2022年云南省投资银行业务保荐代表人自测题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 某公司IPO,发行前公司股本总额为4亿股,本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况,不考虑其他因素,下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 关于售后租回交易的会计处理,下列项目中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 每年固定分配股利2元,最低报酬率为16%,则股票价值为()元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】 C4. 【问题】 承租人
2、对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率是()。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 C5. 【问题】 甲公司拟提供2012年半年度财务报告,则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A6. 【问题】 甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房,2年期限,年利率5%,2007年7月1日开工,并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工,2008年4月1日复工,2008年12月3
3、1日达到预定可使用状态,2007年7月1日至2008年12月31日,专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定,下列说法正确的是( )。A.发审会前,发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书(审报稿)、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材
4、料【答案】 D8. 【问题】 甲公司发生产品质量纠纷诉讼,60很可能败诉,赔偿1000万元;20可能败诉,赔偿300万元;20可能胜诉,不赔偿。如果败诉,那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B9. 【问题】 2016年1月1日,甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权,能对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元,与其账面价值相同。2016年度,乙公司实现净利润800万元,其他综合收益增加300万元;乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元(未发生减值),甲公司销售该产品的毛利率为25%。201
5、7年度,乙公司分派现金股利400万元,实现净利润1000万元,上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前,双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素,甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是()。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 D10. 【问题】 根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引,企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 2014年1月1日,甲公司购入一项土地使用权,以银行存款支付
6、100000万元,土地的使用年限为50年,并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日,该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态,全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 下列会引起速动比率变动的事项有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 根据证券公司资产证券化业务管理规定,内部信用增级方式包括()。A.、B.、C.、D.
7、、【答案】 B15. 【问题】 以下事项中,构成企业合并的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 要约收购中,董事会的下列行为符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定,下列情形中,上市公司董监高不得减持股份的是()。A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪,在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 B18
8、. 【问题】 上市公司共11名董事,5名是关联董事,审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 关于中小板上市公司募集资金的管理和使用,需要经股东大会审议的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率是()。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 C二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下
9、关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有()A.可转换公司债券的期限约定为4年B.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后,因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5.7元,前1个交易日股票交易均价为5元,转股价确定为5.6元。【答案】 AC2. 【问题】 以下资产中计提的资产减值可以转回的有()A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】 AC3. 【问题】 A公司控制B公司60股权,2012年A公司向B出售一批商品,
10、成本为800万元,售价为1000万元。截至年末,B公司已经对外出售20,销售收入为250万元,成本为200万元,剩余80的存货尚未发生减值,B公司2012年为高新技术企业,所得税率为15,但是预计明年不能取得该资格,明年的所得税率预计为25,则年底A合并报表中应确认()A.递延所得税资产40万元B.营业收入250万元C.递延所得税资产24万元D.存货160万元E.存货640万元【答案】 AB4. 【问题】 甲公司拟在中小板上市,乙公司为其控股股东,丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁,下列说法正确的有()A.李某可以兼任乙公司总经理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长C.李某可以
11、兼任乙公司监事会主席D.李某可以兼任甲公司董事会秘书【答案】 BCD5. 【问题】 某上市公司2010年2月发行股份购买资产,以卜特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权【答案】 ABCD6. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券,卖出10万股B股票,融券期限4个月,融券卖出价格10元股,融券年利率为12,2012年11月30日B股票价格为9元每股,2012年12月31日价格为7元每股,2013年1月31日股票价格为
12、8元每股,2013年1月31日投资者平仓结算,则下面说法正确的是()A.A投资者损益为17万元:B.A投资者损益为18万元C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元:D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。【答案】 CD7. 【问题】 上市公司的下列事项,必须股东大会特别决议通过的有()A.非公开发行股票B.股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30D.回购股份减少资本【答案】 ABCD8. 【问题】 2011年上市公司符合公开发行证券的条件,2012年5进行重大资产重组,重组没有导致实际控制人发生变化,则2013年6月,以下
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