 以及生态效益。由此，经营计划与一体化管理预算和资金，均要以此为中心实施。对局部和全局、微观和宏观的关系处 理好，通过对利弊的有效权衡帮助企业得到更大效益。预算和资金的一体化管理，要能结合生产经营活动，清楚定位市 场中企业所处位置与竞争条件，将企业自身的竞争优势发挥出来，一方面要积极创新企业发展战略策略，另一方面重视 企业文化、形象的发展建设，依据全面管理、战略高度、立足全局的思路，提供给企业创

6、新发展有力支持。2现实意义有利于企业具象化奋斗目标。在编制资金预算时，各职能部门应能依据业务量、成本以及耗费等满足标准分别明 确目标，而且把制定目标采用的主要意图与设想，完成目标需采用的举措方法、抵抗外部变化的相关策略详细列举。与 此同时，预算通过反复平衡形成更为科学的书面方案。强化各部门之间的协调和沟通。因为资金预算属于通过最大化利 润，形成营销、生产、供应、资金等相关计划的有效结合，企业编制资金预算，便能让各个部门所制定的计划相互协调, 得以让计划体系更好地衔接。有助于宏观把控企业日常经济活动。在具体执行预算时，各个职能部门及相关单位，均应 以计算、计量与对比等渠道，探寻具体执行和预算过程

7、存在的差异，在对差异产生原因全面分析的基础上采取针对性的 纠偏举措，控制企业经济活动不超过预算范围。有助于实施激励及业绩考核。因为资金预算属于以货币化、数量化形式 体现企业计划，提供标准化的业绩评价指标，方便对企业各部门所实施的业绩考核量化3。3管理策略3.1 建立信息化预算和资金一体化管理体系第一，强化统计资金数据以及分析决策性能。现阶段，一些企业的资金运营数据已经不再仅通过ERP以及手工数 据作为主要来源，很多已经实现接口共享。例如依托信息化平台建立共享接口，以此全面掌握资金运营数据，从而满足 不同层级的数据管理要求。另外，资金分析按照资金实际运作情况与研究、统计企业财税信息，能够为管理决

8、策予以必 要参考。因为有的企业没有建立起资金分析以及决策系统，所以难以综合性分析相信息数据。通过信息化技术，针对 预算及资金一体化管理中所涉及的数据，有效集成并进一步挖掘，在此基础上研究分析资金运营情况，主要包括资金的 存量及流量分析，资金结构与资产分析等，这样能为强化一体化管理和科学领导决策予以支持4。第二，网上银行应丰富系统功能。因为当前直接连接的网银系统没有完全对应相关银行系统，一方面对资源共享 造成影响，另一方面也不利于企业资金的流动和应用。基于此，企业网银系统应进一步对接银行支付系统，强化资金管 理功能。第三，构建预警资金风险系统。通过信息化系统统计与分析资金数据的前提下，依据历史数

9、据进行统计计算，而 且形成资金运营的各项详细指标。依托风险预警系统实现资金运营情况的实时监测，及时上报产生的资金运作偏差并对 资金变化实时监测。建立以资金预算管理为核心的信息化集成系统，实现业务、财务、预算数据全面共享，提高数据传 递的及时性，起到实时监控企业生产经营活动的作用。通过分析和挖掘预算数据，切实发挥资金预算管理在财务风险防 范、资源优化配置、经营绩效提升、企业规范管理等方面的作用。3.2 重视督查管理，为一体化管理提供保障通过审查监督部门职能作用的发挥，提高预算和资金一体化管理质量。充分发挥审查监督部门的职能作用，一方 面增强预算管理，另一方面了解预算和资金一体化管理的步骤和流程，

10、在强化审查及监督力度的基础上，详尽记录每一 流程步骤，明确关键和非关键任务，由此促进一体化管理效果的提高。同时在实际中要想充分的发挥管理工作的作用与 效能，就要制定完善的财务预算以及资金管理制度，对全面资金的应用状况进行系统的核算管理，分析每笔资金实际应 用情况，这样相关资金才会得到最大的经济利益。在实际工作中，该部门应高度重视预算和资金的一体化管理工作，定 期进行系统式抽查在根本上确保管理工作的顺利开展5。3.3 形成良好的交流协调机制企业每个部门要严格规范内部工作流程，科学进行工作职责划分，由此获得被全员认可的工作流程及质量标准。 建立各部门顺畅交流机制。所以可以流程化进行的工作必须保证流

11、程化，建立相应的工作流程与标准，让其变为得到公 认的管理事务或者是例行工作;至于不属于制度化、流程化进行的工作，各部门领导应依据相关工作原则做好沟通协调工 作，然后对部门彼此间的工作内容与责任重新界定。另外，企业各部门之间应定期组织专题研讨会，在预算和资源一体 化管理存在的疑难问题，共同讨论分析，然后由主管领导研讨之后获得最终结果，从而转变为大家认可的问题解决方案, 同时沟通流程与制度的设计应该落实日常工作。依据上述手段如果依然没有得到结论，各部门主要领导应该联合署名， 将共同拟定的工作流程文件上交给领导班子审批，然后得到完善清楚的工作流程与沟通制度，确保所有员均清楚自己需 要做的工作及其执行

12、方法。3.4 做好专业人才培养工作积极培养和适当引入专业人才，同时建立科学的奖惩制度。工作人员自身的素质能力直接影响到最终管理效果， 通过对专业知识的学习、专业素质水平的提高，能为各项管理工作的进行奠定基础。依托奖惩制度，把一体化管理预算 和资金的情况，直接和绩效考核相挂钩，在根本上激发其工作积极性，石油销售企业确保有效预算和资金实现高效的一 体化管理，在促进经济效益提高的同时助力企业更好地发展。3.5 分析考核制度进一步细化第一，资金预算分析体系进一步完善，积极总结经验并将存在的问题及时纠正。针对资金预算进行有效分析，保 证资金安全、资金顺利周转，总结成功的资金运作经验优化风险管理控制系统。

13、面对当前社会发展形势，企业会面临更 为复杂的内部及外部环境，由此为预算和资金一体化管理提出严格要求。科学设计、合理安排的预算和资金一体化管理。 不仅有利于企业提高资金使用率，还能将减少融资成本支出。针对一体化管理的强化不应和企业经济活动脱离，下达资 金预算指标之后不可以随意变更，而且需对执行资金预算情况实时跟踪。依据企业各项经济活动进一步分析资金运作。 如果想及时掌握预算具体执行情况，与在执行环节出现的偏差，有必要构建定期汇报与分析资金预算制度。因为在企业 生产经营环节，可能和资金预算应用情况偏离，企业则要建立科学的调整机制，面对特殊情况而出现资金预算较大变动, 相关主管相关部需立刻提出申请且

14、上交书面材料，执行审批手续。针对归口管理相关部门要对预算具体执行情况定期反 馈，依据执行落实情况整合资金管理可用经验。企业财务部门则应按照实际资金预算运作状况，向领导定期报告落实及 执行情况，如果在此过程中发生问题需要上交问题报告且及时处理，为管理层提供全方位的决策信息，最终实现通过控 制资金流完成对业务活动全过程控制。第二。将绩效考评体系进一步完善。企业预算和资金一体化管理过程中，监督考核属于一个事后环节，更是关键 的后期管理任务，无论是工作的落实还是执行均需监督考核提供支持。以有效的绩效考评确保贯彻落实资金预算。关于 绩效考评，其是针对具体管理效果的反馈和评价，应建立详细的考核评价指标，还

15、要组织有关部门自行检查资金预算实 际执行情况，依据这些指标综合分析各部门执行预算和资金一体化管理情况。以定期考评执行年度、月度资金预算情况, 将存在的预算执行问题反馈出来。针对和预算产生较大偏差的企业资金流，不仅应向领导及时报告，也需完善与强化预 算和资金一体化管理工作。针对考评月度绩效应和季度考评、年度考评相结合，确保管理工作能长期稳定进行，从而提 升资金使用率。3.6 提高对投资管理的重视为防止企业的不合理及盲目投资，需顺应当前市场发展需求将现有投资结构不断优化，企业相关部门需在投资设 计前进行市场调查。依据市场需求形成最合适的投资方案，让企业拥有更强的市场竞争力。另外，还能通过技术、资金

16、 等手段直接向外部企业投资，且让投资更加多元。另外，投融资结构也需科学调整，所用的投资资金应该符合企业资金 实力，防止对企业资金顺畅运转造成影响。总之，依托内控机制的完善、风险识别体系的健全、业务培训的强化等，保 障预算和预算一体化管理有效实施6。4所得成效4.1 更为合理地进行资源配置依托联合控制资金预算和对投资计划实施逐项管理，能让销售企业、子公司，各部门基于不同层面，紧密结合组 织目标与各阶段企业经营管理关键点实施工作，科学调配人力、资金及物力，让现有资源充分发挥其效能，而且能发挥 资源整合、配置和管理彼此协同的突出优势。4.2 形成更为清晰的管理目标预算管理实现全面化与系统化，能提升资

17、金管理的实时性及规范性;下达计划目标和预算指标时，将预算管理不断 细化，让预算进一步分解到各部门，这样每个责任中心会掌握具体工作与其对整体目标带来的影响，由此企业内部会汇 聚为合力;通过精细化的投资管理工作，确保合理编制投资资金计划。4.3 更为精准的控制反馈通过预算管理，使控制能朝着资金、投资“前后”延伸，这样能对资金以及投资进行全程控制，以此保证预算编制、 控制以及考评相统一。4.4 更为高效的交流协调企业在公开、统筹的规划系统中展开沟通与协调，有效控制数据流转，促进工作效率提升;利用规范的信息系统流 程，处理预算、投资以及财务工作之间存在的协同问题，一方面缩减沟通时间，另一方面显著提高沟

18、通效率。4.5 激励评价有所依据构建规范统一、集中全面的管理体系，企业投资项目和资金活动凭借清晰的管理目标、全过程的预算监控、公开 的考核过程，充分调动企业员工的积极性与自觉性，实现个体目标和集体目标相一致，由此为员工利益与企业可持续发 展提供保障。4.6 转变经营理念，提高业务素质在预算管理中参与的每个人要理解自己起到的重要作用，让管理人员与普通员工提高技术能力与专业素质水平， 从而为企业预算和资金一体化管理奠定坚实基础。4.7 提升资金应用率通过预算密切结合企业投资及资金活动，提高资金管理的精细化及规范化，让石油销售企业拥有更强的资金管控 能力。同时掌握资金流情况更为科学分配和规划资金，进

19、而提高资金使用率。4.8 提升企业经济效益针对资金流出与预算管理构建密切的控制关系，支出的各项费用要在各个环节加以严格控制，无论是投资还是费 用支出均不能超出预算范围，依托精细化、一体化管理针对费用支出有效控制。5结束语关于当前国内石油销售行业，能够满足各行业发展需求，可为让石油销售行业更为稳定、持续地发展，则应重视 并执行一体化管理预算和资金，同时发现管理不足所在，以科学有效的对策提升管理效果，以此为石油销售企业的良性 发展提供基础。参考文献1荆炳鑫.如何加强企业资金预算管理策略研究J鼎税，2021, 15 (06) ： 171-172.2许振宇.浅析建筑施工企业资金预算管理现状及对策J.质量与市场，2021 (18) ： 91-93.3陈晓英.企业资金管理存在的问题及对策研究J.纳税，2021, 15 (32) ： 144-146.4肖水应.论资金管控对企业财务管理的重要性J.中国集体经济，2021 (35) ： 128-129.5李丽.加强现代企业资金预算管理措施探讨J.商场现代化，2020 (06) ： 151-152.沈秋,新时期加强企业资金预算管理的探讨J,全国流通经济，2018 (36) ： 47-48.