房地产业各岗位财务工作流程大全.docx

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1、房地产开开发有限限公司财务工作作流程目 录出纳工作作流程22一、日常常工作22（一）日日常收款款业务221、收取取房款222、收取取工程保保证金、押金、员工还还款等33（二）日日常付款款业务441、支付付土地款款42、支付付规费663、支付付工程款款64、偿还还项目贷贷款65、支付付员工借借款76、支付付费用报报销款777、支付付客户退退房款778、支付付员工工工资89、退还还投标保保证金8810、退退面积差差价811、支支付财务务费用99（三）登登记手工工现金日日记账、银行存存款日记记账9（四）盘盘点现金金9（五）开开具销售售不动产产统一发发票100二、报告告类资料料编制110（一）资资金日

2、报报10（二）现现金流快快报100（三）内内部利息息报告1111、年度度内部利利息1112、项目目总体内内部利息息11三、银行行业务1121、购买买支票1122、开具具支票（包括开开具现金金支票、转账支支票）1123、办理理银行电电汇业务务124、账户户开户、销户办办理1335、贷款款卡年检检13四、税务务申报及及办理1141、网上上办税三三方协议议的签订订142、地税税申报1143、国税税申报115销售会计计工作流流程166一、销售售会计日日常工作作流程1161、日常常购房业业务流程程162、销售售类台帐帐编制使使用与查查询核对对19二、各类类报告资资料编制制201、资金金会议资资料编制制2

3、02、经营营计划月月度执行行情况编编制2113、会计计报表附附注-收入成成本汇总总表编制制214、土地地储备表表编制2215、收入入、利润润预测报报表编制制22费用会计计工作流流程233一、日常常借款审审批流程程23二、费用用报销流流程2441、费用用报销单单的填制制242、费用用报销单单的审核核与审批批243、费用用报销单单的账务务处理与与管理225三、项目目贷款管管理2661、贷款款资料管管理2662、贷款款利息管管理2663、还贷贷流程管管理266四、日常常银行单单据处理理261、支票票审核2262、银行行票据处处理2773、银行行对账单单处理227五、工资资管理2271、工资资审核22

4、72、工资资发放2283、账务务处理2284、离职职人员工工资处理理28六、资产产管理2281、资产产采购申申请2882、资产产购置2293、资产产管理2294、资产产调拨3305、资产产报废3306、资产产盘点330七、其他他应付款款和合同同管理3311、合同同签订3312、合同同管理3313、其他他应付款款管理331八、会计计资料档档案整理理321、会计计凭证归归档管理理322、会计计账薄3323、财务务类报告告334、涉税税报表整整理3335、经济济合同3336、票据据类资料料347、其他他会计资资料344成本会计计工作流流程366一、成本本日常工工作流程程36（一）预预算管控控工作33

5、61、预算算编制及及上报3362、合同同审批3363、编制制项目预预算执行行情况报报告388（二）日日常付款款流程3381、工程程合同付付款3882、综合合规费付付款4003、合同同台账登登记4114、合同同管理月月报编制制41（三）项项目结算算421、项目目结算报报告4222、项目目结算账账务处理理44二、税务务日常工工作流程程441、每月月结账日日计提税税金4442、编制制当月税税务报告告463、编制制纳税审审批表446三、财务务报表编编制流程程471、报表表报送时时间4772、结转转前账务务处理4473、报表表编制流流程4884、各报报表勾稽稽关系复复核500VI出纳工作作流程出纳所属属

6、部门财财务部，直接上上级领导导财务经经理。主主要职责责，负责责公司所所有的收收付款业业务。为为了提高高工作效效率及工工作的准准确性，以及保保证公司司资金安安全，现现依据公公司财务务管理制制度、会计计基础工工作规范范、资金计计划及付付款管理理制度、公司出出纳岗位位说明等等相关制制度，将将工作流流程细化化如下。一、日常常工作（一）日日常收款款业务1、收取取房款收取认认购保证证金：a、根据据销售代代表填写写的认认购协议议书，审核销售售信息，包括房房源、房房号、收收取认购购金金额额，保证证无误后后收取认认购金；b、按照照认购购协议书书上收收款金额额收取款款项，可可以收取取现金或或POSS机刷卡卡，认真

7、真点验现现金，保保证刷卡卡金额与与应交认认购金额额一致。c、开具具收据，在收款款人处签签字，并并将收据据和认认购协议议书交交销售会会计复核核。收取购购房首付付款a、根据据销售代代表填写写的签签约审核核单，审核销售售信息，包括房房源、房房号、公公司批复复单价、面积、优惠标标准，以以及实际际成交单单价，收收取首付付款金额额，保证证无误后后收取房房款。b、按照照签约约审核单单上应应收取首首付款金金额收取取款项，可以收收取现金金或POOS机刷刷卡，认认真点验验现金，保证刷刷卡金额额与应交交首付款款金额一一致。c、开具具收据或或发票，收据在在收款人人处签字字，并将将收据或或发票和和签约约审核单单交销销售

8、会计计复核。收取合合同尾款款a、根据据销售合合同及销销售台账账，查询询客户欠欠款金额额；b、收取取现金或或POSS机刷卡卡，认真真点验现现金，保保证刷卡卡金额与与应补差差额金额额一致；c、开具具收据或或发票，收据在在收款人人处签字字，并将将收据或或发票和和销售合合同一并并交销售售会计复复核。2、收取取工程保保证金、押金、员工还还款等收取工工程保证证金：a、根据据采购部部提供的的收取单单位名称称、工程标标的和金金额，及及投标单单位提供供的营业执执照复印印件，收收取款项项；b、收取取现金或或POSS机刷卡卡，认真真点验现现金，保保证刷卡卡金额与与应收金金额一致致；c、开具具收据，将采购购部提供供的

9、工作作联系函函及营业业执照复复印件交交会计复复核。收取图图纸押金金：a、根据据资料员员提供的的收取单单位名称称、收款金金额及投投标单位位提供的的营业执执照复印印件，收收取款项项；b、收取取现金或或POSS机刷卡卡，认真真点验现现金，保保证刷卡卡金额与与应收金金额一致致；c、开具具收据，将采购购部提供供的工作作联系函函及营业业执照复复印件交交会计复复核。收取员员工还款款a、通过过SAPP查询员员工欠款款金额；b、收取取现金或或POSS机刷卡卡，认真真点验现现金，保保证刷卡卡金额与与应收金金额一致致；c、开具具收据，在收款款人处签签字后交交会计复复核。（二）日日常付款款业务款项性质质有土地地款、规

10、规费付款款、工程程款、偿偿还借款款、员工工借款、费用报报销、购购房客户退退款、发发放员工工工资、退还投标保保证金、退还图纸纸押金、退面积积差价、他项权权证保证证金及财务费费用。1、支付付土地款款支付土地地款分为为土地投投标保证证金、土土地出让让金、土土地契税税、土地地交易代代理费及及支付其其他与取取得土地地有关的的费用。支付土土地投标标保证金金a、填写写土地投投标保证证金审批批单，内内容包括括地块名名称、地地块编号号、地块块面积等等具体内内容，经经分公司司总经理理、资金金部总监监、财务务总监、副总经经理、总总经理审审批同意意后，董董事长签签发资金金划拨令令；b、出纳纳根据资资金划拨拨令，在在审

11、批日日期内付付款，保保证收款款单位、付款金金额的无无误，开开具支票票或电汇汇；c、督促促开发部部及时拿拿到专用用收据。支付土土地出让让金a、填写写土地付付款审批批单，内内容包括括地块名名称、地地块编号号、地块块面积以以及土地地总价款款、已经经支付金金额、本本次申请请支付金金额等具具体内容容，经分分公司总总经理、资金部部总监、财务总总监、副副总经理理、总经经理审批批同意后后，董事事长签发发资金划划拨令；b、出纳纳根据资资金划拨拨令，在在审批日日期内付付款，保保证收款款单位、付款金金额的无无误，开开具支票票或电汇汇；c、督促促开发部部及时拿拿到专用用收据。支付土土地契税税a、填写写土地付付款审批批

12、单，内内容包括括地块名名称、地地块编号号、地块块面积以以及土地地总价款款、已经经支付金金额、本本次申请请支付金金额等具具体内容容，经分分公司总总经理、资金部部总监、财务总总监、副副总经理理、总经经理审批批同意后后，董事事长签发发资金划划拨令；b、出纳纳根据资资金划拨拨令，在在审批日日期内付付款，保保证收款款单位、付款金金额的无无误，开开具支票票或电汇汇；c、督促促开发部部及时拿拿到专用用收据。支付土土地交易易代理费费及支付付其他与与取得土土地有关关的费用a、根据据填写付付款审批批单或请请示，经经分公司司总经理理、资金金部总监监、财务务总监、副总经经理、总总经理审审批同意意后，董董事长签签发资金

13、金划拨令令；b、出纳纳根据资资金划拨拨令，在在审批日日期内付付款，保保证收款款单位、付款金金额的无无误，开开具支票票或电汇汇；c、督促促开发部部及时拿拿到收据据或发票票。2、支付付规费收到会会计处理理完毕的的记账凭凭证，审审核付款款审批单单：包括括付款审审批单流流程及权权限是否否符合公公司制度度，记账账凭证中中收款单单位、金金额与付款审审批单是是否一致致；审核无无误后，开具支支票或电电汇凭证证，依次次交给会计、财务负责责人审核核，审核核完毕后后加盖预预留印鉴鉴章，若若是开具具支票，则将支支票交给给开发部部经办人人员，要要求经办办人员在在支票管管理登记记表及支支票票根根签字，若是电汇汇，需出出纳

14、至银银行柜台台办理；督促开开发部及及时拿到到专用收收据或发发票。3、支付付工程款款收到会会计处理理完毕的的记账凭凭证，审审核付款款审批单单：包括括付款审审批单流流程及权权限是否否符合公公司制度度，记账账凭证中中收款单单位、金金额与付付款审批批单是否否一致；审核无无误后开开具支票票或电汇汇凭证，依次交给会计、财务负责责人审核核，审核核完毕后后加盖预预留印鉴鉴章，若若是开具具支票，则将支支票交给给开发部部经办人人员，要要求经办办人员在在支票管管理登记记表及支支票票根根签字，若是电汇汇，需出出纳至银银行柜台台办理。4、偿还还项目贷贷款填写偿偿还贷款款审批单单，内容容包括贷贷款银行行、贷款款总额、已偿

15、还还金额、本次申申请偿还还金额等等具体内内容，经经分公司司财务经经理、分分公司总总经理、资金部部总监、财务总总监、副副总经理理、总经经理审批批同意后后，董事事长签发发资金划划拨令；出纳根根据资金金划拨令令，在审审批日期期内付款款，保证证收款单位位、付款款金额准准确无误误，开具具支票后后及时拿拿回偿还还贷款回回单；5、支付付员工借借款员工填填写借款款单，会会计根据据审批好好的借款款单记账账，出纳纳根据记记账凭证证支付员员工借款款；出纳根根据记账账凭证支支付员工工借款；在借款款单据上上加盖银银钱付讫讫。6、支付付费用报报销款收到会会计处理理完毕的的记账凭凭证，审审核原始始凭证票票据的合合法性、有效

16、性性及真实实性，然然后审核核记账凭凭证科目目的准确确性；准确无无误后根根据记账账凭证支支付报销销款项；在报销销单据上上加盖银银钱付讫讫。7、支付付客户退退房款销售代代表提供供审批完完毕的客客户退房房申请单单，销售售会计做做账务处处理，收收到会计计的记账账凭证后后，复核核审批流流程是否否准确、签字是是否齐全全；复印客客户身份份证，如如退客户户现金，直接由由客户签签字确认认收款，如退客客户现金金支票，现金支支票收款款单位为为我公司司全称，用途为为退*房款，并复印印收据交交给客户户。8、支付付员工工工资审核签签字完毕毕的工资资表与人力资资源部提提供的工资表表电子版版金额是是否一致致；保证二二者一致致

17、后，建建立EXXCELL表，表表内容为为三列：姓名、卡号、工资金金额（实实发金额额应该去去除员工工借款），打开开程序-中国建建设银行行代收代代付客户户端-建建设银行行代收代代付客户户端，输输入登陆陆名、密密码、导导入建立立的EXXCELL表，生生成发放放工资文文件；开具支支票，收收款单位位为本单单位，用用途为工工资，将将支票和和电子表表格拿至至银行发发放工资资。9、退还还投标保保证金采购部部经办人人员填写写其他应应付款审审批单，采购部部经理、财务经经理、总总经理签签字；会计收收回原我我单位开开具的收收据，进进行账务务处理；出纳根根据会计计的记账账凭证给给对方单单位开具具支票或或电汇凭凭证，保保

18、证收款款单位与与付款审审批单、收据三三者一致致。10、退退面积差差价销售会会计填写写退面积积差价及及他项权权证保证证金申请请，提请请销售经经理、财财务经理理、总经经理签字字。客户办办理完毕毕产权证证后，至至营销策策划部填填写退面面积差价价单，交交给销售售会计；销售会会计审核核后进行行账务处处理；出纳根根据会计计的记账账凭证给给客户开开具支票票。11、支支付财务务费用办理电电汇业务务后，银银行打印印电汇手手续费回回单；财务经经理签字字报销；交给会会计进行行账务处处理。（三）登登记手工工现金日日记账、银行存存款日记记账第一次次登记账账簿时，应填填写账簿簿启用表表，并至至税务局局购买账账簿贴花花贴具

19、；如上年年期末有有余额，在摘要要里填写写上年结结转，并并在结余余金额栏栏处填写上上年结转转金额；根据审审核后的的会计记记账凭证证按凭证证顺序逐逐日逐笔笔登记，并按日日结出余额；登记满满一页后后，需留留下最后后一行，写上“过此页页”，并结结出当年年发生额额及余额额，第二二页最上上面一行行需写上上“承前页页”，并将将上页累累计发生生额及余余额一并并结转。本月记记账结束束，需在在本月发发生最后后一行划划通栏红红线，在在下一栏栏填写“本月合合计”字样，同时登登记本月月借方及及贷方累累计发生生额，在在下下一一栏填写写“本年累累计”字样，同时登登记本年年借方及及贷款累累计发生生额，在在“本年累累计”下面划

20、划通栏红红线。本年记记账结束束，需在在最后一一行划双双红线，并写上上“结转下下年”字样。如账簿簿登记金金额或凭凭证号或或摘要错错误，需需用划线线更正法法，并在在更正处处加盖个个人名章章。（四）盘盘点现金金登记完完毕现金金日记账账，盘点点库存现现金，并并登记每每日盘点点现金记记录表，盘点人人及监盘盘人签字字；保证手手工日记记账与会计账账、库存存现金三三者一致致，不一一致应查查明原因因。（五）开开具销售售不动产产统一发发票进入江江苏地税税网上办办税网站站发票业业务；点击开开具发票票，软密密码用户户登录，输入税务务管理码码、密码、验证码码；选要开开具发票票的项目目，开具具发票时时填写付付款方名名称，

21、身身份证号号，销售售不动产产楼牌号号、建筑筑面积、单价、金额、款项性性质；可以根根据需要要选择其其他功能能如发票票作废、发票红红冲等。 二、报告告类资料料编制（一）资资金日报报核对会会计账面面与手工现现金日记记账、银行存存款日记记账是否否一致；汇总徐徐州地产产公司（包括分分子公司司、控股股公司）账面资资金数；统计不不可动资资金及转转后可动动资金；按照总总公司资资金日报报格式填填列后每每日上报报总公司司。（二）现现金流快快报从SAAP的BBW报表表中查询询财务报报表-现现金流量量表，包包括房地地产分子子公司、控股公公司；取现金金流量表表中本年年累计数数；减去上上期本年年累计数数，为当当期现金金流

22、量；按照现现金流快快报上报报的版本本要求，分别填填写附表表及文字字版本；3、66、9、12月月的各期期快报报报送时间间分别为为：3日日上午下下班前、10日日上午下下班前、17日日上午下下班前、26日日下午下下班前、下月第第一天上上午下班班前；44、7、10月月的各期期快报报报送时间间分别为为：100日上午下下班前、17日日上午下下班前、26日日下午下下班前；其他月月份的各各期快报报报送时时间分别别为：33日上午下下班前、10日日上午下下班前、17日日上午下下班前、26日日下午下下班前。（三）内内部利息息报告1、年度度内部利利息月末从从SAPP上查询询与总公公司往来来科目明明细账；汇总当当月总公

23、公司拨付付我公司司金额以以及我公公司回款款总公司司金额，填写年年度内部部利息计计算表；查询当当月项目目贷款发发放或偿偿还金额额，填写年年度内部部利息计计算表；查询新新项目占占用金额额，填写写年度内内部利息息计算表表；调整特特殊项（比如支支付工程程款视同同给总公公司回款款等）；按照内内部利息息文字版版格式上上报报告告。2、项目目总体内内部利息息每日从从SAPP上查询询各项目目现金流流入与流流出，登登记项目目总体内内部利息息计算表表；剔除期期间费用用等非项项目现金金流入与与流出；调整特特殊项（比如支支付工程程款视同同给总公公司回款款等）；按月上上报当月月项目发发生内部部利息实实际情况况，并按按内部

24、利利息文字字版格式式上报。三、银行行业务1、购买买支票填写空空白凭证证领用单单，内容容有：公公司全称称、账号号、购买买凭证种种类、数数量、金金额；加盖银银行预留留印鉴章章；交银行行窗口办办理；购买后后，填写写支票购购买及领领用登记记表；2、开具具支票（包括开开具现金金支票、转账支支票）出票日日期要大大写；收款人人为公司司全称；金额要要大小写写一致，小写金金额前要要加人民民币符号号￥；用途为为备用金金；现金支支票存根根联也需需填写，出票日日期小写写，收款款人写公公司全称称，金额额小写，用途写写备用金金；现金支支票背面面：在空空白框里里加盖预预留印鉴鉴章，填填写取款款人身份份证号码码、日期并签字。

25、3、办理理银行电电汇业务务填写出出票日期期，汇款方式式选择：普通或或加急；填写汇汇款人全全称、账账号、汇汇出行名名称；填写收收款人全全称、账账号、汇汇入行名称称；金额要要大小写写一致，小写金金额前要要加人民民币符号号￥；填写用用途。4、账户户开户、销户办办理开户a填写开开立单位位银行结结算账户户申请书书；b根据银银行要求求复印营营业执照照（正副副本）、组织机机构代码码证（正正副本）、税务务登记证证（正副副本）、法定代代表人身身份证、经办人人身份证证；c填写法法定代表表人授权权书；d带公章章、银行行预留印印鉴章去去银行办办理开户户（一般般预留的的是财务务专用章章和法人人名章）。销户a填写撤撤销账

26、户户申请，写明原原因；b填写撤撤销银行行结算账账户申请请书；c填写法法定代表表人授权权书；d带公章章、银行行预留印印鉴章去去银行办办理销户户（一般般预留的的是财务务专用章章和法人人名章）。5、 贷贷款卡年年检填写行行政许可可申请书书；填写单单位贷款款卡基础础信息及及财务报报表并刻刻录光盘盘；携带光光盘及打打印好的的行政许许可申请请书至人人民银行行柜台办办理； 提供年年审需要要带企企业法人人营业执执照、中华华人民共共和国组组织机构构代码证证书原原件等资资料；提供企业法法人营业业执照中华华人民共共和国组组织机构构代码证证书、法定代代表人、负责人人或代理理人的身身份证复复印件。四、 税税务申报报及办

27、理理1、网上上办税三三方协议议的签订订至税务务局领取取三方协协议；填写税税务识别别号、微微机号码码、及缴缴税账户户名称和和账号，加盖公公章；至开户户银行建建立协议议；至税务务局维护护协议。2、地税税申报登录江江苏地税税网上办办税；通过软软密码登登录:填填写税务务管理码码及密码码进入申申报系统统；进入地地税申报报界面，根据会会计提供供的税款款审批表表，逐项项申报地地税各税税种；申报成成功后，打印申申报表存存档；银行扣扣税成功功后，及及时领取取扣税凭凭证，交交会计记记账；再登录录江苏地地税网上上办税，打印完完税凭证证。3、国税税申报登录江江苏国税税网站；通过软软密码登登录：填填写税务务识别号号及密

28、码计入入申报系系统；进入国国税申报报界面，根据会会计提供供的税款款审批表表申报企企业所得得税；申报成成功后，打印申申报表存存档；银行扣扣税成功功后，及及时领取取扣税凭凭证，交交会计记记账；再登录录江苏国国税网站站，打印印完税凭凭证。销售会计计工作流流程一、销售售会计日日常工作作流程销售会计计日常工工作流程程依次如如下：建建立/审审核产品品建筑物物-收款款审核-台账登登记-发发票使用用登记-日常账账务处理理-复核核台账与与会计账账-编制销销售日报报 -发发送销售售信息。1、日常常购房业业务流程程按照公公司的编编码要求求，制定定产品建建筑物表表格（或或者由销销售部编编制，财务审审核，双双方确认认确

29、定的的产品组组），导入产品品建筑物物（按照照模板发发送至总总部ITT部王月月处）。销售票票据的审审核：拿拿到票据据后，依依次审核核金额（金额是是审核的的重中之之重，勾勾稽关系系为原开开票据金金额+新新收金额额=新开开金额）、姓名名、房号号（尤其其是首次次缴款时时，一定定要核对对是否一一房两卖卖）、身身份证号号、面积积是否正正确；登记销销售台账账：票据据审核完完毕后，按照签签约单将将客户姓姓名、合合同款、已收款款、按揭揭贷款、优惠额额登记到到台账中中，在登登记的同同时审核核签约单单价是否否符合公公司批复复，若不不符合，要有相相关的优优惠手续续。开具发发票的，审核完完毕后登登记发票票使用明明细表，

30、由领取取人签字字（谁领领取签谁谁的名字字）。账务处处理：账账务处理理做到日日清月结结，针对对sapp的具体体销售业业务，分分别如下下：a、无房房号预选选金收取取业务：财务ff-022/f66-655手工入入账计入入到预收收账款(特殊总总账标志志为)b、有房房号收款款/按揭揭贷款业业务：销销售会计计在hbbps销销售订单单中，应应按照如如下顺序序进行： 首先审核核订单中中客户姓姓名、付付款方式式； 其次审核核订单中中物料选选择是否否正确（看描述述）； 再次检查查销售BB中,物物料组与与产品组组是否一一致； 再次检查查条件中中执行价价、批复复价、优优惠、合合同额是是否正确确； 最后根据据资金性性质

31、，使使用事务务码中AA（现金金）或BB（银行行转账）或者公公积金贷贷款或者者其他收收款方式式录入收收款额；备注：收收款日期期为账务务处理日日期，即即凭证过过账日期期，以银银行回单单、POOS单作作为收款款处理的的原始单单据； 使用zffi0226，填填制正确确的现金金流，审审核预制制凭证； 使用zffi0227，审审核过账账；c、客户户退房退退款业务务： 无房号退退款时，审批完完毕后，财务使使用手工工制单ff-655/f-02，借：预预收账款款（）贷：现金金/银行行存款 有房号退退款时，若为多多交房款款，hbbps订订单中输输入金额额（负数数）； 退款若已已审批但但客户未未来领取取，hbbps

32、订订单中收收款方式式选择有有房号退退房未退退款，转转入到其其他应付付款中，待实际际退款时时，手工工入账进进行退款款；d、客户户更名业业务:由由客户AA换名为为客户BB,按照照以下顺顺序进行行： 销售会计计使用换换名/有有房号预预选金转转房款的的收款方方式，输输入金额额（负数数），科科目为原原客户编编码； 销售客户户退销售售订单，创建客客户B的的销售订订单，使使用换名名/有房房号预选选金转房房款的收收款方式式，输入入金额（正数），科目目为原客客户编码码；e、客户户换房业业务：由由A房号号换到BB房号中中； 若客户申申请由房房号A更更换为同同一楼号号的房号号B，销销售会计计首先使使用换名名的收款款

33、方式，已收款款金额输输入（负负数），科目为为客户编编码；客客户退单单，创建建B的销销售订单单后，销销售会计计使用换换名的收收款方式式，将房房号B的的已收款款金额录录入（正正数），科目为为客户编编码； 若客户申申请由房房号A更更换为另另一楼号号的的房房号B，销售会会计首先先使用换换名的收收款方式式，已收收款金额额输入（负数），科目目为客户户编码；zfii0266预制凭凭证后，修改房房号A的的附加数数据中的的“单体”为房号号B所在在楼号，执行过过账；其其余步骤骤同上。f、主营营业务收收入业务务：创建建更改显示查询冲销 创建发票票：首先先用事物物代码VVF011进入创创建发票票；输入入后粘贴贴满足开

34、开票条件件的销售售订单号号；确认认开票数数量以及及金额（净价值值-销售售合同额额，成本本）是否否正确，如果无无误，点点击保存存。在出出具发票票凭证菜菜单下，点击更更改，点点击“摇旗”生成凭凭证。 更改发票票：用事事物代码码VF002进入入，修改改后保存存（发票票金额数数量等内内容不能能修改，只能修修改一些些附加信信息）。 显示发票票：用事事物代码码VF003进入入，在凭凭证处输输入需查查询的发发票号。 查询发票票：用事事物代码码VF005进入入，根据据选项项项目设定定选择范范围，不不设定代代表所有有范围。 发票冲销销（退已已结转收收入的房房号）：用事物物代码VVF111进入，在凭证证处输入入需

35、冲销销的发票票号。点点击保存存，产生生冲销发发票号，冲销后后视为未未开发票票。如需需再开立立发票与与创建步步骤相同同。 登记收入入结转明明细表，保证与与主营业业务收入入发生额额一致。2、销售售类台帐帐编制使使用与查查询核对对复核台台账与会会计账是是否一致致，账务务处理完完毕后分分产品类类型核对对（台账账上未结结转部分分=预收收款余额额，台账账上当年年已结转转部分=账面主主营业务务收入）复核现现金流：销售商商品收到到的现金金=预收账账款期末末余额-期初余余额+主主营业务务收入。销售日日报编制制：a、每日日根据现现金流明明细账按按照批次次，填写写销售日日报中回回款明细细。日报报中直接接缴纳指指客户

36、刷刷卡或者者缴纳现现金方式式缴纳房房款，贷贷款指收收到按揭揭贷款金金额；当当日、本本月、本本年的回回款数均均要与现现金流明明细账中中的当日日、本月月、本年年销售商商品收到到现金一一致；b、尚未未开盘或或者虽已已开盘但但客户首首付款未未交清时时，在新新增预定定对应填填写套数数、面积积；已开开盘项目目，客户户首付款款一次交交清或者者全额付付款，在在直接销销售对应应填写套套数、面面积；已已开盘项项目，客客户先预预定后补补齐首付付，在预预定转销销售中对对应填写写套数、面积；c、筛选选销售台台账核对对日报中中项目情情况表内内容（已已销售套套数、面面积与台台账中状状态为11的套数数、面积积一致；预定套套数

37、、面面积与台台账中状状态为00但实收收款大于于0一致致；未售售套数、面积与与台账中中实收款款为0的的一致）；统计优优惠情况况，按照照批复价价与正常常优惠、实际成成交价进进行对比比，对有有特殊优优惠的客客户要有有优惠审审批，超超过2%的客户户，需经经过董事事长审批批同意。此项工工作需要要在日常常工作中中掌握好好销售优优惠及定定金优惠惠；未放按按揭贷款款进度统统计：根根据台账账设置筛筛选条件件：先筛筛选已签签订销售售合同，再筛选选已收贷贷款为00的，最最后筛选选欠款不不等于00的客户户，定期期打出明明细，交交由销售售部统计计客户办办款进度度，然后后进行汇汇总统计计。台账账上要时时时更新新客户贷贷款

38、金额额、银行行等信息息。二、各类类报告资料料编制1、资金金会议资资料编制制编制前首首先要做做好基础础工作销售回回款预计计：根据据已预定定及未销销售情况况及已签签合同未未放贷款款，制定定下月销销售回款款计划，此项工工作一般般提前两两天进行行统计（由销售售部制定定计划，具体再再调整）；工程程投入、规费投投入由成成本会计计提供明明细。更新会会议资料料中的基基础数据据，如各各项目进进度指标标（总附附表附件件），；检查现现金流是是否有入错现现象，对各大大项现金金流收入入、支出出要有初初步的了了解，弄弄清资金金流向；本期现现金流量量、本年年现金流流量统计计。分公公司进行行，按照照SAPP现金明明细帐进进行

39、汇总总统计。下两月月资金流流量，首首先对重重点事项项进行统统计，比比如土地地款、税税金、利利息、每每月取得得贷款、还贷情情况等，做到有有据可依依。2、经营营计划月月度执行行情况编编制更新好好数据，如上月月、去年年同期的的回款、收入、利润；经营计计划口径径是内审审口径，交齐全全款为前前提。筛筛选已销销售且欠欠款0的的台账，确定销销售面积积、收入入、利润润的实现情情况；结合公公司实际际销售形形势，对对未来月月份回款款、收入入、利润润进行合合理预测测。在编制制前，提提前几天天与开发发部、销销售部进进行沟通通，对开开工计划划、竣工工计划完完成情况况进行分分析，方方便文字字分析。3、会计计报表附附注-收

40、收入成本本汇总表表编制根据每月月结账时时填制的的收入成成本明细细表，填填制收入入成本汇汇总表，并认真真核对累累计面积积、收入入、成本本是否与与账上一一致。4、土地地储备表表编制每季度度根据内内外审口口径的不不同（外外审口径径：以报报表结转转收入为为条件；内审口口径：以以经营计计划口径径，实际际达到交交房条件件为准），分别别编制内内审土地地储备表表、外审审土地储储备表。储备面面积的依依据按照照以下顺顺序：确确权测绘绘面积-预售面面积-单单规-总总规-土土地出让让合同-签订土土地成交交确认书书。备注：内审成成本确认认口径：经营计计划有规规定的，按经营营计划成成本确认认；经营计计划没有有规定的的，按

41、批批复的分分期预算算成本确确认；分分期预算算未批复复的，按按批复的的总体预预算成本本确认；预算未未批复的的，按项项项目评评审委员员会的项项目评审审材料中中的成本本确认。5、收入入、利润润预测报报表编制制每季度预预测当月月及下一一季度的的回款、收入、利润等等。填制制收入预预测底稿稿，已销销售面积积、套数数（包含含未结转转面积、套数、合同款款），成成本由成成本会计计提供数数据；根根据未销销售的面面积，预预测未来来销售套套数、面面积、合合同款、回款、利润等等；根据据收入预预测底稿稿连接公公式到预预测报表表中。费用会计计工作流流程一、日常常借款审审批流程程公司员员工因工工作需要要，可以以向公司司财务部

42、部申请业业务借款款。由借借款人填填写借款款审批单单，借款款审批单单需注明明借款金金额及借借款事由由。分公公司员工工不得以以个人事事由向分分公司财财务部申申请借款款。部门经经理对本本部门员员工业务务借款的的必要性性进行审审核签字字。部门经经理审核核后，交交财务部部费用会会计审核核是否可可借，之之后财务务部经理理审核。财务部部经理审审核借款款人的借借款是否否符合公公司制度度以及是是否在预预算范围围内。分公司司员工借借款20000元元以上的的，部门门经理和和财务部部经理审审核后，分公司司经理审审批。部部门经理理所批借借款累计计不得超超过80000元元，超过过80000元的的由分公公司经理理审批。部门

43、经经理借款款，财务务部经理理审核后后由分公公司经理理审批。分公司司经理借借款由董董事长审审批。借款人人将审批批齐全的的借款审审批单交交由财务务部会计计，会计计审核借借款审批批手续是是否齐全全，如果果手续齐齐全，会计填填制凭证证。出纳审审核借款款审批手手续齐全全、会计计填制凭凭证准确确无误后后付款。借支现现金一般般不得超超过5万万元。超超过5万万元的借借款需提提出书面面申请并并逐级审审批，最最终由董董事长审审批。出纳每每天应当当根据工工作需要要，准备备足够的的备用现现金。借借款超过过20000元的的，借款款申请人人应提前前一天向向出纳预预约。未未向出纳纳预约导导致不能能借支的的，由借借款申请请人

44、承担担责任。由于库库存过夜夜现金不不得超过过30000，借借款超过过30000元的的，借款款申请人人应在下下午177：000前办理理。二、费用用报销流流程1、费用用报销单单的填制制费用报报销人将将合格的的发票和和单据依依照费用用项目分分类粘贴贴于专用用的粘贴贴单上，并在费费用报销销单上列列明报销销人、费费用所属属部门、费用分分类明细细。报销人人按照索索取发票票的实际际性质填填写明细细科目，如遇发发票性质质跟实际际业务不不符，需需及时跟跟财务部部沟通，由财务务部在统统计费用用发生情情况时做做出费用用明细科科目调整整。差旅费费报销同同时需填填写专用用的差旅旅费报销销单及差差旅费用用清单，并在差差旅

45、费报报销单上上列明出出差时间间、地点点、差旅旅费明细细、所属属部门、出差人人以及出出差事由由。招待费费报销需需填写招招待费申申请单，申请人人明确填填写招待待对象，招待地地点，招招待内容容，以及及预计发发生费用用，报总总经理审审批后方方可发生生，报销销时凭报报销单和和招待费费申请单单一并送送交财务务部办理理报销事事宜，手手续不全全者不予予办理。费用报报销人应应当对费费用发生生的真实实性负责责。部门门经理对对本部门门员工的的费用报报销的真真实性和和必要性性进行审审核。2、费用用报销单单的审核核与审批批会计人人员对费费用报销销的金额额、票据据的合规规性以及及是否在在预算范范围内进进行审核核。费用报报销人无无法或拒拒绝说明明费用发发生详细细情况的的，会计计人员应应当拒绝绝审核通通过。会计人人员审核核后，财财务部负负责人对对会计人人员的审审核进行行复核。分管副副总审核核后报总总经理审审核。无无分管副副总的，直接报报总经理理审核。招待费费单次金金额在1100000元以以上，需需经董事事长批准准后方可可报销。3、费用用报销单单的账务务处理与与管理凭借审审核完毕毕的报销销单，费