税费计算与申报教案36.docx

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1、一、复习导入新课复习内容：1 .在本课程中我们都学习了哪些内容？2 .税收按征税对象不同分哪几类？导入新课：我们前面已经学习了税务登记、发票使用与管理及各主要税种应 纳税额的计算及纳税申报，今天我们来一起回忆一下各工程主要内 容。问答讲解5分钟二、明确学习目标对该课程内容融会贯通讲授2分钟三、知识学习本课程主要学习了归纳法33分钟工程1认知中同税 制任务11认知税法的构成要素任务12认知我国现行税收管理体制及税法体系工程2增值税计算 与申报任务21增值税应纳税额的计算任务22增值税发票的填开任务23增值税的纳税申报工程3消费税计算 与申报任务31消费税应纳税额的计算任务32消费税的纳税申报工程

2、4城市维护建 设税和教育费附加 计算与申报任务41城市维护建设税和教育费附加的计算任务42城市维护建设税和教育费附加的纳税申报工程5企业所得税 计算与申报任务51企业所得税应纳税额的计算任务52企业所得税的纳税申报工程6个人所得税 计算与申报任务61个人所得税应纳税额的计算任务62个人所得税的纳税申报工程7房产税计算 与申报任务71房产税应纳税额的计算任务72房产税的纳税申报工程8城镇土地使 用税计算与申报任务81城镇土地使用税税应纳税额的计算任务82城镇土地使用税的纳税申报工程9车船税计算 与申报任务91车船税应纳税额的计算任务92车船税的纳税申报工程10印花税计 算与中报任务101印花税应

3、纳税额的计算任务102印花税的纳税申报工程n 其他税种 计算与申报任务H1车辆购置税的计算与申报任务111契税的计算与申报任务11一1环境保护税的计算与申报四、技能学习某生产企业为增值税一般纳税人，适用13%税率，2019年5月发 生如下经济业务：1 .销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，注明销售额 80万元；另开具普通发票，取得销售运费收入5.65万元。2 .销售乙商品，开具普通发票，取得含税销售额28.25万元。3 .将试制的一批新产品用于本企业基建工程，本钱20万元，成 本利润率10%o该新产品无同类产品市场销售价格。4 .购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用13%

4、税率，货物已验收入库；支付购货运费5.45万元，取得运输公司开具 的专用发票注明金额5万元，税额0.45万元。6 .从农业生产者手中购进免税农产品一批，支付收购价30万元， 农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福 利。计算该企业2019年5月应缴纳的增值税税额。举一反三 训练法10分钟五、模仿、整合训练某卷烟厂2019年1月份发生如下经济业务：1月1日结存外购烟丝20万元，1月31日结存外购烟丝5万元；1月3日，购进已税烟丝买价10万元，取得增值税专用发票，烟 丝已于10日验收入库；1月6日，发往B厂烟叶20万元，委托加工烟丝。支付加工费8 万元。B厂没有同类产品市场售

5、价；1月20日，委托B厂加工烟丝收回，款项已结算完毕，B厂开 具增值税专用发票。收回烟丝直接出售一半取得收入25万元，生产 卷烟领用另一半；1月27日，销售自产卷烟50箱，共取得收入100万元；销售外 购烟丝取得收入10万元。开具增值税专用发票；1月28日，没收销售卷烟逾期未收回的包装物押金2.26万元；1月29日，收回委托个体户张某加工烟丝，直接出售取得收入 3.5万元（发出烟叶本钱2万元，支付加工费0.106万元，张某自产同 类烟丝市场售价3万元），开具增值税专用发票。计算：该卷烟厂本月应缴纳消费税。举一反三 训练法11分钟六、课堂小结归纳法17分钟应纳税所得额X 25% =企业所得税利涧总额+纳税调整增加额一纳税调整减少额=应纳税所得额工资一个人所得税收入一本钱、费用、T一税金及损失=利润总额增值税消费税材*本钱 固立资产折I日 无力资产摊销城建税教育费附加契税 进口关税 车辆购置税印花税车船税房产税土地使用税消费税资源税土地增值税出口关税城建税环境保护税教育费附加多种题型2分钟 训练法七、布置作业1 .找出并复习本门课程未熟练掌握的内容2 .融会贯通，综合复习，迎接期未测试