行政事业单位内部控制风险评估报告范文.docx

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1、行政事业单位内部控制风险评估报告范文根据财政部行政事业单位内部控制规范（试行）和单位内部控 制实施方法有关规定.我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动, 现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由 财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从各个 科室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险 评估活动。（二）风险评估范围1 .本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动 层面风险。单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、科室职责不清晰、内部 控制

2、管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或 未执行导致的风险；人力资源风险;单位岗位职责不明确。关键岗位胜 任能力缺乏等导致的风险。业务活动层面风险，本单位经济活动业务层面的风险主要包括预 算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设 工程管理风险、合同管理风险以及其他风险。2 .本次风险评估所涉及的部门范围3 责部门:内部控制工作领导小组。配合部门:财务科、办公室、医务科护理部、均等化科、保健科、 收发室等相关部门。（三）风险评估的程序和方法1 .风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小先研究制定了风险评估工作计划, 明确风险

3、评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动 员会，对风险评估活动做出了发动和安排，要求各科室先进行自查，查 找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险 评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和风险点少的科室 进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查 情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写 风险评估报告。2 .风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查法、实地检查 法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险； 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）提供的资

4、料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计 凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素（一）单位层面的风险因素单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点Al） o（二）业务层面的风险因素1 .单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性 缺乏，执行力不够（风险点B1）;2,单位未按规定建立票据合帐，不符合财务管理要求（风险点B2）；3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理 制度要求（风险点B3） ;4.单位在局部资产采购时未严格按规定填写政府 采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业

5、务管理制度 （风险点B4）；5、单位未按规定定期对的货币资金，固定资产进行核查盘点，不 符合资产业务管理制度（风险点BS）O三、风险分析1、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面的风险进行打分评价，单位总体风 险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。2、重要和重大风险因素经对以，上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性 和影响程度列表如下：四、关于应对风险的措施建议1 .严格落实关键岗位人员轮岗制度.2 .财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务都门。3 .票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐，4 .加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关 的原始资料。5 .严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金工程预算的编制要 求，在规定的时间和要求内，编制政府采购计划申请表，并按验收 方案及时组织验收，填写政府采购货物验收单。