不良资产清收处置手段与流程概述.docx

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1、不良资产清收处置手段与流程第一节常规催收一、定义常规催收是指利用各种非诉讼的催收手段，督促债务人/担保人及其他还款义务人偿还债务的清收方式，包括协商还款、电话催收、媒体公告催收、信函（含公证送达）催收等方式。二、适用用条件常规催收收主要适适用于满满足以下下条件的的不良授授信客户户：（一）有有较强的的还款意意愿。（二）有有效资产产能完全全覆盖其其债务。（三）负负债结构构简单，其他债债权人未未采取且且预计在在催收期期内不会会采取法法律行动动。（四）能能够按照照商定的的还款计计划如期期偿还债债务。（五）如如采取法法律诉讼讼将影响响债务偿偿还。（六）其其他适合合采取常常规清收收方式的的情形。三、工作作

2、流程四、利弊弊分析常规清收收作为我我行不良良资产清清收的一一种主要要手段，具备成成本低、操作技技术难度度不高的的优势，绝大部部分从事事不良资资产清收收处置的的工作人人员均能能熟练掌掌握并运运用，同同时鉴于于大部分分借款人人并非主主观恶意意逃废银银行债务务，所以以采用常常规清收收手段可可以把对对借款人人的影响响降到最最低，能能够确保保在有效效维护与与借款人人关系的的基础上上取得清清收处置置效益最最大化。常规清收收手段的的弊端在在于清收收处置的的效果主主要取决决于借款款人的还还款意愿愿和还款款能力，如果借借款人的的还款意意愿产生生变化，就不得得不采取取其他清清收手段段；同时时，常规规清收手手段的基

3、基础在于于借款人人借款单单一或其其他债权权人不会会采取法法律诉讼讼，可变变因素较较多，需需时刻关关注并调调整清收收策略。五、风险险控制（一）准准确清查查债务人人/担保人人的资产产和负债债情况，评估资资产价值值，分析析负债结结构，了了解其他他债权人人的清收收动向。（二）保保持对债债务人/担保人人的催收收力度和和频度，原则上上应每年年送达一一次催收收函，收收取回执执后归档档，并根根据实际际情况或或相关法法律规定定，增加加催收频频度。（三）对对尚处于于正常经经营的债债务人，原则上上应每季季度现场场核查其其生产经经营状况况和抵质质押物的的存续状状况，如如出现重重大风险险事项或或变化，应及时时核实并并采

4、取相相应控制制措施。（四）应应尽早协协商债务务清偿方方案并付付诸实施施。（五）可可要求并并落实追追加担保保。第二节依依法收贷贷一、定义义依法收贷贷是指我我行就到到期未受受清偿的的债权，依法向向管辖法法院（或或仲裁机机构）提提交诉讼讼、仲裁裁、申请请支付令令或执行行公证债债权文书书等，通通过管辖辖法院（或仲裁裁机构）的判决决（或裁裁决）、裁定，确立债债权的合合法性，依据判判决书或或裁定书书回收债债权，或或者依靠靠强制执执行程序序（含和和解）收收回债权权的清收收处置方方式。（一）民民事诉讼讼指向人民民法院提提起诉讼讼，人民民法院立立案受理理，在双双方当事事人和其其他诉讼讼参与人人的参加加下，经经人

5、民法法院审理理和解决决民事、经济纠纠纷等案案件的制制度。（二）民民商事仲仲裁指当事人人根据订订立的仲仲裁协议议或仲裁裁条款，自愿将将其合同同纠纷和和其他财财产权益益纠纷提提交由非非官方身身份的仲仲裁员组组成的仲仲裁庭进进行裁判判，并受受该裁判判约束的的一种制制度。（三）民民事督促促（支付付令）指人民法法院根据据债权人人的给付付现金和和有价证证券的申申请，以以支付令令的形式式，催促促债务人人限期履履行义务务的一种种特殊法法律程序序。（四）执执行公证证债权文文书指当债务务人不履履行或不不适当履履行经公公证的以以给付为为内容并并载明债债务人愿愿意接受受强制执执行的承承诺的债债权文书书时，债债权人可可

6、以向原原公证机关关申请执执行证书书，并凭凭原公证证书及执执行证书书依法向向有管辖辖权的人人民法院院申请执执行。管管辖法院院经审查查该公证证债权文文书无误误的，依依法启动动强制执执行程序序的清收收处置方方式。（五）直直接向法法院申请请实现担担保物权权具体参见中华人民共和国物权法第一百九十五条为快速实实现担保保物权，债权人人（担保保物权人人）可以以向担保保财产所所在地或或者担保保物权登登记地基基层人民民法院提提出直接接申请实实现担保保物权，请求人人民法院院拍卖或或者变卖卖担保物物权。二、适用用条件（一）普普遍的适适用条件件1、债务务人无力力清偿到到期债务务。2、债务务虽未到到期，但但债务人人/担保

7、人人生产经经营陷入入困境，财务状状况严重重恶化。3、债务务人/担保人人已停止止经营，处于关关、停、并、转转状态，或实际际控制人人下落不不明。4、债务务人/担保人人还款意意愿差，且不配配合签署署催收文文件。5、债务务人/担保人人有明显显转移资资产或逃逃废债务务的行为为。6、债务务人/担保人人涉及其其他诉讼讼，可能能影响到到我行债债权安全全。7、债务务人/担保人人的实际际控制人人涉及刑刑事案件件。8、债务务人/担保人人法人代代表外逃逃、死亡亡或失踪踪。9、其他他适合采采取诉讼讼方式的的情形。（二）适适用民事事诉讼的的条件1、签署署协议的的争议解解决条款款中，未未约定提提交仲裁裁裁决或或约定不不明。

8、2、当地地基层法法院不支支持申请请支付令令。3、未对对债权文文书实施施赋予强强制执行行效力的的公证的的，或虽虽有相关关的公证证，但公公证机关关拒绝签签发执行行证书。（三）适适用民商商事仲裁裁的条件件1、当事事各方自自愿达成成仲裁协协议。2、仲裁裁协议合合法有效效。（四）适适用民事事督促（支付令令）的条条件1、请求求给付现现金或汇汇票、本本票、支支票以及及股票、债券、国库券券、可转转让的存存款单等等有价证证券。2、请求求给付的的现金或或者有价价证券已已到期且且数额确确定，并并写明了了请求所所根据的的事实、证据。3、债权权人没有有对等给给付义务务。4、支付付令能够够送达债债务人。5、债权权人与债债

9、务人没没有其他他债务纠纠纷的。（五）适适用执行行公证债债权文书书的条件件1、各方方当事人人签署的的符合法法律规定定可通过过公证方方式赋予予强制执执行效力力的债权权文书。2、经公公证机关关依法公公证并已已赋予该该债权文文书强制制执行效效力。3、债务务人不履履行或不不完全履履行公证证机关赋赋予强制制执行效效力的债债权文书书。4、债权权人向原原公证机关关申请，经审查查后获得得签发的的执行证证书。（六）适适用直接接申请法法院实现现担保物物权的条条件1、法定定债务人人到期不不履行债债务或当当事人另另行约定定实现担担保物权权的事由由出现。2、债权权债务关关系清晰晰，抵押押合法有有效，相相关手续续材料齐齐备

10、。三、工作作流程四、利弊弊分析依法收贷贷是不良良资产清清收的一一种常见见手段，能及时时有效地地保护债债权人的的合法权权益，在在目前市市场经济济环境下下，如债债务人/担保人人有意“拖、赖赖”不还，甚至恶恶意逃废废银行债债务的，债权人人很难运运用经济济、行政政手段解解决，而而法律由由于其特特定的权权威性、强制性性、抗干干扰性等等特点，可以公公平、公公正和合合理地处处理债务务纠纷；同时，依法收收贷能迅迅速、准准确地控控制债务务人/担担保人的的有效资资产，防防止债务务人/担担保人采采取各种种手段转转移、藏藏匿自身身财产。依法收贷贷最大的的弊端在在于结果果的不可可控制性性，由于于目前的的司法环环境和地地

11、方保护护主义，依法收收贷工作作常遇到到“不受理理、不判判决、不不执行”等尴尬尬局面，也经常常出现“赢了官官司输了了钱”的不正正常现象象，这些些情况的的改变是是整个社社会的系系统工程程，而非非债权人人单方面面能力所所及；依依法收贷贷过程中中所涉及及的部门门较多（如法院院、评估估机构、拍卖机机构等）、流程程较长，必然导导致依法法收贷耗耗费时间间较长、成本较较高。五、风险险控制（一）发发现客户户涉及债债务纠纷纷的，要要及时采采取有效效措施防防范风险险。为尽尽可能控控制债务务人/担保人人的有效效资产及及其处分分的主动动权，防防止其转转移或恶恶意处分分财产，在提交交诉讼（或仲裁裁）时应应及时向向管辖法法

12、院申请请财产保保全，必必要时采采取诉前前保全，力争首首封，掌掌握资产产处置权权。尽可可能避免免发生普普通债权权人的审审理或执执行法院院先采取取查封、扣押、冻结等等措施，取得对对担保物物的处置置权。（二）诉诉讼前应应完整收收集并向向法院提提交证据据材料，同时密密切跟进进诉讼审审理进程程，尽早早取得生生效的法法律文书书，以确确立债权权的合法法性。（三）依依据生效效法律文文书要求求严格监监督债务务人/担保人人在规定定时间内内履行清清偿义务务或依法法申请强强制执行行。（四）在在诉讼及及执行过过程中要要密切关关注法院院查封、扣押、冻结被被执行人人资产的的效期及及效力情情况，及及时申请请续期或或采取相相关

13、措施施。（五）对对明显错错误或显显失公平平的判决决或裁定定，应及及时提起起上诉或或申诉。第三节处处置抵质质押物一、定义义处置抵质质押物是是指债务务履行期期届满，债权人人（在本本节中即即指抵押押权人/质权人人，下同同）未受受清偿或或者发生生约定的的实现抵抵质押权权的情形形时，债债权人通通过与债债务人（在本节节中即指指抵押人人/出质人人，下同同）协商商或向法法院申请请通过司司法途径径对抵质质押物予予以变现现，变现现所得优优先用于于偿还所所担保债债务的清清收处置置方式。二、适用用条件（一）办办理了抵抵质押登登记手续续，抵质质押权人人对抵质质押人的的抵押权权必须有有效；（二）主主债权未未受清偿偿且已届

14、届清偿期期，或抵抵质押人人同意处处置抵质质押物用用于清偿偿所担保保的债务务。三、工作作流程（一）通通过押品品管理团团队对押押品的现现场核查查情况确确认抵质质押物的的现状和和登记的的有效性性，若现现场核查查的时间间间隔较较长，应应在处置置前到相相关部门门重新核核实。（二）通通知债务务人和抵抵质押人人对设定定的抵质质押物进进行处置置以及处处置的方方式，如如果采取取变卖或或折价方方法处置置抵质押押物，变变卖价格格或折价价金额由由双方协协商确定定，协商商不成，应采取取拍卖的的方式进进行。（三）采采取拍卖卖的方式式处置时时，抵质质押权人人和抵押押人共同同委托具具有相应应资质的的评估机机构对拟拟处置的的抵

15、质押押物进行行评估确确定处置置价格。（四）抵抵质押权权人和抵抵押人共共同选定定拍卖行行依据评评估价格格进行公公开拍卖卖。四、利弊弊分析（一）有有利方面面1、有利利于债务务尽快得得到偿还还，特别别是在贷贷款形成成不良之之后，有有利于尽尽快收回回不良资资产，改改善资产产质量。2、债务务人在现现金流不不足的情情况下，处置抵抵质押物物有利于于缓解债债务人资资金紧张张的状况况，维持持其正常常经营。（二）不不利方面面1、企业业在刚刚刚出现经经营困难难的情况况下，处处置其抵抵质押物物可能会会影响其其还款的的积极性性，甚至至不配合合清收处处置工作作，从而而造成处处置的被被动，甚甚至走向向法律诉诉讼。2、在不不

16、通过法法律程序序处置抵抵质押物物时，抵抵质押物物的真实实状况、瑕疵状状况较难难调查清清楚，处处置的难难度相应应增大。3、抵押押人不同同意处置置或者提提出异议议的时候候将影响响其处置置。4、一旦旦抵质押押物被其其他债权权人查封封在先，即使我我行审定定了抵押押且有效效，但仍仍无法实实现处置置，只有有等其他他债权人人处置时时主张优优先受偿偿。五、风险险控制（一）我我国担保保法对不不同抵押押物的抵抵押登记记规定了了不同的的法律意意义，即即抵押合合同生效效要件和和对抗要要件，抵抵押合同同须经登登记才生生效。质质押包括括动产质质押和权权利质押押。动产产质押以以动产的的交付为为合同生生效要件件。而权权利质押

17、押需要进进行质押押登记。依法办办理抵（质）押押物登记记，是确确保银行行担保手手续合法法有效的的前提。也是债债权人处处置和行行使抵质质押权的的前提。（二）尽尽早通过过司法程程序处置置抵质押押物，避避免处置置过程中中发生其其它难以以预料的的情况，尽快回回收现金金和其它它资产。第四节减减免息一、定义义为加大不不良资产产清收和和处置力力度，最最大限度度盘活不不良资产产，同时时调动债债务企业业还款的的积极性性，减轻轻企业负负担，根根据财政政部、银银监会的的规定，债务人人确无能能力全额额清偿不不良授信信本息，适当减减免利息息能实现现不良资资产回收收的情况况下，以以债务人人切实履履行还款款承诺为为前提，给予

18、免免除全部部或部分分表外应应收催收收利息的的清收处处置方式式。二、适用用条件（一）减减免的对对象仅限限于表外外应收催催收利息息或已核核销贷款款的利息息。（二）减减免息的的适用范范围为对对公信贷贷资产（贷款）。（三）借借款人信信用等级级为BBBB级（含）以以下，未未评级借借款人视视为BBBB级以以下。（四）贷贷款为根根据风险险分类被被认定为为次级、可疑、损失类类的贷款款、已核核销贷款款或本金金原为次次级、可可疑、损损失类的的无本有有息贷款款。（五）减减免息应应首先坚坚持“先还后后免”，要求求在还款款人全部部归还所所承诺归归还贷款款本息的的前提下下，才能能同意适适用减免免息政策策。（六）同同一户借

19、借款人只只能使用用一次减减免息政政策。三、工作作流程四、利弊弊分析（一）有有利方面面1、有利利于调动动企业还还款的积积极性。2、有利利于减轻轻债务人人的负担担。3、有利利于我行行尽快实实现不良良资产的的化解和和准备金金的回拨拨。（二）不不利方面面1、减少少我行利利息收入入。2、企业业经营情情况随时时发生变变化，期期间其他他债权人人采取诉诉讼追索索时，会会造成我我行被动动。五、风险险控制（一）采采用减免免息的清清收方式式是基于于最大限限度地收收回不良良资产，防止债债务人利利用减免免息协议议故意拖拖延还款款、借机机逃废债债务。（二）坚坚持“先还后后免”原则，只有在在还款人人确实无无法实现现“先还后

20、后免”时，才才可以酌酌情考虑虑根据还还款计划划分步骤骤按比例例减免（协议规规定的还还款比例例应当不不低于免免息比例例）。之之前已归归还的贷贷款不得得减免利利息。（三）原原则上减减免息的的还款人人应以现现金方式式归还本本金或欠欠息。虽虽然财政政部财金金200044号文文第一条条第三款款规定“如果以以实物抵抵偿，抵抵偿金额额应以评评估价值值扣除各各项成本本后的金金额为准准”，但抵抵债之后后再行处处置可能能会形成成损失，因此，以物抵抵债方式式偿还贷贷款不应应给予减减免息。（四）与与债务人人签订减减免息协协议，并并约定当当还款人人违反协协议未按按期归还还所承诺诺的贷款款本息时时，我行行有权取取消所有有

21、利息（包括已已减免利利息部分分和承诺诺减免利利息部分分）的减减免，并并从减免免息方案案实施前前的时点点起恢复复计息。（五）为为了避免免因减免免利息而而导致原原担保失失效，在在减免息息协议生生效前，应按照照相关的的法律要要求及时时办理延延续担保保法律效效力的各各项手续续。第五节以以物抵债债及抵债债资产处处置一、定义义以物抵债债是指我我行债权权到期，债务人人无法用用现金偿偿还债务务；或债债权虽未未到期，但债务务人已出出现严重重经营问问题或其其他足以以严重影影响债务务人按时时足额用用现金偿偿还债务务；或当当债务人人完全丧丧失清偿偿能力时时，担保保人也无无力以现现金偿还还债务；或当债债务人完完全丧失失

22、清偿能能力时，经我行行与债务务人、担担保人或或第三人人协商同同意；或或经人民民法院、仲裁机机构依法法裁决，债务人人、担保保人或第第三人以以实物资资产或财财产性权权利作价价抵偿我我行部分分或全部部债权的的行为。抵债资产产处置是是指抵债债资产收收取后采采用公开开透明的的方式处处置变现现，将实实物资产产或财产产性权利利转化为为现金的的清收处处置方式式。二、适用用条件以物抵债债的适用用条件如如下：（一）债债务人生生产经营营已中止止或建设设项目处处于停、缓建状状态。（二）债债务人生生产经营营陷入困困境，财财务状况况日益恶恶化。（三）债债务人已已宣告破破产，银银行有破破产分配配受偿权权。（四）经经对债务务

23、人强制制执行，无法执执行到现现金资产产，且执执行实物物资产或或财产权权利按司司法惯例例降价处处置仍无无法成交交。（五）只只有通过过以物抵抵债才能能最大限限度保全全我行债债权的其其他情况况。三、工作作流程（一）以以物抵债债工作流流程如下下：（二）抵抵债资产产处置工工作流程程如下：四、利弊弊分析（一）有有利方面面以物抵债债时抵债债资产所所抵偿的的债权回回收率是是1000%，本本息不受受损失。（二）不不利方面面1、抵债债资产处处置时可可能要形形成损失失。2、形成成多环节节的税费费，成本本加大。3、受抵抵债资产产自身属属性、市市场环境境等因素素的影响响，处置置环节不不可控因因素增多多。五、风险险控制在

24、不良资资产处置置实务中中，以物物抵债和和抵债资资产处置置是紧密密相扣、有机结结合的两两个环节节，通过过以物抵抵债接收收的抵债债资产需需在规定定的处置置时限内内予以处处置，而而办理以以物抵债债时对拟拟抵债资资产的选选择关系系到抵债债资产处处置的难难易程度度及我行行债权的的最终受受偿情况况，因此此这两大大处置类类型面临临的风险险是相互互交织相相互影响响的。（一）流流动性风风险我行对抵抵债资产产处置的的时限要要求如下下：不动动产和股股权应自自取得日日起两年年内予以以处置；除股权权外的其其他权利利抵债资资产应在在有效期期内尽快快处置，最长不不得超过过自取得得日起的的两年期期限；动动产应自自取得日日起一

25、年年内予以以处置。因此，该类项项目首先先面临流流动性风风险，若若抵债资资产不具具备较好好的流动动性，则则后续变变现难度度较大，不仅难难以满足足处置时时限要求求，还将将带来较较大的变变现损失失，降低低不良资资产处置置回收率率。对于流动动性风险险，在办办理以物物抵债时时应尽量量选择市市场受众众面广、交易活活跃、易易于变现现的资产产。（二）市市场风险险抵债资产产价格与与市场情情形密切切相关，市场价价格的走走势以及及市场交交易的活活跃程度度会影响响抵债资资产的变变现价值值。因此此，应当当对抵债债资产所所属市场场进行分分析，抓抓住有利利的市场场时机处处置抵债债资产，规避市市场风险险。（三）法法律风险险办

26、理以物物抵债时时，应优优先选择择产权明明晰、权权证齐全全的资产产作为抵抵债资产产，若抵抵债资产产权属不不明、欠欠缴税费费或存在在其他法法律瑕疵疵，则面面临处置置环节的的法律风风险，直直接关系系到抵债债资产能能否顺利利处置以以及处置置价格高高低，从从而对我我行债权权回收带带来不确确定性。（四）操操作风险险以物抵债债及抵债债资产处处置过程程中较为为常见的的操作风风险有抵抵债资产产保管不不善而造造成抵债债资产价价值贬损损；律师师事务所所、会计计师事务务所、资资产评估估公司、拍卖机机构等中中介机构构的选择择未采取取公开招招标的方方式进行行；中介介机构不不履职尽尽责、提提供虚假假信息；行政、司法干干预抵

27、债债资产处处置过程程等，此此外，在在处置方方式选择择、分期期付款下下我行权权益的保保障、关关联企业业回购、款项收收取与抵抵债资产产过户的的衔接等等方面也也存在操操作风险险。对于操作作风险，在制定定以物抵抵债方案案时，要要严格按按照行内内有关规规程的规规定办理理以物抵抵债，还还要加强强对中介介机构资资质及其其所提供供相关报报告的审审核；接接收抵债债资产后后，要妥妥善保管管和维护护抵债资资产，避避免人为为原因造造成抵债债资产价价值贬损损；在抵抵债资产产处置环环节，要要合理选选择具体体处置形形式、确确定处置置底价及及付款方方式等，保障我我行债权权利益。第六节中中小企业业与涉农农债务减减免一、定义义中

28、小企业业与涉农农贷款减减免是指指债务人人发生财财务困难难，无力力及时足足额偿还还贷款本本息时，经债务务人提出出申请，在充分分分析债债务人经经营状况况、还款款能力等等因素基基础上，对债务务人贷款款予以减减免的清清收处置置方式。二、适用用条件（一）适适用于境境内分行行20008年1月1日至20010年年12月31日发发放并认认定为次次级、可可疑、损损失类的的中小企企业和涉涉农贷款款。（二）中中小企业业按照国家经经贸委、国家计计委、财财政部、国家统统计局关关于印发发中小企企业标准准暂行规规定的通通知（国经贸贸中小企企200031433号）规规定的范范围确定定；涉农农贷款按按照中中国人民民银行、中国银

29、银行业监监督管理理委员会会关于建建立涉涉农贷款款专项统统计制度度的通通知（银发200072246号号）规定定的范围围确定。（三）债债务人信信用等级级为BBBB（含含）以下下。（四）债债务人、担保人人或其他他还款义义务人不不具备及及时足额额偿还贷贷款的能能力。（五）债债务人生生产工艺艺先进、管理水水平高、领导班班子强，经营前前景良好好，但因因临时资资金困难难形成不不良资产产。（六）根根据中中国银行行不良资资产处置置尽职实实施细则则（中中银执文文2000662号号）相关关规定，采取必必要追偿偿程序后后，仍无无法全额额收回的的贷款。（七）实实施贷款款减免后后，债务务人、担担保人、其他还还款义务务人或

30、第第三方可可按照贷贷款减免免协议如如期偿还还剩余债债务。三、工作作流程四、利弊弊分析中小企业业与涉农农贷款减减免的有有利之处处在于该该处置方方式能够够帮助债债务人渡渡过临时时资金困困难，延延续生产产经营，使债务务人不因因特定时时期出现现的非持持续性和和非普遍遍性不利利因素陷陷入困境境。对银银行而言言，运用用该政策策暂时让让渡部分分债权利利益，能能够存续续与债务务人的授授信关系系，牢固固了客户户基础，稳定了了市场份份额，从从而能够够在中长长期获利利。中小企业业与涉农农贷款减减免的弊弊端一是是适用条条件受特特定时期期限制，仅适用用于境内内分行220088年1月1日至20010年年12月31日发发放

31、并认认定为不不良的贷贷款，对对于不符符合该特特定时期期条件的的中小企企业与涉涉农贷款款则无法法减免，因此，该处置置方式不不具备普普遍适用用性。二二是对债债务人生生产工艺艺、管理理水平、领导班班子和经经营前景景的分析析判断缺缺乏简便便且易于于执行的的标准，即对该该处置方方式适用用条件的的判断具具有一定定的主观观性，这这会导致致适用对对象范围围的扩大大或缩小小。五、风险险控制（一）信信用风险险一是制定定减免方方案前，借款人人或保证证人故意意隐匿或或转移财财产，提提供虚假假财务信信息等，造成偿偿付能力力不足的的假象以以图获取取我行更更多的债债务减免免。二是在减减免方案案执行过过程中，还款方方（如借借

32、款人、保证人人或第三三方代偿偿人）未未能或不不愿意按按照与我我行事先先约定的的还款计计划履行行偿债义义务，造造成我行行不良资资产损失失。对于信用用风险，首先要要化解信信息不对对称。综综合运用用我行核核心银行行系统信信息、金金融同业业信息、外部信信息等对对借款人人或保证证人的偿偿债能力力、生产产经营情情况、有有效资产产情况、还款资资金来源源等进行行充分的的调研，在此基基础上制制定减免免方案。其次要要提供缓缓释工具具，要求求借款人人或保证证人提供供抵质押押或保证证作为信信用风险险缓释工工具，一一旦客户户违约，我行能能够立即即执行抵抵质押物物或向保保证人进进行追索索。（二）操操作风险险一是方案案不具

33、备备可行性性，具体体表现在在不符合合方案适适用条件件和具体体要求，如债务务人生产产工艺、管理水水平、领领导班子子、经营营前景不不符合减减免要求求；债务务人存在在实收资资本不足足、股东东虚假出出资、抽抽逃出资资的情形形；债务务人存在在违法违违规行为为等。二是在方方案必要要性不充充分的情情况下采采用了本本方式处处置不良良资产,容易形形成债权权利益损损失。如如通过处处置抵押押物能全全额收回回贷款本本息或保保证人、债务承承接人具具备偿付付能力等等情况下下采用了了本方式式;在能够够通过只只减免部部分利息息促进剩剩余本息息偿还的的情况下下减免了了全部利利息甚至至部分本本金；对对于还款款期限较较长的项项目，

34、我我行在还还款期间间未采取取有效的的债权权权益保障障措施而而导致债债权悬空空的情形形。对于操作作风险的的控制，重点要要加强对对方案适适用条件件和具体体要求的的审查，同时，要确保保减免方方案最大大限度地地保障了了我行债债权利益益。第七节混混合性债债务重组组一、定义义混合性债债务重组组项目是是指既涉涉及授信信条件变变更又涉涉及以物物抵债、减免息息、削债债等资产产处置的的不良授授信债务务重组项项目。二、适用用条件（一）混混合性债债务重组组的对象象原则上上应为尚尚能正常常经营，但一次次性全部部偿还我我行贷款款本息存存在困难难的企业业。（二）在在重组后后的还款款期间内内，可预预测企业业具有正正常的经经营

35、性现现金流入入，扣除除成本后后具有偿偿还我行行贷款本本息的能能力。（三）企企业自身身具有一一定的成成长性或或存在有有实力的的战略投投资者。三、工作作流程流程说明明：无新增授授信的混混合性债债务重组组项目，由一级级分行授授信执行行部或总总行风险险管理总总部（授授信执行行）进行行申报，总行风风险管理理总部（授信执执行）进进行尽责责审查，并提交交总行资资产处置置委员会会审议，总行风风险管理理总部（授信审审批）在在尽责审审查阶段段就方案案中债务务重组内内容提出出意见。有新增增授信的的混合性性债务重重组项目目，由分分行风险险管理部部或总行行风险管管理总部部（授信信审批）进行申申报，总总行风险险管理总总部

36、（授授信审批批）进行行尽责审审查，并并提交授授信评审审委员会会审议，总行风风险管理理总部（授信执执行）就就方案中中资产处处置内容容提出意意见。其其中需要要注意的的事项包包括：（一）判判断标准准：对于于新增授授信的判判断以项项目整体体授信余余额是否否增加为为标准，项目授授信整体体余额增增加的则则为有新新增授信信；项目目授信整整体余额额未增加加的，则则为无新新增授信信。（二）材材料整理理：方案案申报阶阶段，一一级分行行授信执执行部或或总行风风险管理理总部（授信执执行）应应按照资资产处置置要求整整理材料料，一级级分行风风险管理理部或总总行风险险管理总总部（授授信审批批）应按按照债务务重组要要求整理理

37、材料，交由一一个部门门（模块块）进行行申报，可共用用一份行行发文。（三）意意见综合合：在尽尽责审查查阶段，如总行行风险管管理总部部（授信信执行）或风险险管理总总部（授授信审批批）中有有一方的的意见为为“否决”，则最最终的尽尽责审查查意见为为“否决”；如有有一方的的意见为为“有条件件同意”，则最最终的尽尽责审查查意见为为“有条件件同意”，同意意的条件件即为“有条件件同意”方所提提条件；如双方方意见均均为“同意”，则最最终的尽尽责审查查意见为为“同意”。四、利弊弊分析与其他清清收方式式相比，混合性性债务重重组倾向向于对债债务人债债务偿还还期限的的调整、对担保保品的重重置和补补充，而而不是对对债务人

38、人资产的的处置。因此，在确保保债务人人经营的的前提下下，债权权人通常常可以获获得较高高的受偿偿甚至全全额受偿偿，而债债务人通通过重组组方式亦亦可能获获得重生生的机会会。然而，债债权人在在重组过过程中可可能承担担的风险险也更大大，混合合性债务务重组约约束债务务人的仅仅仅是合合同，债债权人与与债务人人之间没没有其他他公权力力（如法法院）的的介入，因此债债权人仅仅能通过过常规的的贷后管管理来了了解和控控制债务务人，在在重组过过程中的的不确定定性较高高。五、风险险控制（一）重重组前我行与债债务人商商讨债务务重组计计划过程程中，需需与债务务人、投投资者进进行充分分沟通，详细了了解债务务重组计计划，判判断

39、债务务人的经经营趋势势，保障障我行债债权利益益。（二）重重组后加大对重重组后的的债务人人经营情情况的贷贷后管理理力度，从行业业、产品品、上下下游企业业多维度度考察债债务人的的经营状状况，特特别关注注重组后后的经营营性现金金流的变变化情况况。第八节破破产重整整（含和和解）一、定义义破产重整整（含和和解）是是指对可可能或已已经发生生破产原原因但具具备重整整条件且且有希望望再生的的债务人人/担保人人，通过过各方利利害关系系人的整整顿和债债权债务务关系的的清理，以期摆摆脱财务务困境，重获经经营能力力的法律律制度。其主要要针对不不能清偿偿到期债债务，且且资产不不足以清清偿全部部债务或或者明显显缺乏清清偿

40、能力力，或者者企业有有明显丧丧失清偿偿能力可可能，但但有重整整价值的的企业所所采取的的拯救措措施。二、适用用条件根据20006年年颁布的的中华华人民共共和国企企业破产产法的的有关规规定，破破产重整整的适用用要求为为：（一）法法律要求求企业法人人不能清清偿到期期债务，并且资资产不足足以清偿偿全部债债务或者者明显缺缺乏清偿偿能力的的，债务务人或债债权人可可以向人人民法院院提出重重整申请请。债权人申申请对债债务人进进行破产产清算的的，在人人民法院院受理破破产申请请后、宣宣告债务务人破产产前，债债务人或或者出资资额占债债务人注注册资本本十分之之一以上上的出资资人，可可以向人人民法院院申请重重整。由于重

41、整整程序各各环节具具有法律律明确规规定的时时限要求求，申请请重整前前需理顺顺相关债债权债务务关系，与债务务人就重重整方案案达成必必要一致致，以利利于后续续重整程程序顺利利展开。（二）申申请破产产重整的的债务人人/担保人人资质要要求1、所处处的行业业具有较较高的行行业壁垒垒（技术术、资源源、资质质）。2、所处处的行业业具有可可预期的的乐观前前景（技技术换代代、宏观观政策）。3、具备备成熟完完备的生生产设施施及经验验丰富的的操作人人员。4、拥有有一定的的研发力力量（人人员、设设备），可产生生技术优优势。5、具有有良好的的外部经经营环境境（地方方政策、地域交交通、周周边产业业、稳定定而专有有的销售售

42、渠道）。6、得到到地方政政府或相相关政府府部门的的大力扶扶持。三、工作作流程四、利弊弊分析20066年破产产法规定定的破产产重整制制度促成成了我国国破产法法律价值值观的历历史性变变化，使使之在不不损害债债权人利利益的前前提下，朝着挽挽救债务务人和维维护社会会经济秩秩序的方方向转化化，债权权人权利利的实现现建立在在债务人人再生的的基础上上，力图图保留企企业营运运价值，使债权权人能够够得到比比在破产产清算的的情况下下更为有有利的清清偿结果果；同时时，通过过债务人人企业产产权、资资本结构构、经营营战略和和内部管管理等多多方面的的调整，消除破破产原因因，摆脱脱经济困困境，获获得重生生。但破产重重整计划

43、划由债务务人负责责执行，且需要要持续较较长的一一段时间间通常都都是以年年来计算算，即意意味着在在破产重重整程序序中，债债权人对对于债务务人的控控制是相相对较弱弱的，特特别是当当债务人人的投资资人/上级主主管单位位提出重重整时，债权人人的知情情权、控控制权更更是被削削弱，承承担的风风险更大大。五、风险险控制破产重整整（含和和解）程程序的着着眼点主主要是债债务人的的利益，所以作作为债权权人的银银行在破破产重整整（含和和解）程程序中更更应当注注意风险险控制，主要为为：（一）原原则上我我行不主主动申请请债务人人/担保人人进行重重整；如如我行主主动申请请重整的的，应符符合重整整方案优优于破产产清算方方案

44、的原原则。（二）进进入重整整（含和和解）程程序后，我行需需及时申申报债权权，积极极参与相相关方案案的制定定。（三）商商讨重整整（含和和解）计计划过程程中，需需与债务务人、投投资者、破产管管理人等等充分沟沟通，详详细了解解相关计计划的各各方面，争取最最大化保保障我行行债权利利益。（四）需需要特别别注意的的是，在在重整期期间，对对债务人人的特定定财产享享有的担担保权暂暂停行使使。但是是，担保保物有损损坏或者者价值明明显减少少的可能能，足以以危害我我行权利利的，我我行可以以向人民民法院请请求恢复复行使担担保权。（五）和和解程序序开始后后，对债债务人的的特定财财产享有有担保权权的权利利人，自自法院裁裁

45、定和解解之日即即可行使使。第九节破破产清算算一、定义义破产清算算是指债债务人不不能清偿偿到期债债务，并并且资产产不足以以清偿全全部债务务或者明明显缺乏乏清偿能能力时，由债权权人或债债务人自自行申请请破产，通过分分配破产产财产的的方式受受偿的行行为。二、适用用条件（一）当当债务人人不能清清偿到期期债务时时，我行行可直接接向法院院申请债债务人破破产。（二）当当债务人人或其他他债权人人申请债债务人破破产时，我行应应向破产产管理人人申报债债权，参参与破产产分配。三、工作作流程流程说明明：（一）向向法院提提出破产产申请时时，需向向法院提提交如下下材料：、破产产申请书书。、我行行法定代代表人或或负责人人的

46、身份份证明书书。、授权权委托书书，注明明被委托托人的姓姓名、身身份以及及授权范范围等。、债权权存在以以及债务务人不能能按时清清偿债务务的证据据，即证证明我行行债权清清偿期限限已经届届满并已已经提出出清偿请请求，以以及债务务人明显显缺乏清清偿能力力或者停停止支付付呈现连连续状态态。（二）账账务处理理上，债债权自破破产申请请受理时时即应停停止计息息。四、利弊弊分析破产清算算制度旨旨在通过过司法程程序，强强制将债债务人的的全部财财产变价价及公平平分配，以一次次性了结结债务人人的全部部债务。其功能能重在合合理分配配债务人人的破产产财产，目的是是为了实实现对全全体债权权人的公公平保护护。其优优点即在在于

47、破产产清算程程序将彻彻底终结结债务人人与银行行的债权权债务关关系，彻彻底消减减未来银银行管理理破产企企业债权权的成本本。但是破产产清算在在发挥其其上述积积极职能能的同时时，也不不可避免免地暴露露出其固固有的缺缺点：破破产清算算程序复复杂漫长长，且受受很多因因素影响响，除有有抵质押押财产外外，金融融机构没没有其他他优先受受偿的机机会，导导致一方方面银行行债权人人通过破破产清算算程序能能够获得得的实际际利益并并不大，另一方方面银行行需要为为破产程程序付出出巨大的的时间成成本和资资金成本本；由于于企业间间存在着着错综复复杂的债债权债务务关系、相互持持股关系系、互保保关系以以及其他他关系，一个企企业的破破产清算算往往引引起相关关企业的的连锁反反应，对对社会经经济交易易秩序的的正常流流转造成成重大的的影响。故银行行债权人人在清收收过程中中应审慎慎使用破破产清算算方式。五、风险险控制在破产清清算过程程中，