库存商品盘点管理规定18124.docx

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1、库存商品盘点管理规定归属体系系：鹏润润投资（国国美电器器）有限限公司经经营管理理手册财务务系统分分册文件编号号：鹏润润财财产物物资0001撰写单位位：鹏润润投资（国国美电器器）财务务中心版 本：第一版版生效日期期：20004年年4月11日机密等级级：机密 一般合计页数数：6页页 正文页页数：44页附件个数数：1个个制度正文文目录：目 录页次1、目的的12、范围围13、名词词解释14、职责责15、作业业内容16、注意意事项37、附件件4总裁审批批管理研究究室审核核撰写人1目的的：为了了确保公公司库存存商品的的安全、完完整，保保证帐实实相符，特特制订本本规定。2范围围： 2.1 适适用范围围：本规

2、规定适用用于国美美电器各各分部财财务部门门、配送送中心、门门店库房房。 2.2 发发布范围围：鹏润润投资（国国美电器器）各中中心、各各部门；各分部部3名词词解释：3.1 盘点小小分队：指为保保证分部部库存帐帐实相符符，加强强对库存存商品管管理，堵堵塞管理理漏洞而而专门成成立的商商品盘点点小组。3.2 不定期期抽查盘盘点：指指主要由由分部财财务部组组织盘点点小分队队，不定定期的对对门店、直直营店、配配送中心心的各库库区、卖卖场的库库存商品品进行抽抽盘或全全面盘点点。4职责责：A. 4.1 分部财财务经理理助理或或财务主主管是库库存商品品盘点管管理的责责任人。5作业业内容：5.1 库存商商品的日日

3、盘、周周盘5.1.1 每每次盘点点前门店店、配送送财务室室只能向向库管人人员提供供带商品品型号、规规格，但但不带数数量、单单价的空空白盘点点表；5.1.2 日日盘、周周盘由库库管组织织库工进进行；由由库管人人员按实实盘数量量如实填填写盘点点表，并并在盘点点表上签签名；5.1.3 盘盘点表由由财务人人员有重重点的抽抽查核对对，每日日至少抽抽查1个个大类商商品的33个品牌牌，每个个品牌至至少5个个型号以以上的商商品，财财务应有有计划的的进行抽抽查工作作，并对对抽查的的结果进进行记录录；各门门店、配配送中心心应在财财务周例例会上通通报库存存盘点抽抽查情况况。5.1.4 每每次财务务抽查发发现库管管人

4、员不不如实填填写盘点点表，不不如实反反映问题题的，每每发现一一次，罚罚款500元，并并根据问问题的性性质，提提请公司司予以处处罚，直直至开除除并赔偿偿损失。5.2 库存商商品的月月度盘点点5.2.1 门门店、直直营店和和配送中中心的库库存商品品月度盘盘点工作作程序A. 各门店、直直营店、配配送中心心于月末末结帐日日，由财财务人员员负责提提供不带带数量、金金额的商商品盘点点表，交交给库工工进行盘盘点，库库工按商商品实有有数进行行盘点。B. 另外财务务人员还还要打出出一份带带数量的的盘点表表，但此此表不能能交与库库房人员员，而是是留财务务人员在在核对盘盘点结果果时使用用。C. 库工盘点点结束后后，

5、将盘盘点表交交给门店店的主管管会计，由由主管会会计安排排财务人人员，将将实际盘盘点数量量与会计计帐面数数量进行行一一的的核对，对对核对中中不符品品牌的商商品，财财务人员员与库工工共同到到现场重重新进行行盘点。D. 财务人员员复盘后后，仍为为盈或亏亏的商品品、串号号的商品品，如实实填入商商品盘点点报告表表中，有有原因的的如实填填写原因因，一时时查不到到原因的的，填“待查”字样。E. 对门店店盘点中中出现的的问题，门门店要注注明解决决方法，报报分部及及总部批批准后予予以实施施。F. 门店向分分部呈报报的商品品盘点表表必须有有库管、主主管会计计、门店店经理的的签字。特特殊或重重大问题题要呈上上专项报

6、报告予以以说明，报报告必须须有门店店经理、主主管会计计、库管管、库工工、实物物负责人人及其他他相关人人员的签签字。G. 门店、直直营店、配配送中心心盘点工工作结束束后，必必须抓紧紧时间进进行核对对、签字字确认、填填写报告告等项工工作，要要求门店店于每月月的3号号下午118：000前将将库存商商品盘点点汇总表表（连同同库工使使用的盘盘点表及及财务人人员使用用的核对对表）交交至分部部财务部部。5.2.2 分分部财务务部对库库存商品品盘点工工作程序序A. 财务部收收到各门门店及配配送中心心交来的的商品盘盘点表后后，要对对每张表表进行认认真的审审阅，对对不符合合标准的的，要求求重做。B. 对门店、直直

7、营店、配配送中心心盘点表表中存在在的问题题应进一一步核实实，对核核实后，一一时仍不不清楚的的问题，应应注明“待查”字样，表表上交后后，应要要求门店店继续核核实，事事实清楚楚后，要要向总部部财务中中心及时时汇报。C. 对门店、直直营店、配配送中心心注明的的解决方方法感觉觉不妥的的，分部部财务部部应加以以修改后后再上报报。D. 分部财务务部审阅阅后，制制作库库存商品品盘点报报告。该该表必须须有制表表人、分分部财务务经理、分分部总经经理的签签字。每每月5日日下午118：000前将将签字后后的库库存商品品盘点报报告发发送至ggomee-000531633.coom。5.2.3 总总部财务务中心的的工作

8、程程序A. 财务管理理部负责责收集、汇汇总、初初审、上上报各分分部的库库存商品品盘点报报告。B. 各分部的的库存存商品盘盘点报告告经中中心领导导审批后后，传真真至各分分部财务务部。C. 各分部财财务部依依据审批批意见督督促门店店、直营营店、配配送中心心进行帐帐务调整整和相关关问题的的解决。D. 根据盘点点中出现现的问题题，财务务中心在在必要时时予以通通报库存存商品盘盘点情况况，以加加强库存存商品的的盘点管管理。5.3 对库存存商品的的不定期期抽查盘盘点A. 分部财务务部根据据各门店店和配送送中心的的实际情情况，有有步骤、有有计划的的要求和和安排抽抽查工作作，通知知盘点小小分队，由由其组织织库工

9、和和相关财财务人员员对库存存商品进进行抽查查。B. 每月至少少抽查盘盘点一次次，抽查查范围包包括门店店、直营营店、配配送中心心所有的的库存商商品，每每次抽查查商品规规定如下下：C. 4个门店店（含）以以下的分分部，每每月至少少对一个个门店进进行全面面彻底的的盘点；4个以以上门店店的分部部，每月月至少对对2个门门店进行行全面彻彻底的盘盘点。D. 对未列入入全面盘盘点的门门店，应应按抽查查盘点的的要求，至至少抽查查4大类类商品，每每类商品品至少抽抽查6个个以上品品牌，每每个品牌牌至少抽抽查155个以上上型号的的商品；也可以以选择11-2类类商品进进行全面面彻底的的盘点。E. 对配送中中心，应应按抽

10、查查盘点的的要求，至至少抽查查7大类类商品，每每类至少少抽查110个以以上品牌牌，每个个品牌至至少抽查查15个个以上型型号的商商品；也也可以选选择至少少2类以以上的商商品进行行全面的的盘点。F. 抽查盘点点结束后后，盘点点小分队队应出具具抽查盘盘点报告告，同时时对盘点点中注意意事项的的内容和和库存管管理中存存在的其其他问题题及隐患患进行文文字阐述述。G. 盘点小分分队的报报告经分分部财务务部审阅阅后，分分部财务务部根据据盘点报报告反映映问题的的重程度度分别采采取上报报总部领领导审批批、自行行组织调调整或帐帐务处理理。6注意意事项：6.1 月度库库存商品品盘点中中应注意意的问题题：A. 门店、直

11、直营店、配配送中心心及分部部上报的的月度库库存商品品盘点表表不仅要要反映盘盘盈盘亏亏情况，而而且要反反映送修修时间过过长、已已转作其其他用途途以及外外借商品品等特殊殊情况。B. 对在盘点点过程中中发现门门店、直直营店、配配送中心心发生重重大、恶恶劣事件件必须及及时向总总部财务务中心汇汇报。6.2 盘点小小分队在在抽查盘盘点过程程中应注注意如下下问题：A. 库房商品品的分类类摆放情情况，如如已售未未提商品品是否与与正常商商品分别别存放；贵重物物品（如如手机）是是否锁在在加锁的的柜子里里；未办办理入库库手续的的商品是是否单独独存放，并并单据齐齐全。B. 对有问题题的商品品和价值值高、体体积小容容易丢失失的商品品要重点点检查，同同时检查查商品的的外包装装与实物物是否一一致。C. 残次商品品是否及及时办理理了退货货或退回回配送的的手续。D. 对库房中中存在的的问题是是否按规规定及时时向相关关领导汇汇报；库库房人员员对公司司库存商商品管理理制度和和库房库库工守则则的遵循循情况。7附件件：7.1 分部库库存商品品盘点报报告表