2022年湖南省投资银行业务保荐代表人提升提分卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下可以提议召开临时股东大会的有()。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 A2. 【问题】 219年7月1日,甲公司应收乙公司账款的账面余额为5000万元,经双方协商同意,乙公司以其普通股偿还债务。假定普通股的面值为每股1元,乙公司以1000万股抵偿该项债务,股票每股市价为4元。甲公司该项应收账款的公允价值为4600万元,已计提坏账准备200万元。股票登记手续已于219年8月10日办理完毕,甲公司将其作为交易性金融资产核算。当日乙公司
2、股票每股市价仍为4元。甲公司和乙公司均发生与股票相关的手续费10万元,已经以银行存款支付。下列有关债务重组事项的处理中,错误的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A3. 【问题】 关于持续督导,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C
3、6. 【问题】 关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 2015年上市公司符合公开发行证券的条件,2016年5月进行重大资产重组,重组没有导致实际控制人发生变化,则2017年6月,以下事项对该上市公司不构成障碍的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时,中国证监会可以采取的措施有( )。A.、B.、VC.、D.、【答案】 C10. 【问题】 证
4、券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 下列属于酌量性变动成本的是( )。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 B12. 【问题】 根据优先股试点管理办法,以下符合非公开发行优先股条件的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 以下应纳入合并报表范围的公司有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 以下金融产品发行必须进行信用评级的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 根据
5、证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于保荐机构管理的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 关于上交所上市公司的临时报告,下列说法正确的是()。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件,上市公司可以直接披露临时报告,不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告
6、涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 C19. 【问题】 收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购,以下不符合收购人资格的有()。A.甲公司系外国投资者,甲公司境外实有资产总额8000万美元,甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人,丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚,2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还,持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 B20. 【问题】 下列关于资产评估的说法正确的有()。A.、B.、C
7、.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有()A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益,贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时,应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的,在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧,借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】 AD2. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法
8、正确的有()A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易,上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项,应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况,参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间,不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员,重大资产重组的交易对方及其关联方等人员,在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务,禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】 BD3. 【
9、问题】 以下情形中,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格的有()A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 A4. 【问题】 证券公司取得保荐机构资格后,应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形
10、中,中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有( )A.注册资本低于人民币1亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足35人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】 B5. 【问题】 根据公司法的规定,公司章程对下列哪些人员具有约束力()A.员工B.股东C.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】 BCD6. 【问题】 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用,租赁期从当日开始,2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万,公允价值2000万,2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万,2008年4月1日,租赁期届满,甲公司收回该写字楼并
11、以2800万元对外出售,出售价款己收讫,甲公司采用公允价值模式计量,不考虑相关税费,则以下说法正确的是()A.转让时转让产生的收益为1000万B.转让时转让产生的收益为600万C.转让时确认的其他业务成本为1800万D.转让时确认的其他业务成本为2400万【答案】 BC7. 【问题】 甲公司经批准于2011年1月1日按面值发行5年期一次还本按年付息的可转换公司债券20000万元,款项已收存银行,债券票面年利率为6。债券发行1年后可转换为普通股股票,初始转股价为每股10元,股票面值为每股1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的,应按债券面值和应付利息之和除以转股价,计算转换的股份数。假定2012
12、年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。己知(PF,5,9)=06499,(PA,5,9)=38897。则下列说法正确的是()A.2011年1月1日,计入应付债券的金额为20000万元B.2011年1月1日,计入应付债券的金额为17665.64万元C.2011年1月1日,计入“其他权益工具”的金额为2334.36万元D.2011年1月1日,计入“资本公积一其他资本公积”的金额为2334.36万元【答案】 BC8. 【问题】 关于深交所定期报告的说法正确的有()A.年度报告期间,公司依法对外公
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