2022年吉林省投资银行业务保荐代表人高分通关模拟题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照

2、网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 A2. 【问题】 上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C5. 【问题】 甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金

3、主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后

4、存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.

5、1/5D.1/2【答案】 A13. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 下列说法正确的是（ ）。A.、B.、

6、C.、D.、【答案】 C18. 【问题】 关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人，销售和购买商品适用的增值税税率为13%，220年5月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，重组日甲公司应收乙公司账款账面余额为2000万元，已提坏账准备200万元，其公允价值为1880万元，甲公司同意乙公司以其生产的设备抵偿全部债务，设备账面价值为1700万元，未计提减值准备，公允价值为1800万元。假定

7、不考虑其他因素。乙公司因债务重组影响当期损益的金额为（）万元。A.80B.100C.66D.120【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】 AB2. 【问题】 股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（）A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会

8、议记录D.监事会会议记录E.会计账簿【答案】 AB3. 【问题】 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】 AB4. 【问题】 关于土地使用权，以下正确的是（）A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产【答案】 ABD5. 【问题】 下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）A.中华人民共和国城市维护建设税

9、暂行条例属于税收规章B.中华人民共和国企业所得税法实施条例属于税收行政法规C.中华人民共和国企业所得税法属于全国人大制定的税收法律D.中华人民共和国增值税暂行条例属于全国人大常委会制定的税收法律【答案】 BC6. 【问题】 关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）A.造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限己超过1年，应在流动资产中列示B.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债C.交易性金融资产只能在流动资产中列示D.在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后，财务报告批准报出日前签订了展期

10、1年的协议，该负债应在非流动负债中列不【答案】 AB7. 【问题】 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为6年B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为3年C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了8年，从第9年开始租出，租赁期为2年D.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了7年，从第8年开始租出，租赁期为3年【答案】 AD8. 【问题】 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公

11、司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）A.李某可以兼任乙公司总经理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长C.李某可以兼任乙公司监事会主席D.李某可以兼任甲公司董事会秘书【答案】 BCD9. 【问题】 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）A.净利润比2013年度半年报下降30B.2014年6月60日净资产为一100万元C.净利润与2014年一季度报告相比上升50D.2013年度半年报净利润为一50万，本期净利润为150万E.2014年一季度报告净利润为100万，本期净利润为-50万【答案】 BD10. 【问题】 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.以资

12、本公积转增资本B.增发新股C.向股东支付已宣告分派的现金股利D.以盈余公积弥补亏损E.提取盈余公积F.外商投资企业提取职工奖励基金【答案】 B11. 【问题】 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为1020

13、0万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 AC12. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C

14、.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】 AB13. 【问题】 关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有（）A.企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整B.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议C.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议D.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成E.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一个月内完成【答案】 ABCD14. 【问题】 以下非公开发行的对象，应当

15、锁定36个月的有（）A.控股股东控制的公司B.通过本次非公开发行取得上市公司控制权的C.境外战略投资者D.员工持股计划E.上市公司董事【答案】 ABCD15. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】 ABCD16. 【问题】 下列影响权益乘数的有（）A.现金购买股权B.发行公司债券C.发行股票D.用现金偿还采购款【答案】 BCD17. 【问题】

16、 以下应计入管理费用的有（）A.行政管理部门职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】 ABCD18. 【问题】 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.员工B.股东C.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】 BCD19. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有职工

17、代表E.股份公司监事会成员中应当由职工代表F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立螅有限公司和一人有限公司一样不设股东会【答案】 AD20. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够

18、正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC20. 【问题】 某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A21. 【问题】 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C22. 【问题】 企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 C23. 【问题】 以下关

19、于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A24. 【问题】 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 A25. 【问题】 根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 A26. 【问题】 下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3

20、年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 D27. 【问题】 甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30

21、日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 B28. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D30. 【问题】 证券公司投资银行类业

22、务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 甲公司2011年1月1日购买乙公司80%的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联

23、交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 C33. 【问题】 甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（

24、） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A34. 【问题】 以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D35. 【问题】 证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 B37. 【问题】 发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A38. 【问题】 关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A39. 【问题】 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B