房地产企业内部审计部门管理手册1299.docx

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1、*房地产公司审计部管管理手册册（试行稿稿）*房地地产开发发公司二零零八八年五月关于试行行审计部管管理手册册的说明明审计部全全体员工工：我公司自自成立审审计部以以来，一一直致力力于建立立一套完完整、有有效的部部门管理理办法，以以公司的的整体制制度作为为有效运运作的保保证，在在其基础础上根据据部门职职责细化化编制部部门管理理手册，以以指导、规范部部门行为为。现将此管管理手册册下发给给本部门门每位员员工，且且将安排排时间进进行培训训学习，望望部门每每位员工工必须通通读本管管理手册册，且严严格执行行各项规规定，同同时在试试行过程程中如果果发现有有错误或或可以改改进调整整的地方方，及时时上报以以便再次次

2、修订。 批 准： 主 编： 协 编：*房地地产开发发公司审计部二零零八八年五月月目 录部门组织织架构及及部门职职责 .( 44 )招标及谈谈判管理理流程.( 7 )合同管理理流程.(111) 工程款、材料款款支付管管理流程程.(144)工程结算算管理流流程.(166)现场签证证管理流流程.(200)工程变更更管理流流程.(233)工程材料料管理流流程(甲甲供材) .(225)经济台帐帐管理流流程.(277)日常管理理常用表表格.(299)*房地地产公司司审计部组组织架构构分管工程总（副）经理审计部经理安装专业造价工程师土建专业造价工程师项目n项目3项目2项目1组织功能应覆盖公司所辖全部工程项目

3、并有能力全过程控制管理项目成本部门主要要职责1） 参与项目目可行性性研究论论证，进进行成本本测算，对对各种技技术方案案提供经经济分析析，正确确、全面面地预测测成本，为为公司决决策提供供依据。2） 根据公司司经营目目标，参参与项目目交付标标准、规规划设计计方案的的成本分分解，落落实各阶阶段成本本控制指指标；对对成本费费用控制制进行研研究，提提供有效效的费用用控制措措施或方方法，指指导、协协调、监监控目标标成本管管理工作作。3） 及时进行行目标成成本动态态管理及及跟踪分分析。及及时对实实际成本本与目标标成本的的差异进进行分析析、比较较，总结结目标成成本管理理过程中中的经验验（控制制要点）以以及存在

4、在的问题题。4） 组织或协协助其它它部门对对工程项项目、甲甲供材进进行招标标。负责责编制招招标文件件、标底底、发标标、主持持或协助助开标、评经济济标、谈谈判等。5） 进行全方方位的合合同管理理。对合合同的起起草、审审核、签签订、履履行、反反馈等全全过程跟跟踪控制制，并及及时提出出合理化化建议。6） 进行全过过程的付付款控制制。据合合同条款款、工程程报价、结算资资料，对对工程预预付款、进度款款、结算算款的拨拨付进行行审核和和控制，避避免重算算、多算算、误算算和超付付。7） 及时办理理已完工工程结算算。根据据工程合合同确定定的结算算方式和和取费标标准，审审定工程程实际结结算价；做好多多级审核核、外

5、委委审核的的组织、协调和和复审工工作。8） 加强和监监督工程程签证的的管理。对每份份签证都都应对照照合同评评估其合合理性、必要性性和有效效性，尽尽可能做做到“先算后后干”，对符符合规定定的签证证应及时时办理及及存档；对每份份签证都都应估算算其增减减金额，为为成本动动态管理理提供依依据。9） 加强和监监督工程程变更的的管理。对每份份变更都都应对照照合同及及投标文文件进行行估算其其增减金金额，为为成本动动态管理理提供依依据。10） 加强和监监督甲供供材的管管理。对对甲供材材的数量量、品种种进行控控制并对对其市场场价的合合理确定定进行资资料收集集、整理理，为甲甲供材采采购提供供限价指指导。11） 建

6、立和完完善经济济档案。对涉及及成本管管理的各各种资料料进行收收集、整整理、建建档。12） 对工程管管理过程程中涉及及工程造造价的纠纠纷及处处理，提提供合理理意见。13） 根据进度度计划安安排、定定期编制制工程资资金支出出计划。14） 协助财务务部一起起对工程程成本进进行各项项汇总，并并作费用用分析以以求改进进。15） 完成公司司领导授授权委托托的其它它工作。招标及谈谈判管理理流程1.目的的为规范*房地地产公司司审计部的的招标及及谈判管管理工作作，维护护本公司司的权益益，在保保证项目目质量、工期等等要求的的前提下下，以合合理低价价选择最最满意的的合作单单位，特特制定本本流程。2.适用用范围及及方

7、法2.1本本管理流流程适用用于1) 选择工程程施工单单位、材材料供应应商及提提供工程程咨询业业务的单单位；2) 在原合同同范围的的基础上上调整工工作内容容或扩大大供货范范围；3) 调整原合合同规定定的工程程项目结结算方式式，价格格或材料料供货价价格等实实质条款款。2.2方方法1）公开开招标：按照国家家、省市市规定必必须公开开招标的的，及公公司有要要求必须须公开招招标的工工程项目目。2）内部部招标除公开招招标或必必须由垄垄断部门门实施的的工程项项目以外外，尽可可能采取取内部招招标的方方式来选选择合作作单位。3）谈判判a、必须须由垄断断部门实实施的工工程项目目；b、某些已已经过审审批确定定了长期期

8、合作伙伙伴关系系，且市市场行情情没有发发生重大大变化的的前提下下，推荐荐原施工工单位或或供货单单位继续续合作对对本公司司有利的的；c、在市场场行情没没有发生生重大变变化的前前提下，原原合同的的承包范范围、工工作内容容发生调调整或扩扩大供货货范围；d、调调整原合合同规定定的工程程项目结结算价或或材料供供货价格格或咨询询价；ee、符合合不招标标的其它它情况。3.部门门授权体体系1）8万万元以下下工程招招标（内内部）、谈判项项目：授授权专业业造价工工程师对对8万元元以下的的工程招招标（内内部）、谈判项项目具备备独立参参与、发发表主导导意见的的权利，但但需事前前通报，事事后汇报报并得到到部门经经理或公

9、公司（分分管）领领导的签签字确认认方可生生效。2）8万万元以上上的工程程招标（公公开、内内部）、谈判项项目：88万元以以上的工工程招标标（公开开、内部部）、谈谈判项目目必须在在部门经经理的参参与、指指导下共共同完成成，但需需事前通通报，事事后汇报报并得到到公司（分分管）领领导的签签字确认认方可生生效。3）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高，责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。4.实施施原则和和流程1）工程程招标和和谈判在在实施时时应遵行行以下原原则： 全全面招标标原则：凡是符符合招标标条件的的工程项项目都要要以招标标方式确确定合作作单位。整体招标

10、标原则：禁止将将项目肢肢解或化化整为零零，规避避招标。事前预算算原则：施工类类工程在在招标前前，应先先根据施施工图纸纸预算编编制标底底；不提提倡在无无标底的的情况下下，进行行了费率率招标。资质审查查原则：所有投投标单位位都要经经过严格格的资质质预审，符符合项目目要求的的投标单单位才有有资格参参加项目目投标。合理低价价中标原原则：选选择的中中标单位位应是在在满足招招标综合合要求的的前提下下，报价价较低且且合理。透明公正正原则：整个招招标过程程务必有有充分的的透明度度，各部部门之间间积极配合合，全面面勾通，信信息共享享、杜绝绝暗箱操操作。保密原则则：要做做好标底底、投标标文件、评标、定标等等内容的

11、的保密工工作，以以防影响响招标的的公正与与效果。招标文件件事先审审查原则则：多方方参与，仔仔细审查查，预防防出错，避避免留下下后遗症症。2）流程程a、8万万元以内内的招标标、谈判判： 事先通通报部门门经理 按原原则独立立或协同同相关部部门进行行了操作作 事事后汇报报得到部部门经理理或公司司（分管管）领导导的签字字确认 资资料存档档并作好好指标分分析工作作a、8万万元以上上的招标标、谈判判：在部门经经理的参参与指导导下按原原则协同同相关部部门进行行了操作作 事后后汇报得得到公司司（分管管）领导导的确认认 资料料存档并并作好指指标分析析工作5.其它它1）合格格承包商商库：在在招标、谈判过过程中本本

12、部门专专业造价价工程师师需注意意收集、整理承承包商、供货商商、咨询询机构的的资料，建建立相应应的合格格承包商商库，为为今后的的工程招招标谈判判提供合合格、恰恰当的潜潜在投标标人。2）监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最最大化。合同管理理流程1.目的的 为规范范*房房地产公公司审计计部的合合同管理理工作，维维护本公司司的权益益，规范范工作行行为，特特制定本本流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内的合合同起草草、审核核、使用用、存档档等管理理工作环环节。3.部门门授权

13、体体系1）授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类合同按按专业具具备独立立起草、协助相相关部门门审核、办理公公司合同同流程的的权利，但但需事前前通报，事事后汇报报并得到到部门经经理或公公司（分分管）领领导签字字确认方方可生效效。2）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高、责任心心不强等等影响工工作进度度情况者者，部门门经理有有权调整整经办人人员。3.实施施原则和和流程1）合同同管理实实施时应应遵行以以下原则则： 合合法性原原则：合合同管理理必须全全面符合合有关法法律法规规及行业业规定，使使得公司司权益能能够依法法受到保保护。合同书原原则：工工程材料料合同（协协议）必必

14、须正式式签署书书面合同同以明确确双方的的权利、义务和和责任。事先签定定原则：工程材材料合同同（协议议）应在在经济事事项发生生前签署署，严禁禁工程项项目未签签署合同同就先执执行再后后补手续续的现象象发生，但但应急、抢险或或得到公公司领导导同意的的情况除除外。招标、谈谈判原则则：工程程材料合合同需经经过招标标（公开开、内部部）、谈谈判确定定合作单单位。利益明晰晰原则：工程材材料合同同（协议议）应清清楚地界界定、描描述各方方的权利利和义务务，以杜杜绝模糊糊、歧义义、多义义、推诿诿、扯皮皮现象；合同中中尤其应应有明确确的、可可以界定定清楚的的合同价价款、结结算方式式及付款款方式；如果合合同价款款可能调

15、调整，则则应明确确调整依依据、调调整方式式（如何何计价、总价如如何确定定等），并并就设计计变更与与现场签签证的有有效性、可控性性作出明明确规定定。依据原则则：合同同签订的的依据：1中标标通知书书2公司司领导批批署内部部招标、谈判确确定合作作单位的的文件33没有依依据的合合同不予予办理。律师把关关原则：涉及公公司重大大权益、执行中中有重大大合同风风险等不不易把握的的合同必必须请律律师审阅阅后方可可签订。存档原则则：合同同签订后后必须留留存相关关使用部部门一份份，便于于查阅执执行，但但不得违违反公司司规定，擅擅自外传传或泄密密。2）流程程a、事先先通报部部门经理理 按原原则起草草或协同同相关部部门

16、进行行复核 部门门经理审审查签署署意见 执行公公司合同同评审流流程 公司（分分管）领领导的确确认 资料存存档5.其它它1）合同同台帐：所有合合同留档档后需建建立电子子台帐，并并对合同同的执行行情况进进行跟踪踪，以便便向公司司提出合合理化建建议。2）监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最最大化。工程款、材料款款支付管管理流程程1.目的的为确保工工程项目目顺利进进行，加加强资金金管理，健健全内控控体系，维维护公司司权益，特特制定本本流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内

17、的工工程款、材料款款支付审审核工作作。3.部门门授权体体系1）授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类工程材材料付款款按专业业具备初初核、发发表调整整付款数数量意见见、协助助部门经经理签署署审核意意见的权权利。2）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高、责任心心不强等等影响工工作进度度情况者者，部门门经理有有权调整整经办人人员。3.支付付款的依依据1）双方方签署的的合同：任何付付款的支支付必须须有书面面合同，依依据合同同中约定定的总同同合价、付款比比例、奖奖罚条款款等进行行支付款款数量的的计算，避避免误算算、重算算。2）竣工工结算书书：经双双方确认认的竣工工结算书书确

18、定了了工程的的最终造造价，在在竣工验验收后除除质保金金外的最最后一次次付款前前必须完完成竣工工结算，避避免结算算拖延。3）预付付款、进进度款、质保尾尾款的付付款证明明：预付付款、进进度款、质保尾尾款在支支付时必必须要有有相关证证明资料料，以证证实完成成了施工工准备、具备开开工条件件、满足足质量、进度、安全、奖罚等等合同约约定支付付节点、质保期期内发生生的维保保费用等等要求方方可支付付。4）材料料进场、验收合合格、完完工结算算、质保保尾款的的付款证证明：材材料预付付款、进进度款、完工结结算款、质保尾尾款在支支付时必必须要有有相关证证明资料料（材料料进货验验收凭证证，格式式由经办办人自拟拟，满足足

19、可查性性要求），以证实完成了材料进场、材料数量规格质量符合合同约定要求、供货全部结束后双方的对帐单据、是否可支付质保尾款等要求方可支付。4.付款款流程部门经理理接到付付款申请请后按隶隶属范围围发给分分管专业业造价工工程师 分管管专业造造价工程程师根据据合同进进行初核核 完完成后交交给部门门经理并并陈述意意见 部门门经理在在其意见见基础上上进行复复审并签签署意见见 执执行公司司付款流流程 公司（分分管）领领导的确确认 录入入存款台台帐5.其它它1）付款款台帐：依据合合同建立立付款电电子台帐帐，在付付款数量量确定后后录入付付款台帐帐，定期期统计付付款总量量，预期期判断是是否达到到付款极极限值。2）

20、监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最最大化。工程结算算管理流流程1.目的的为加强*房地地产公司司审计部部结算的的规范化化管理，减减少在结结算工作作中的失失误，结结合工程程造价形形成的特特点，通通过合理理地确定定工程造造价及有有效控制制工程造造价而提提高工程程结算的的效率，特特制定本本流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内的工工程、材材料结算算。3.部门门授权体体系1）授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类工程材材料结算算项目按按专业具具备初

21、审审、发表表主导意意见、作作为第一一审核人人签署结结算文件件、协助助部门经经理签署署最终结结算意见见的权利利。2）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高、责任心心不强等等影响工工作进度度情况者者，部门门经理有有权调整整经办人人员。3.结算算的原则则1）廉洁洁奉公原原则：工工程结算算工作中中，应始始终以公公司利益益为最高高利益，遵遵守法律律法规，恪恪守职业业道德，严严禁主动动索要或或被动接接受财物物，如出出现损公公肥私性性质的不不正当计计价行为为，将按按照公司司有关规规定给予予处罚，情情节严重重者追究究相关刑刑事责任任。2）多级级审核原原则：工工程结算算应建立立起结算算人员之之间、部部门之间

22、间等编制制及审核核控制体体系；工工程结算算皆经过过多级审审核，各各级在审审核过程程中应认认真仔细细，有关关手续资资料的签签字、盖盖章等务务必齐全全、有效效，否则则不得办办理结算算。3）准确确高效原原则：工工程结算算中的各各项计算算应准确确、清晰晰、合规规，具有有较高的的准确度度，体现现出较高高的专业业水平；同时工工程材料料结算工工作应保保持较高高的工作作效率，做做到及时时清帐，以以适应工工程招标标、成本本核算、工程竣竣工备案案等多方方面的要要求。4）可复复查性原原则：工工作材料料结算工工作的全全过程应应有详细细、真实实的记录录及完善善的资料料管理制制度，价价量计算算过程、审批记记录等文文件、资

23、资料应具具备完全全的可复复查性5）合理理低价原原则：工工程材料料结算工工作应以以客观事事实、工工程材料料合同、变更签签证等为为依据，充充分理解解、灵活活运用当当地工程程造价管管理规定定，并利利用市场场竟争、甲方品品牌资源源等因素素，处理理好质量量、工期期与成本本的关系系，追求求以合理理低价确确定工程程材料造造价6）信息息通达原原则：工工程材料料结算在在编制时时应考虑虑适应成成本核算算、成本本分析等等多方面面的需要要，对资资料、信信息应及及时整理理，并根根据工作作需要及及时提供供给设计计、工程程等部门门；对于于公司财财务，除除尚未公公开的标标底情况况外，其其它情况况，如其其需要，均均要真实实、透

24、明明、系统统地提供供所有信信息资料料4.工程程材料结结算的一一般规定定1）审计计部是工工程材料料结算工工作的主主要职能能部门，对对工程材材料结算算工作负负主要责责任，各各项目部部、工程程部、财财务部应应极积配配合、参参与并负负相应责责任。2）工程程材料结结算工作作应根据据项目的的总工期期按制定定结算计计划，统统筹安、排，分分清轻重重缓急，做做到早做做、快审审，准确确。3）施工工图预算算尽量由由本部门门自行编编制，或或委托造造价咨询询机构编编审；委委托的机机构必须须经过政政府有关关部门认认可的具具备相应应的资质质证书，并并明确具具体的负负责人员员，便于于对口跟跟踪4）委托托造价咨咨询机构构编制工

25、工程预结结算，在在造价咨咨询委托托合同中中应明确确要求其其提供计计算底稿稿（包括括工程量量、钢筋筋含量的的详细计计算书及及电子版版）及与与承包单单位核对对后的预预结算资资料，并并同时提提供与承承包单位位的核对对差异情情况说明明。5）甲方方专业造造价工程程师应对对委托造造价咨询询机构进进行全方方位的跟跟踪管理理，包括括进度、重大问问题的处处理、初初审、终终审等过过程，尤尤其是与与承包商商的接触触必须得得到甲方方的事先先认可与与监督。6）*房地产产公司审审计部应应牵头对对结算资资料的完完整性、结算深深度的可可行性进进行初审审，项目目部、工工程部、设计部部应极积积配合，及及时整理理齐全工工程结算算工

26、作所所需的必必备资料料，资料料必须完完整、签签章齐备备、编号号准确，并并装订成成册，完完整的工工程资料料包括：a、招标标文件、投标文文件等确确定合同同价格的的文件；b、工程程合同、协议书书c、施工工组织设设计方案案、有效效的竣工工图、图图纸会审审记录、设计交交底资料料；d、双方方确认的的有效工工程变更更、工程程签证；e、工程程竣工验验收资料料f、项目目部、工工程部向向*房房地产公公司审计计部提交交的工程程结算书书中应详详细说明明合同价价款、设设计变更更、现场场签证之之外的增增减款事事项、工工程增减减项目、合同违违约等涉涉及工程程结算造造价的问问题。G、结算算造价咨咨询酬金金的计算算尽量采采取基

27、本本费用加加追回费费用的方方式读取取并与造造价咨询询机构在在委托合合同中明明确。H、所有有工程结结算必须须填写结结算审批批表，经经过专业业工程师师初审、部门经经理复审审、公司司分管总总经理签签字确认认后方可可生效。5.结算算流程专业造价价工程师师对结算算进行资资料完整整性符合合性审查查 符符合要求求后根据据结算依依据进行行初审 有必必要送咨咨询机构构外审并并跟踪进进度审核核质量 咨询询机构审审核完毕毕与甲方方取得统统一意见见 与承承包单位位对帐并并三方签签字生效效 报公司司（分管管）领导导的确认认 存存档并进进行指标标分析录录入台帐帐5.其它它1）结算算台帐：依据结结算资料料建立结结算台帐帐，

28、对主主要指标标进行分分析，为为建立成成本动态态体系收收集基础础资料。2）监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最最大化。现场签证证管理流流程1.目的的为加强*房地地产公司司工程签签证的规规范化管管理，使使得签证证内容能能够更真真实的反反映实际际情况，有有效地控控制工程程造价，特特制定本本流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内的现现场签证证审核工工作。3.部门门授权体体系1）5仟仟元以内内：授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类工程签签证估算算值

29、在55仟元以以内的按按专业具具备初审审、发表表主导意意见、作作为第一一审核人人签署文文件的权权利。2）5仟仟元以上上：授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类工程签签证估算算值在55仟元以以上的按按专业具具备初审审、发表表主导意意见、作作为第一一审核人人签署签签证文件件、协助助部门经经理签署署最终签签证意见见的权利利。3）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高、责任心心不强等等影响工工作进度度情况者者，部门门经理有有权调整整经办人人员。3.签证证的原则则1）实事事求是原原则：工工程签证证过程中中，应由由公司项项目部经经办人员员、专业业造价工工程师同同时到场场对签证证情

30、况进进行确认认。2）标准准格式原原则：工工程签证证的内容容应完整整地反映映到签证证单上，各各承包单单位所填填写的签签证单必必须符合合我公司司规定的的统一格格式，其其它形式式的签证证单一律律无效；签证内内容需注注明施工工方法、工程量量、部位位等，必必要时需需附相应应的图纸纸或表格格及相应应进行签签证的依依据（如如设计变变更单、指令单单、监理理联系单单等），以以具备完完全的可可复查性性。3）一事事一单原原则：工工程签证证必须做做到一事事一签。4）及时时估算原原则：专专业造价价工程师师必须对对每份签签证进行行估算，并并录入相相应的台台帐中，以以便对工工程项目目的动态态造价进进行控制制。5）统一一编号

31、：签证单单完善后后由专业业造价工工程根据据情况统统一编号号，并留留档备用用。6）只确确认数量量原则：项目部部现场签签证尽可可能对当当时发生生的工程程量进行行确认，价价格则在在结算时时参照相相应的依依据计算算。4.签证证流程1）5仟仟元以内内专业造价价工程师师对签证证资料完完整性符符合性审审查 符合要要求后到到现场复复核 估算算后自行行签署意意见并经经部门经经理审核核通过 报报相关部部门执行行流程 存存档并录录入台帐帐2）5仟仟元以上上专业造价价工程师师对签证证资料完完整性符符合性审审查 符合要要求后到到现场复复核 估算算后签署署初步意意见 部部门经理理复核签签署最终终意见 报相关关部门执执行流

32、程程 存档并并录入台台帐5.其它它1）签证证单一式式四份，生生效后，工工程部、成本控控制部各各存一份份。2）签证证办理的的时效规规定：接接到签证证单后一一般签证证72小小时内审审核完毕毕复杂签签证视情情况调整整，但本本着抓紧紧的原则则，不能能无误压压单、拖拖单；如如签证的的格式、附件、内容及及计算深深度等不不符合初初审要求求则及时时退回并并登记跟跟踪处理理情况。3）签证证台帐：建立签签证台帐帐，对签签证造价价进行估估算，为为建立成成本动态态体系收收集基础础资料。4）监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最

33、最大化。设计变更更管理流流程1.目的的为加强*房地地产公司司工程变变更的存存档、估估算管理理，使得得变更内内容能够够更真实实的反映映实际成成本，有有效地控控制工程程造价，特特制定本本流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内的工工程变更更管理工工作。3.部门门授权体体系1）授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类工程变变更按专专业具备备初审、估算的的权利。2）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高、责任心心不强等等影响工工作进度度情况者者，部门门经理有有权调整整经办人人员。3.工程程变更估估算的原原则1）及时时估算原原则：专专业造价价

34、工程师师必须对对每份变变更进行行估算，并并录入相相应的台台帐中，以以便对工工程项目目的动态态造价进进行控制制。2）统一一编号：工程变变更单完完善后由由专业造造价工程程根据情情况统一一编号，并并留档备备用。4.工程程变更估估算流程程专业造价价工程师师对工程程变更进进行有效效性审查查 符符合要求求后进行行估算 存档档并录入入台帐5.其它它1）签证证台帐：建立工工程变更更台帐，对对造价进进行估算算，为建建立成本本动态体体系收集集基础资资料。2）监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最最大化。工程材料料管理流流程

35、(甲甲供材)1.目的的为加强*房地地产公司司工程材材料管理理水平，控控制施工工阶段的的工程材材料成本本，特制制定本流流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内的工工程材料料管理。3.部门门授权体体系1）授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类工程材材料按专专业具备备初审、评估造造价合理理性、发发表主导导意见、协助部部门经理理签署意意见的权权利。2）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高、责任心心不强等等影响工工作进度度情况者者，部门门经理有有权调整整经办人人员。3.工程程材料管管理的原原则1） 合理设置置原则：工程部部、审计计部等相相

36、关部门门共同审审核图纸纸，明确确甲供材材、甲控控乙购材材、指定定材的名名称、规规格及主主要技术术参数，并并报公司司领导批批复。2） 统计估算算原则：专业造造价工程程师必须须对工程程项目的的甲供材材、甲控控乙购材材、指定定材的数数量进行行统计并并录入相相关台帐帐中，为为相关部部门的采采购提供供依据；对承包包商提交交的材料料采购申申请进行行估算复复核，以以便对工工程材料料的成本本进行控控制。4.工程程材料统统计估算算流程施工前专专业造价价工程师师依据图图纸对工工程材料料进行数数量统计计 录录入相关关台帐备备用 施施工中对对承包商商提交的的材料采采购进行行品种数数量的复复核 签署署初审意意见书 报部

37、门门经理复复审 报相关部部门执行行流程5.其它它1）材料料台帐：建立工工程材料料台帐，对对项目材材料的品品种、数数量、价价格进行行统计分分析，控控制指导导施工中中的材料料采购工工作。2）监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最最大化。经济台帐帐管理流流程1.目的的为加强*房地地产公司司审计部部的管理理水平，全全过程控控制各阶阶段各环环节的工工程成本本，建立立各种预预测数据据库，特特制定本本流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内的台台帐建立立、成本本预测、指标分分析等工

38、工作。3.部门门授权体体系1）授权权专业造造价工程程师对隶隶属本部部门职责责范围内内的各类类工程成成本按专专业具备备建立经经济台帐帐、统计计分析、预测成成本指标标、发表表主导意意见的权权利。2）如因因工作量量负荷饱饱满，工工作效率率不高、责任心心不强等等影响工工作进度度情况者者，部门门经理有有权调整整经办人人员。3.经济济台帐管管理的原原则1）及时时建档原原则：当当招投标标资料、合同协协议、签签证、变变更、甲甲供材、结算等等涉及工工程造价价成本的的资料具具备时，专专业造价价工程师师应及时时收集、定期整整理、统统计分析析相应指指标，为为今后的的成本预预测工作作提供数数据库。2）统计计估算原原则：

39、专专业造价价工程师师必须对对工程项项目的签签证、变变更、材材料采购购的造价价进行估估算并录录入相关关台帐中中，为形形成动态态成本控控制链、相关部部门的采采购提供供依据和和数据；3）合理理低价原原则：估估算要结结合当时时当地的的市场价价，结合合竞争势势态合理理确定估估算价，尤尤其是材材料设备备的采购购要对其其报价进进行分析析比较，评评判其报报价是否否合理，是是否有让让利的空空间，采采取何种种措施达达到期望望值。4）定期期检查、互查原原则：实实行提前前通知，定定期检查查、互查查制度对对专业造造价工程程师分管管的各类类台帐的的登录、统计、分析工工作进行行检查指指导调整整督促评评比，以以达到及及时建档

40、档、及时时登录、及时统统计分析析的规范范化管理理。4.经济济台帐管管理流程程部门经理理牵头，集集体讨论论确定经经济台帐帐的格式式、内容容 专业业造价工工程师对对分管范范围内工工作及时时分类建建档、登登录、统统计分析析 部门经理理组织提提前通知知，定期期检查、互查 指导导调整督督促评比比台帐管管理并纳纳入绩效效考评5.其它它1）经济济台帐的的管理对对成本控控制工作作尤为重重要，直直接纳入入绩效考考评范围围长期执执行，各各专业造造价工程程师对经经办的质质量负责责，部门门经理对对该事项项的组织织指导调调整督促促评比的的效果负负责，公公司分管管总经理理对部门门进行检检查。2）经济济台帐的的分类、格式、

41、内容详详见附件件4、55、6、7、88；台帐帐的建立立可根据据实用性性原则调调整。3）监督督体系：以上流流程实施施过程中中需在公公司（分分管）领领导、公公司制度度的监督督下运行行，应护护公司权权益，实实现公司司利益最最大化。日常管理理用表格格1.目的的为加强*房地地产公司司审计部部的日常常管理工工作，提提高工作作效率，加加强负责责意识、承当部部门特定定的职责责，特制制定本流流程。2.适用用范围本管理流流程适用用于*房地产产公司审审计部职职责范围围内的日日常管理理工作。3.部门门授权体体系本管理用用表格的的编制、下发、执行、调整由由公司（分分管）领领导直接接授权部部门经理理实施。3.日常常管理用

42、用表格1）审计计部周工工作计划划表，详详见附件件12）结算算审批表表，详见见附件223）工程程签证（变变更）估估算备案案表，详详见附件件34）请假假、外出出、到工工地办事事：按公公司的管管理制度度执行，但但需事先先告之部部门经理理并得到到公司相相关授权权范围内内的批准准方可执执行。附件1审计部周周工作计计划表时间：部门审计部姓名职 务务上周工作作任务完成情况况备注本周工作作计划预计完成成日期备注部门核实实意见合理化建建议注：、此表由由本人填填写,于于每周五五下午113：330部门门例会时时提交;由于该该表在试试行由根根据执行行情况进进行调整整； 、考考虑工作作任务的的客观性性，对于于未完成成的工作作任务在在下周工工作计划划栏中继继续跟踪踪并在备备注栏中中填写原原因，确确保计划划实施的的连续性性； 、该该计划请请填写人人留存电电子档;部门核核实意见见栏由部部门经理理填写,必要时时指导调调整工作作,该表表作为部部门考核核的依据据之一；附件2工程结算算审核表表 编号： 合同全称称合同编号号工程名称称审核日期期送审单位位全称送审价(元)核后（结结算）价价(元)其中扣甲供材材实际已付付款累计计（元）扣水电费费质保金（元元）扣奖罚结算后应应付款（元元）扣其它审减金额额 (元)承包方负负责人(签章)：审计部经办人人：部门经经理：分管副总总经理注注：1、本