2022年福建省投资银行业务保荐代表人高分预测题型70.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤

2、销【答案】 C4. 【问题】 根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 下列

3、关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 A9. 【问题】 收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2

4、018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 D11. 【问题】 信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 A12. 【问题】 关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13.

5、 【问题】 下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 D14. 【问题】 关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，

6、正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 C16. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18.

7、 【问题】 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）A.销售商品导致存货减少B.递延所得税负债减少C.固定资产报废的损失D.计入在建工程的无形资产摊销E.贴现汇票

8、的利息支出【答案】 AC2. 【问题】 关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）A.股东可以货币出资B.股东可以实物出资C.股东可以用土地使用权出资D.股东可以用知识产权出资E.全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的30【答案】 ABCD3. 【问题】 李某持有甲股份公司的51的股份，系公司控股股东，在公司经营期间，2011年10月，公司股东大会通过一项表决，公司的一条主要生产线对外出售，综合成新率约为80，售价4800万元，市场同类生产线全新的约为1亿元，此项行为导致公司无法再生产主要产品，公司经营陷于困境，公司大部分债务无法清偿，以下说明正确的是（）A.应对公司全部债务承担连

9、带责任B.应对公司无法清偿的债务承担连带责任C.应对其他小股东赔偿D.应对公司赔偿【答案】 ACD4. 【问题】 证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（ ）A.注册资本低于人民币1亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足35人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】 B5. 【问题】 下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价B.可以全部或部分向原股东优先配售C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配

10、售比例D.利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施【答案】 AB6. 【问题】 关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是（）A.赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天B.委托银行收款方式，为收到款项的当天C.提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天D.销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的，为开具发票的次日【答案】 AC7. 【问题】 以下应当征收增值税的有（）A.商品期货实物交割B.电力公司向发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】 ABD8. 【问题】

11、以下财产可以用来出资的是（）A.著作权中的署名权B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本1000万，实收资本800万元C.土地使用权D.劳务E.特许经营权【答案】 BC9. 【问题】 以下收购构成重大资产重组的有（）5000万；对甲乙丙公司的收购均达到100控股。参股丁公司，参股比例10，丁公司资产总额10亿，协议支付金额9000万。金额11亿；收购乙公司，乙公司营业收入4900万，协议支付金额5000万；收购丙公司，丙公司净资产4900万，协议支付金额A为一家上市公司，2008年资产总额2亿，营业收入1亿，资产净额1亿。2009年收购甲公司，甲公司资产总额09亿，协议支付A.对甲的

12、收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】 AD10. 【问题】 关于深交所定期报告的说法正确的有（）A.年度报告期间，公司依法对外公告报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记B.董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送内幕信息之情人员档案C.上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计D.拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报【答案】 ABCD11. 【问题】 以下属于公司反收购策略中

13、的管理层防卫策略的有（）A.金降落伞策略B.积极向其股东宣传反收购的思想C.毒九策略D.自衣骑士策略E.管理层收购【答案】 AB12. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30目内执行B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC13. 【问题】 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符

14、合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（ ）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书已被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】 CD14. 【问题】 有关持有待售的固定资产说法正确的有（）A.某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售B.企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面

15、价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益C.企业应当在报表附注中披露持有待售的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等D.持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量【答案】 ABCD15. 【问题】 甲企业是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备，新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同，下述说法正确的是（）A.该空调设备应单独确定使用寿命计并计提折旧B.生产线安装期间不计提折旧C.安装的空调设备价值应计入生产线入账价值D.生产线中被替代

16、原空调设备部分账面价值应于扣除【答案】 ABD16. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当由职工代表F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立螅有限公司和一人有限公司一样不设股东会【答案】 AD17. 【问题】 关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告

17、前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值【答案】 ABC18. 【问题】 以下属于非经常性损益的有（）A.向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万B.债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务C.非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元D.A公司与B公司

18、均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元【答案】 A19. 【问题】 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没发生变更【答案】 CD20. 【问题】 创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年实行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂

19、停上市后的首个半年度报告【答案】 ABCD20. 【问题】 某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B21. 【问题】 A为一家非上市公众公司，2017年拟收购甲、乙、丙、丁四家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2016年相应指标的数据见表2。根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，以下构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C22. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A23. 【问题】 公司发行股票前，发行人应提供会后重

20、大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B24. 【问题】 参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D25. 【问题】 上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，

21、可以不用监事会审议【答案】 B26. 【问题】 上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 D2

22、8. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A29. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 C30. 【问题】 下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C31. 【问题】 集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D32. 【问题】 根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内

23、容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 D33. 【问题】 创业板上市公司的2020年年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C34. 【问题】 企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B35. 【

24、问题】 下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 D36. 【问题】 下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的

25、是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 D37. 【问题】 企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C38. 【问题】 关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A39. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 D