企业管理制度综合Word版.docx

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1、目录安全生产产管理制制度3财务管理理制度77发票管理理制度113专用发票票管理制制度144资产管理理制度114合同管理理制度116审计监察察制度221总经理办办公室主主任职责责22总经理办办公室职职员岗位位职责223生产秘书书岗位职职责233行政文书书岗位职职责233机关司机机岗位职职责244收发员岗岗位职责责24微机操作作员岗位位职责225综合档案案室岗位位职责225档案人员员岗位职职责266档案保密密制度226档案的利利用制度度26收发文呈呈办制度度27档案的库库房管理理制度227总值班室室工作制制度288库房保管管制度228工会主席席职责229工会组织织委员岗岗位职责责29工会生产产委员

2、岗岗位职责责30工会宣教教委员岗岗位职责责30工会生活活委员岗岗位职责责30工会文体体委员岗岗位职责责31工会财务务人员岗岗位职责责31人民调解解员岗位位职责331图书阅览览室管理理制度332信访工作作职责332人力资源源部科员员岗位职职责333财务处长长岗位职职责333稽核岗位位职责334会计岗位位职责334出纳岗位位职责334总帐报表表岗位职职责355资金结算算岗位职职责366工资核算算岗位职职责366固定资产产岗位职职责366稽查保卫卫岗位职职责377党支部书书记岗位位职责337稽查员岗岗位职责责38社会治安安综合治治理（专专、兼职职）岗位位职责338举报投诉诉岗位职职责399安全消防防

3、员岗位位职责339门卫值班班职责339生产营运运部岗位位职责440职员岗位位职责440总调度室室工作标标准411调度长岗岗位职责责41调度员工工作标准准41队长岗位位职责442职员岗位位职责443车辆技术术员岗位位职责443安全生产产技术员员岗位职职责433车队管理理规定444生产管理理制度445车辆管理理及安全全规定445安全生产产管理制制度第一章总则一、 为加强公公司安全全生产监监督管理理，防止止和减少少各类事事故的发发生，确确保人民民群众生生命和财财产安全全，不断断推进公公司各项项生产工工作的发发展，依依照中中华人民民共和国国安全生生产法，结合合公司实实际制定定本制度度。二、 建立健全全

4、公司安安全生产产领导小小组。三、 贯彻“预预防为主主、安全全第一”的原则则，坚持持“谁主管管、谁负负责”。四、 不断完善善安全生生产目标标管理责责任制，由公司司安全生生产领导导小组负负责对各各车队、各各部门安安全生产产工作进进行定期期检查考考评。五、 加强监督督，严格格奖惩。第二章领导职职责公司主要要负责人人对本部部门安全全生产工工作负有有下列职职责：一、 建立建全全本车队队安全生生产责任任制。二、 组织制定定本公司司、部门门安全生生产规章章制度和和规程。三、 保证本公公司安全全生产投投入的有有效实施施。四、 督促、检检查本公公司安全全生产工工作，及及时消除除事故隐隐患。五、 组织制定定并实施

5、施本公司司生产安安全事故故应急措措施预案案。六、 及时、如如实报告告生产安安全事故故。第三章车辆安安全管理理一、宣传传教育、 在公司安安全生产产领导小小组领导导下，各各车队设设立安全全小组，设专职职安全员员一名。安全员员必须做做到作风风正派，坚持原原则，精精通业务务，责任任心强，敢于管管理。、 加强安全全生产宣宣传教育育工作，要把安安全教育育工作作作为头等等大事抓抓紧、抓抓实，要要做到经经常化、制度化化，每月月组织安安全学习习日，主主、从业业人员必必须按时时参加学学习，原原则上不不得无故故缺席，每个学学习日不不得少于于二个小小时。、 安全学习习日要结结合各车车队实际际，讲评评每月安安全形势势对

6、事故故情况进进行案例例分析，抓住重重点，及及时教育育，真正正做到有有教育、有内容容、有记记录、有有效果。、 坚持季节节性安全全教育。新疆冬冬季较长长，是事事故多发发期，因因此要特特别突出出冬季安安全行车车教育，要根据据各季节节不同特特点和规规律提前前做好季季节性安安全行车车教育。、 掌握节假假日安全全行车特特点和规规律，认认真做好好节假日日安全行行车教育育，分门门别类进进行合理理安排，确保节节日期间间行车安安全。、 定期召开开安全行行车经验验交流例例会，树树立典型型，以点点带面，各车队队每季度度召开一一次，公公司每半半年召开开一次。二、行车车安全管管理、 营运车辆辆必须严严格遵守守库尔尔勒市城

7、城市客运运管理条条例的的有关规规定，不不得有任任何拒载载、绕道道、态度度恶劣、酒后行行车、不不打表和和乱收费费等违规规行为发发生。、 各车队必必须对主主、从业业人员进进行安全全生产教教育和培培训，保保证主、从业人人员具备备必要的的安全生生产知识识，熟悉悉安全生生产规章章制度和和主要操操作规程程，掌握握本岗位位的安全全操作技技能，未未经安全全生产教教育和培培训的员员工不得得上岗作作业。、 主、从业业人员在在营运中中坚持“文明行行车、礼礼貌待客客”的原则则，切实实把“接送一一位乘客客，奉献献一片爱爱心”贯穿到到实际工工作中去去，真正正做到“六净、三无、两好、一亮”，热心心为每位位乘客提提供最优优质

8、的服服务。、 遵章守纪纪，严格格操作，不随意意将车辆辆交他人人驾驶，不酒后后驾车，不超速速行驶，不违章章停车。三、行车车安全检检查、 各车队要要定期组组织人员员对分管管车辆进进行安全全检查，要深入入市区主主要街道道，进行行明查暗暗访，发发现违章章当即予予以教育育、纠正正、处理理。、 利用安全全学习日日、缴费费日对所所属车辆辆的安全全设施、消防器器材及车车容车貌貌进行检检查，每每月不得得少于两两次，检检查过程程中要认认真做好好检查记记录。、 车辆检查查的重点点是制动动、转向向、灯光光、灭火火器等安安全装置置。发现现问题应应当即责责令整改改，对事事故隐患患要认真真排查，限期整整改，违违者应立立即停

9、止止营运。、 路程检查查的重点点是驾驶驶员在行行车中的的违章行行为和违违规操作作，应视视其情节节当场予予以纠正正，问题题严重者者应停止止营运。、 各车队要要制定检检查计划划、检查查线路和和检查内内容。对对重点线线路、重重点车辆辆、重点点人员要要反复检检查，并并认真做做好检查查记录，上报公公司安全全生产领领导小组组。、 公司安全全生产领领导小组组将不定定期对各各车队的的车辆进进行抽查查，对表表现好的的分车队队给予表表彰奖励励，差的的分车队队予以通通报批评评和经济济处罚。四、营运运车辆事事故的调调查、分分析及处处理、 营运车辆辆发生事事故后，事故单单位要赶赶赴现场场，配合合有关部部门认真真进行现现

10、场勘查查和处理理。、 事故调查查分析要要认真、准确，不走过过场，通通过事故故分析使使事故车车主从中中真正受受到教育育。、 行车事故故的责任任认定以以交通管管理部门门的签定定为准，并及时时报公司司营运部部。、 事故车辆辆损失由由执法部部门和保保险公司司进行技技术鉴定定、估价价，以赔赔偿金额额区分事事故分类类标准。、 交通事故故统计上上报工作作要及时时、准确确，要按按规定内内容详细细统计、填写报报表，在在规定时时间内上上报公司司安全生生产领导导小组。、 各车队要要建立健健全各类类安全管管理台帐帐、档卡卡和原始始记录，由安全全员整理理、装订订和保管管记录，公司安安全生产产领导小小组要把把检查各各类台

11、帐帐、档卡卡和记录录等作为为一项重重要内容容抓紧抓抓实。五、检查查和评比比、 按照年初初与各车车队主要要负责人人签订的的安全生生产目标标管理责责任状的的内容，公司安安全生产产领导小小组将加加大安全全生产法法律法规规、标准准的执行行力度，严格进进行安全全生产的的管理、检查、考核及及奖惩，按章办办事，违违章必究究。、 对违反安安全规定定，因疏疏忽大意意造成安安全责任任事故者者，坚持持“三不放放过”原则进进行处理理，即：未查出出事故发发生原因因的不放放过，没没有防范范整改措措施的不不放过，事故责责任者和和员工没没有受到到教育的的不放过过。、 安全生产产责任事事故的处处理实行行分工责责任制。即：一一般

12、事故故由分车车队处理理，将事事故经过过及处理理结果写写成详细细材料报报公司安安全生产产领导小小组；重重特大事事故由事事故车队队上报公公司安全全生产领领导小组组共同处处理。对对责任事事故隐瞒瞒不报或或大事化化小、小小事化了了者，将将追究主主要当事事人、管管理人员员的责任任。、 凡因主要要责任或或因失职职、失查查造成的的重特大大事故，给公司司造成经经济损失失和不良良社会影影响的车车队实行行一票否否决制，年终不不能参加加先进车车队和个个人的评评选，并并处以550010000元处处罚，对对各级安安全生产产措施落落实到位位、无责责任事故故的车队队给予5500元元10000元的的奖励和和通报表表彰。第四章

13、消防安安全管理理制度一、 消防安全全工作贯贯彻“谁主管管、谁负负责”的原则则。二、 消防安全全管理工工作要做做到程序序化、规规范化和和科学化化。三、 建立健全全消防安安全管理理制度和和工作制制度，建建立消防防管理档档案。四、 加强对突突发事故故的预测测和分析析，对火火灾隐患患要及时时整改，确保安安全。五、 消防安全全职责分分工：、 公司消防防安全工工作实行行主管副副总经理理责任制制，保卫卫部具体体负责，并对上上级主管管部门负负责。、 各车队领领导必须须做到：消防安安全工作作与企业业生产营营运同步步进行，即：同同计划、同部署署、同检检查、同同奖惩，并对主主管副总总经理负负责。、 各车队主主要负责

14、责人、安安全员做做到对防防火责任任制内容容明确、职责分分明、尽尽职尽责责做好本本公司、本本部门的的防火工工作。、 各车队、部门岗岗位职工工，特别别是重点点部门、重点部部位、特特殊工种种人员应应严格按按照安安全操作作规程认真履履行职责责，严禁禁违章操操作，对对因违反反消防规规定导致致责任事事故者，将追究究当事人人和部门门负责人人的责任任。、 防火重点点部位的的认定：重要的的物资贮贮存，有有易燃易易爆物品品的场所所，易发发生火灾灾的场所所及凡符符合“四大条条件”（火灾灾危险性性大、经经济责任任大、人人员伤亡亡大、社社会影响响大）确确定为防防火重点点部位。、 对确定的的重点部部位必须须实施严严格控制

15、制、严格格管理，做到三三定，既既定人员员、定地地点、定定设施，重点防防火单位位应设置置明显的的防火安安全标志志。、 建立防火火安全生生产部位位档案，制定灭灭火方案案，采取取防范措措施，确确保安全全生产。、 易燃易爆爆场所的的电气设设备必须须防爆，并做到到定期检检查，及及时排除除隐患。、 根据火灾灾特点分分析易燃燃易爆场场所的火火灾危险险性，了了解掌握握易燃易易爆物资资的燃点点、爆炸炸极限，实行分分类管理理，做好好防止火火灾、爆爆炸的安安全控制制。、 临时使用用明火作作业必须须做到“四有”（有专专人监护护、有防防火措施施、有灭灭火器材材、有专专人清理理场地），做好好交接。六、 防火检查查：1、贯

16、彻执执行“三级检检查制”，即公公司安全全生产领领导小组组季检、各车队队、部门门月检、岗位工工作日检检。、针对不不同季节节火灾特特点，开开展季节节及节假假日前防防火安全全自检和和防火专专业检查查活动。七、隐患患整顿、 在防火检检查中发发现的火火灾隐患患，各单单位、部部门应当当及时整整改，对对较大或或重大火火灾隐患患，要制制定整改改计划，立即排排除，并并制定“三定”，即：定专人人负责、定防火火措施、定整改改时间。、 在房屋设设施的新新建、改改扩建工工程设计计施工过过程中，必须严严格执行行建筑筑防火计计划规范范，按按要求审审批，防防止新的的火灾隐隐患的产产生和发发展。八、消防防安全教教育、 开展消防

17、防宣传教教育，普普及消防防知识，做到经经常化、制度化化、规范范化、多多样化，不断提提高职工工队伍对对安全消消防重要要性的认认识，牢牢固树立立消防安安全意识识。、 开展消防防法制教教育，普普及消防防法规，增强全全体员工工的法制制观念，切实做做到学法法、知法法、懂法法、守法法，全面面提高广广大员工工的法律律意识。、 对重点部部门、部部位工作作人员进进行定期期消防安安全教育育、培训训和考核核。、 定期培训训重点工工种、重重点岗位位和消防防骨干，做到三三懂（即即：懂得得本岗位位生产过过程中的的火灾危危险性、懂得预预防火灾灾的有效效措施、懂得扑扑灭火灾灾的方法法）、“三会”（即：会报警警、会使使用消防防

18、用具、会扑灭灭初起火火灾）、“四能”（即：能宣传传消防知知识，能能进行消消防安全全检查，能整改改火灾隐隐患，能能扑灭初初起火灾灾）、“四熟”（即：熟悉本本岗位生生产性质质、熟悉悉本岗位位火灾危危险性、熟悉本本岗位生生产设施施、熟悉悉消防器器材的性性能和操操作方法法），能能达到重点单单位消防防七项标标准验收收细则规定标标准。、 消防器材材要定点点放置、配备合合理、附附件齐全全完好、药剂有有效，不不准随意意动用，做到“三定”，即：定专人人负责、定数量量品种、定期维维修保养养，帐物物相符，完好率率达到995%以以上。、 消防水源源设施（包括消消防储水水池）应应定期检检查维修修，附件件齐全，不准挪挪作

19、他用用，完好好率1000%。、 消防通道道保持畅畅通，不不准堵塞塞或占用用（含消消防设施施和通行行门）。九、处罚罚1、凡公司司所属单单位部门门违反有有关规定定均视其其情节给给予批评评及纪律律处分或或给予经经济处罚罚。2、凡违反反防火安安全管理理规定造造成火灾灾均应严严肃处理理并追究究刑事责责任。第五章安全生生产管理理标准公司全体体在册员员工，必必须参加加安全生生产培训训，掌握握国家安安全生产产方针政政策、法法规，了了解掌握握安全生生产的重重要意义义和目的的。各车队、各部门门应根据据工作实实际，科科学地建建立与之之相适应应的岗位位责任制制和安全全规章制制度及安安全操作作规程，把规章章制度落落实到

20、实实际工作作中去。各车队、部门、科室要要严格遵遵守规章章制度、规范操操作，对对严重违违反安全全操作规规程或作作业无安安全措施施，各部部门专（兼）职职安全员员及管理理人员应应及时制制止，给给予批评评教育。公司所属属一切重重点单位位、部门门，如：财务部部、微机机室、档档案室、消防控控制室等等要严格格防护管管理，节节假日要要组织有有关人员员对上述述部门进进行重点点检查，发现问问题及时时纠正。开展安全全检查必必须有计计划、有有目的、有内容容、有结结果，坚坚决贯彻彻边检边边改、整整改结合合的原则则。公司在安安排下达达生产任任务的同同时，要要制定安安全措施施计划，分轻重重缓急，以防止止发生事事故，提提高工

21、作作效率为为目的，有计划划、有步步骤地改改善劳动动条件和和消除事事故隐患患。对外出租租的房屋屋，如公公司办公公楼一楼，公公司分管管单位、部门要要加强进进行安全全规范教教育，切切实把安安全消防防工作落落到实处处。在对承租租方业主主进行教教育仍不不整改的的，公司司安全生生产领导导小组有有权对其其进行教教育和处处罚。第六章安全事事故报告告制度、 公司各车车队应在在安全事事故发生生后第一一时间（原则上上不超过过30分分钟）向向公司安安全生产产领导小小组报告告事故发发生的时时间、地地点、损损失程度度，以便便及时组组织救援援。事故故发生后后，分管管领导、事故单单位及安安全生产产领导小小组在第第一时间间向客

22、运运统管办办及市城城市交通通局汇报报有关情情况。、 生产安全全事故报报表于事事故发生生后当日日内由事事故单位位报公司司安全生生产领导导小组。如发生生伤亡及及财产损损失应附附有详细细资料。、 公司安全全生产领领导小组组每月进进行一次次安全生生产情况况通报。第七章其它、 本规章制制度适用用于公司司各分车车队、承承包实体体、部门门科室，有待于于在今后后工作中中不断补补充、完完善。、 本管理制制度从220099年1月1日日起执行行。财务管理理制度第一章总则第一条 为加强强财务管管理，适适应现代代企业制制度及WWTO的的需要，根据国国家有关关法律、法规及及财务制制度，结结合公司司实际，制定本本制度。第二

23、条 财务管管理工作作必须在在加强宏宏观控制制和微观观搞活的的基础上上，严格格执行财财经纪律律，以提提高经济济效益，壮大企企业经济济实力为为宗旨。第三条 财务管管理要贯贯彻“勤俭办办企业”的方针针，勤俭俭节约、精打细细算，在在企业经经营中制制止铺张张浪费和和一切不不必要的的开支，降低消消耗，增增加积累累。第四条 公司财财务审批批坚持企企业法定定代表人人（在本本制度规规定限额额内）一一支笔的的审批制制度和企企业法定定代表人人授权规规定权限限金额内内的审批批制度。没有企企业法定定代表人人授权委委托书的的人员审审批报销销的单据据，财会会人员拒拒绝付款款。第五条 公公司的财财务工作作，都必必须执行行本制

24、度度。第二章 财务机机构与会会计人员员第六条 公司及及下属各各独立核核算的车车队、企企业设置置独立的的财务机机构。非非独立核核算的财财务单位位配备专专职财务务人员。第七条 公司设设财务总总监（副副总经理理），公公司设财财务部。财务部部及各财财务处，根据业业务工作作需要配配备必要要的会计计人员。第八条 财务总总监协助助总经理理管理好好司整个个系统的的财务会会计工作作，对全全系统的的财务会会计工作作负责。财务总监监的主要要职责：、执行行公司章章程的决决议，主主持编制制并签署署公司的的财务计计划、信信贷计划划和会计计报表等等，落实实完成计计划的措措施，对对执行中中存在的的问题提提出改进进措施，指导各

25、各项财务务活动，考核生生产经营营成果，对总经经理负责责并报告告工作；、审查查公司基基建、投投资、贸贸易等发发展项目目及重要要的经济济合同，对可行行性报告告提出评评估意见见；、负责责全系统统的资金金融通调调拨决策策工作，经总经经理签署署后执行行；、审核核下属公公司投资资和效益益的计算算方案；、编制制公司员员工工资资、奖金金方案；、监督督全系统统的财务务管理和和活动；、监督督全系统统的财务务部门和和会计人人员执行行国家的的财经政政策、法法令、制制度和遵遵守财经经纪律，制止不不符合财财经法令令、不讲讲经济效效益、不不执行计计划和违违反财经经纪律的的事项；、对财财务人员员的调动动、任免免、晋升升、奖惩

26、惩等提出出建议、评定、经总经经理批准准后执行行，公司司财务部部经总经经理同意意批准后后执行；、负责责搞好全全系统财财务人员员的培训训工作，不断提提高财务务人员的的素质和和业务水水平；第九条 财务部部是公司司的财务务主管部部门，除除做好本本部门的的各项业业务工作作外，负负责从业业务上对对下属财财务部门门和会计计人员进进行领导导、指导导、检查查、监督督。第十条 财务部部领导财财务部的的工作，在总经经理和财财务总监监领导下下主持公公司的财财务工作作。财务部主主任的主主要职责责：、主持持财务部部的工作作，领导导财务人人员实行行岗位责责任制，切实地地完成各各项会计计业务工工作；、执行行总经理理和财务务总

27、监有有关财务务工作的的决定，控制和和降低集集团公司司的经营营成本，审核监监督资金金的动用用及经营营效益，按月、季、年年度向财财务总监监、总经经理提交交财务分分析报告告；、筹划划经营资资金，负负责公司司使用计计划的审审批、报报批和银银行借、还款工工作；、定期期或不定定期地组组织会计计人员对对下属公公司进行行财务检检查，监监督公司司、企业业执行财财经纪律律和规章章制度；、协助助财务总总监编制制各种会会计报表表、搞好好公司的的财务清清查工作作；、参与与集团公公司发展展新项目目、重大大投资、重要经经济合同同的可行行性研究究。第十五条条 会计计人员都都要认真真执行岗岗位责任任制，各各司其职职，互相相配合

28、，如实反反映和严严格监督督各项经经济活动动。记帐、算算帐、报报帐必须须做到手手续完备备，内容容真实，数字准准确、帐帐目清楚楚，日清清月结，按期报报帐。第十六条条 领导导必须切切实保障障财会人人员依法法行使职职权和履履行职责责。第十七条条 财会会人员在在办理会会计事务务中，必必须坚持持原则，照章办办事，对对违反财财经纪律律和财务务制度的的事项，必须拒拒绝付款款，拒绝绝报销或或拒绝执执行，并并及时向向上级财财务部门门报告。公司支持持财会人人员坚持持原则，按财务务制度办办事。严严禁任何何人对敢敢于坚持持原则的的财会人人员进行行打击报报复。集集团公司司对敢于于坚持原原则的财财会人员员予以表表扬或奖奖励

29、。第十八条条 财会会人员力力求稳定定，不得得随意调调动。财会人员员调动工工作或因因故离职职，必须须与接替替人员办办理交接接手续，没有办办清交接接手续的的，不得得离职，亦不得得中断会会计工作作。被撤消、合并单单位的财财务人员员，必须须会同本本企业有有关人员员编制财财产、资资金、债债权债务务移交清清单，办办理交接接手续。移交交接接包括移移交人经经管的会会计凭证证、报表表、帐目目、款项项、公章章、实物物及未了了事项等等。第三章 会计核核算原则则及科目目报表第十九条条 公司执执行中中华人民民共和国国会计法法、会计人人员职权权条例、企企业会计计准则和企企业财务务通则等法律律法规，关于会会计核算算一般原原

30、则，会会计凭证证和帐薄薄、内部部审计和和财产清清查、成成本清查查等事项项的决定定。第二十条条 公司司采用国国家规定定的会计计制度的的会计科科目和会会计报表表，并按按有关的的规定办办理会计计事务。第二十一一条 记记帐方法法采取借借贷记帐帐法。记记帐原则则采用权权责发生生制。以以人民币币为记帐帐本位币币。人民民币同其其他货币币折算，按国家家规定的的会计制制度规定定办理。海外企企业应选选定一种种货币为为记帐本本位币。第二十二二条 企企业所发发生的债债权债务务和费用用等应按按实际收收付的货货币记帐帐，同时时应选用用一种货货币为本本位币，将所有有外币折折合成人人民币记记帐和编编制财务务报表。第二十三三条

31、 一一切会计计凭证、帐薄、报表中中各种文文字记录录用中文文记载，必要时时可用外外文旁述述；数目目字用阿阿拉伯数数字记载载。记载载、书写写必须使使用钢笔笔、不得得用铅笔笔及圆珠珠笔书写写。第二十四四条 公公司坚持持对资本本确定，资本充充实的原原则。第二十五五条 公公司的收益与与费用的的计算，实行分分级核算算，设帐帐。对同一时时期的各各项收入入及与其其相关的的成本费费用都必必须在同同一时期期内反映映，如应应付工资资、应提提折旧等等均按规规定时间间进行，不应提提前或延延后。第二十六六条 公公司采用用的会计计方法，前后各各期必须须一致，非经总总经理同同意，任任何人不不得随意意改变。第二十七七条 凡凡与

32、公司司合作经经营的企企业，应应按合同同规定的的资本总总额、出出资方式式，在规规定的期期限内投投入资本本。具体体如下：、以现现金投资资的，应应以收到到或存入入的开户户银行的的日期和和金额作作为记帐帐依据；、以厂厂房、设设备、实实物投资资的，应应按合同同规定并并经检验验核实的的实物清清单、金金额、收收到实物物的日期期作为记记帐依据据；、以专专利技术术、专利利权等无无形资产产作为投投资的，应以合合同规定定的金额额和日期期作为记记帐依据据；、各方方交付的的出资额额，应由由政府批批准的注注册会计计师事务务所验证证，验资资报告后后，据以以发给出出资证明明。第二十八八条 公司司向其他他单位投投出的资资金，应

33、应按投出出时交付付的金额额记帐，所发生生的收益益和损失失，应在在投资损损益科目目中入帐帐，在利利润表中中单独反反映。第二十九九条 公公司在境境外的投投资或在在境外购购置房屋屋等固定定资产，必须经经总经理理批准后后方可执执行。第三十条条 长期期借款的的利息支支付，应应根据使使用单位位用款时时间和银银行同期期同档利利率计算算利息。第三十一一条 公司司以单价价20000 元元以上，使用年年限1年年以上的的资产为为固定资资产，分分为五大大类：、房屋屋及其他他建筑物物；、机器器设备；、电子子设备（复印机机、电传传机等）；、运输输工具；、其他他设备。第三十二二条 各各类固定定资产年年限为：、房屋屋及建筑筑

34、物355年；、机器器设备（含室内内装修）10年年；、电子子设备、运输工工具5年年；、其他他设备55年。固定资产产以计留留残值提提取折旧旧。固定定资产提提完折旧旧后仍可可继续使使用的，不再计计提折旧旧；按规规定单独独估价作作为固定定资产入入帐的土土地不计计提折旧旧。第三十三三条 购购入的固固定资产产，以进进价加运运输、装装卸、包包装、保保险等费费用作为为原价。需要安安装的固固定资产产，还应应包括安安装费用用。国外外进口设设备的原原价，还还应包括括关税及及工商税税等。作作为投资资的固定定资产，按规定定经批准准后，应应以企企业会计计准则规定的的计价方方法作为为投资原原价。第三十四四条 固定定资产必必

35、须每年年盘点一一次，对对盘盈、盘亏、报废的的固定资资产的计计价，必必须严格格审查，按规定定经批准准后，于于年度决决算时处处理完毕毕。、盘盈盈的固定定资产应应分别情情况确定定其入帐帐价值：、同类类或类似似固定资资产存在在活跃市市场的，按同类类或类似似固定资资产的市市场价格格，减去去按该项项资产的的新旧程程度估计计的价值值、损耗耗后的余余额，作作为入帐帐价值。、同类类或类似似固定资资产不存存在活跃跃市场的的按该项项固定资资产的预预计未来来现金流流量现值值作为入入帐价值值。、盘亏亏的固定定资产，应冲减减原价和和累计折折旧，原原价减累累计折旧旧后的差差额作营营业外支支出处理理。、报废废的固定定资产的的

36、变价收收入（减减除清理理费用后后的净额额）与固固定资产产净值的的差额，其收益益转入公公积金，其损失失作营业业外支出出处理。、公司司对固定定资产的的购入、出售、清理、报废及及内部转转移等都都要办理理会计手手续，并并设置固固定资产产帐进行行核算。第三十五五条 公公司计提提坏帐准准备金。、计提提的范围围包括应应收帐款款、其他他应收帐帐、企业业的预付付帐款。、计提提的比例例应根据据债务单单位的实实际财务务状况和和现金流流量的情情况，以以及其他他相关信信息合理理地估计计，企业业申请计计提比例例，经同同级财政政、税务务部门认认可后的的比例计计提。、计提提的办法法由企业业自行确确定。企企业应当当列出目目录，

37、具具体注明明计提坏坏帐准备备的范围围。提取取的办法法、帐龄龄的划分分和提取取的比例例按照管管理权限限，经股股东大会会或董事事会批准准，并按按照法律律、行政政法规的的规定报报有关各各方备案案。坏帐帐准备金金提取方方法一经经确定，不能随随意变更更。如需需变更，应在会会计报表表附注中中予以说说明。第三十六六条 公公司设以以下100种主要要会计报报表：、资产产负债表表（年、季、月月）；、利润润表（损损益、月月、年度度）、现金金流量表表（年度度）；、资产产减值准准备明细细表（年年度）；、权益益增减变变动表（半年）；、应交交增值税税明细表表（中期期、年度度）；、利润润分配表表（年）；第四章 资金、现金、费

38、用管管理第三十七七条 财财务部和和各财务务处要加加强对资资产、资资金及费费用开支支的管理理，防止止损失、杜绝浪浪费、良良好运用用，提高高效益。第三十八八条 银银行帐户户必须遵遵守银行行的规定定开设和和使用。银行帐帐户只供供本单位位经营业业务收支支结算使使用，严严禁出借借帐户供供外单位位或个人人使用，严禁为为外单位位或个人人代收代代支，转转帐套现现。第三十九九条 银银行帐户户的帐号号必须保保密，非非经业务务需要不不准外泄泄。第四十条条 银行行帐户印印鉴的使使用实行行三章分分管并用用制。即即：财务务专用章章由出纳纳保管，法定代代表人私私章和会会计私章章由本人人各自保保管，不不准由一一人统一一保管使

39、使用。印印鉴保管管人临时时出差时时由其委委托他人人代管。第四十一一条 银银行帐户户往来应应逐笔登登记入帐帐，不准准多笔汇汇总记帐帐，也不不准以收收顶支记记帐。各各单位应应按月与与银行对对帐单核核对，未未达收支支，应作作出调节节表逐笔笔调节平平衡。第四十二二条 财财会人员员办理信信汇、电电汇、票票汇（含含自带票票汇）、转帐支支付等付付出款项项，一律律凭付款款审批单单办理。付款审审批单应应附入付付款凭证证记帐单单备查。付款审批批单由项项目经办办人负责责办理报报批。付付款审批批权限如如下：属属预付货货款、定定金的，5万元元以下的的（含55万元）由公司司、企业业正、副副经理和和财务处处处长共共同审批批

40、；5万万元以上上至155万元的的(含115万元元)由公公司财务务总监审审批；115万元元以上至至30万万元的（含300万元)由财务务总监和和主管副副总经理理或总经经理助理理共同审审批。同一项目目（含同同一笔贸贸易）应应按合计计总额报报批，不不准为逃逃审批而而分列报报批、支支付。报上级审审批的项项目，上上报单位位应提出出初审意意见；由由总经理理审批的的，先报报财务总总监审查查。对违反上上述规定定的付款款，财务务人员有有权且必必须拒绝绝支付，并及时时向上级级请求处处理。第四十三三条 根根据已获获批准签签订的合合同付款款的，应应严格按按合同规规定的期期限付出出，不得得早付或或迟付，也不准准改变支支付

41、方式式或用途途，非经经收款单单位书面面正式委委托，也也不准改改变收款款单位（人）。第四十四四条 公公司要建建立资金金回笼情情况的跟跟踪制度度。凡付付出款（物）55万元以以上的，各单位位财务必必须跟踪踪其资金金回笼情情况，并并按月汇汇总后上上报财务务部、财财务总监监和总经经理。对对到期的的应收资资金，公公司应督督促经办办人员进进行催收收；发现现问题的的应及时时上报请请示处理理。第四十五五条 公公司库存存现金不不得超过过10000 元元，超过过部分当当天下午午存入银银行。禁禁止坐支支营业收收入现金金。第四十六六条 一一切现金金往来，必须收收付有凭凭据，严严禁口说说为凭。第四十七七条 严严禁代外外单

42、位或或私人转转帐套现现和大额额度(550000元以上上)支付付往来或或贸易现现金。严严禁各单单位私设设小金库库。第四十八八条 严严禁将公公款存入入私人帐帐户，违违者按贪贪污论处处。第四十九九条 现现金日记记帐必须须用固定定一本帐帐，严禁禁使用两两本帐或或帐外有有帐。第五十条条 公司会计计每月终终要会同同出纳员员盘点现现金库存存一次，保证钞钞帐相符符。盘点点表应随随同会计计报表一一起上报报。第五十一一条 领领用空白白支票，必须注注明限额额、日期期、用途途及使用用期限，并视金金额大小小按第四四十一条条审批规规定报批批。所有有空白支支票必须须放在保保险柜内内。严禁禁空白支支票在使使用前盖盖上印章章。

43、第五十二二条 正正常的办办公费用用开支，必须有有正式发发票、印印章齐全全、经手手人验收收签名，经理或或其授权权人批准准后方可可报销付付款。第五十三三条 商商品运杂杂费、保保管费、包装费费、介绍绍费、手手续费等等，必须须注明商商品批次次及购销销发票号号码，经经经理批批准后才才能报销销。其中中对介绍绍费和手手续费，经办人人还需另另附合同同书和说说明报批批；10000元元以下的的由公司司审批；10000元以以上至220000元以下下的由财财务总监监审批，20000元 至1000000元以上上的由总总经理审审批。第五十四四条 业业务招待待费实行行包干制制，按销销售收入入规定的的比例提提取，由由经理掌掌

44、握使用用。提取取后应专专款专用用，不得得私分、贪污。公司本本部各部部室的业业务费，由各部部、室负负责人审审核，3300元元以下的的报财务务总监审审批报销销，3000元以以上的由由财务总总监签署署后报总总经理审审批报销销。第五十五五条 探探亲旅费费、采暖暖费、医医疗费、社会养养老统筹筹金、住住房公积积金、失失业保险险金等参参照国家家规定执执行。公公司另有有规定的的按照公公司的统统一规定定执行。各种福福利费补补助项目目按公司司的统一一标准执执行，公公司没有有规定补补助的项项目不得得执行。第五十六六条 公公司购置置固定资资产（包包括维修修、租用用），必必须先立立项，作作出预算算，按四四十一条条审批权

45、权限规定定，报经经批准后后才能购购置。第五十七七条 各各单位所所创造的的外汇限限于进出出口贸易易使用。第五十八八条 公公司、企企业生产产经营所所需资金金原则上上自行解解决。其其贷款需需公司担担保的可可报财务务部审查查。金额额30万万元以下下的(含含30万万元）由由财务总总监和主主管副总总经理或或总经理理助理共共同审批批；300万元至至50万万元以上上的由总总经理审审批下属属公司、企业如如资金周周转困难难需向集集团公司司临时借借调的，应先报报财务部部签署意意见后，30万万元以下下的由财财务总监监和主管管副总经经理或总总经理助助理共同同审批；30万万元至550万元元以上的的由总经经理审批批；500万元至至1000万元以以上的由由董事长长审批；2000万元以以上的由由总经理理办公会会、董事事会审批批。借第五十九九条 严严禁公司司、企业业为外单单位（含含合资、合作企企业）或或个人担担保贷款款。第六十条条 严格格资金使使用审批批手续。会计人人员对一一切审批批手续不不完备的的资金使使用事项项，都有有权且必必须拒绝绝办理。否则按按违章论论处并对对该资金金的损失失负连带带赔偿责责任。第六十一一条 有有关资金金使用