中国某银行操作风险管理案例.docx

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1、摘要鉴于银行行操作风风险日趋趋猖獗及及其对金金融系统统的巨大大危害，巴赛尔尔银行监监管委员员会（BBaseel CCommmitttee of Bannkinng SSupeerviisioon，BCBBS）于于20004年6月26日将操作作风险监监管写入入资本本计量和和资本标标准的国国际协议议：修订订框架(即新巴巴塞尔协协议)。本文文在综述述国内外外关于商商业银行行操作风风险及其其计量方方法研究究成果的的基础上上，针对对中国工工商银行行，以实实证分析析和规范范分析为为主的研研究方法法，对中中国工商商银行的的操作风风险程度度进行估估计。主主要目的的是通过过测定和和评价中中国工商商银行的的操作风

2、风险程度度，分析析类似中中国工商商银行这这样的国国有控股股商业银银行产生生操作风风险的类类型，揭揭示导致致这些风风险的深深层次原原因，并并按照新新巴塞尔尔协议框框架和结结合中国国金融市市场环境境，提出出有效控控制操作作风险的的对策和和建议。【关键词词】中国工工商银行行操作风风险收入入模型AbsttracctAs aa reespoonsee too thhe ffreqquenntlyy haappeenedd baank opeerattionnal rissk aand itss deevasstattinggimppactt too thhe ffinaanciial fieeld, T

3、hhe BBaseel CCommmitttee on Bannkinng SSupeerviisioon(BBCBSS)isssueedopperaatioonall riisk(OR)mannageemennt iin iits“Thee Neew BBaseel CCapiitall Acccorrd”(Bassel II)in Jully266th,20004Bassed on thee reevieew oof rreseearcch rresuultss off ORR meeasuuremmentt frrom dommesttic andd fooreiign commmerr

4、ciaal bbankks, thiis ppapeer eestiimattes thee exxtennt oof OOR iin IICBCC ussingg emmpirricaal aand norrms anaalyssis.Thee puurpoose ismmainnly to tesst aand evaaluaate OR of ICBBC,aand anaalyssis thee tyype of OR in staate-conntroolleed ccommmercciall baankss whhichh haave simmilaar ssituuatiionss

5、 liike ICBBC, andd reeveaals deeep-rrootted reaasonns wwhicch ccaussed theese rissks.Theen wwe rrecoommeend somme eeffeectiive sugggesstioons of OR conntrool iinacccorrdannce witth tthe fraamewworkk off Baasell III annd tthe finnancciall maarkeet eenviironnmennt iin CChinna.Key Worrdsiinduustrriall

6、annd ccommmercciall bankk off chinna（ICBBC） opeerattionnal riskkincommemodeel II 目录摘要IAbsttracctIII第1章绪绪论11.1 选题题背景介介绍11.2 研究目目的及意意义21.2.1 研研究目的的21.2.2 研研究意义义21.2.3 研研究方法法31.3 国内内外研究究现状331.3.1 国国外研究究现状331.3.2 国国内研究究现状44第2章操操作风险险概述662.1 操作风风险的定定义62.2 操作风风险的分分类及特特点62.2.1 操操作风险险的分类类62.2.2 操操作风险险的特点点82.

7、3 操作风风险量化化分析基基础方法法92.3.1 基基本指标标法92.3.2标准准化方法法102.3.3收入模模型简介介11第3章中中国工商商银行操操作风险险量化分分析1333.1 中国工工商银行行操作风风险的现现状分析析133.1.1 数数据分析析153.1.2 结结论2223.2 工商银银行操作作风险计计量及方方法分析析223.2.1 操操作风险险计量方方法的选选择2223.2.2 基基于收入入模型的的工商银银行操作作风险实实证分析析23第4章中中国工商商银行操操作风险险防范对对策2774.1 加强风风险预警警系统建建设2774.2 健全操操作风险险流程体体系2994.3建建立防范范操作风

8、风险的长长效机制制304.3.1 建建立操作作风险损损失数据据库3004.3.2 将将操作风风险纳入入全面风风险管理理31结束语333致谢344参考文献献35第1章 绪 论1.1选选题背景景介绍银行业作作为一个个高风险险的行业业，对风风险的防防范、管管理和化化解是银银行业发发展的永永恒主题题。风险险管理已已经成为为当前商商业银行行的生命命线和核核心竞争争能力，科学有有效的金金融风险险管理一一方面可可以保证证金融机机构健康康、持续续地运行行，另一一方面可可以降低低金融机机构防范范风险的的资金成成本，提提高其竞竞争力。世界上上任何一一家商业业银行都都必须面面对操作作风险。目前，商业银银行操作作风险

9、的的问题已已经冲击击到法律律、文化化和金融融的各个个领域，操作风风险已成成为银行行业务经经营的重重要组成成部分。近年来来，国际际银行业业在关注注银行信信用风险险和市场场风险的的同时，越来越越重视防防范操作作风险。我国商商业银行行仍然对对操作风风险没有有给予应应有的关关注，从从目前各各商业银银行在操操作风险险管理方方面来看看，在操操作风险险管理思思想、管管理结构构管理方方法等方方面都存存在着很很大的缺缺陷。在在未来几几年内，我国银银行业按按照资本本协议的的要求组组织实施施操作风风险管理理已是不不可避免免，各家家银行从从现在起起，建立立并逐步步完善操操作风险险管理体体系。我们银行行业对操操作风险险

10、的关注注开始于于20005年银银监会发发布的中中国银行行业第一一个关于于操作风风险的管管理指引引关于加加大防范范操作风风险工作作力度的的通知。中国国加入世世贸组织织后，中中国金融融业全面面开放，各国银银行业大大举进入入中国市市场，这这给国内内商业银银行业带带来了巨巨大的竞竞争压力力。我国国商业银银行对操操作风险险的关注注比较晚晚，由于于近年来来由操作作风险引引发的金金融要案案愈演愈愈烈，国国内理论论界对操操作风险险做过很很多的研研究，但但深度浅浅议我国国商业银银行的操操作风险险理论和和广度都都有待加加深，所所以，尽尽快认识识操作风风险，尽尽快完善善操作风风险的控控制和管管理架构构，引进进先进的

11、的风险控控制和管管理手段段，来应应对日益益激烈的的竞争已已经成为为中国银银行业的的当务之之急。本人有机机会在银银行实习习就我国国商业银银行的操操作风险险管理办办法状况况作了一一定的研研究，发发现我国国商业银银行操作作风险管管理办法法方面存存在一定定的问题题，就相相关的问问题，作作了一些些论述。1.2研研究目的的及意义义1.2.1研究究目的目前由于于我国处处在经济济转轨过过程之中中，与现现代市场场经济相相适应的的法律及及各种规规章制度度建设尚尚有很多多欠缺，公民遵遵纪守法法意识淡淡薄，加加之社会会巨变带带来的对对财富的的浮躁心心理，各各种违规规和欺诈诈事件层层出不穷穷。同时时，我国国的金融融机构

12、的的管理方方法相对对落后，管理经经验不足足，软硬硬件设备备不够先先进，发发现危机机和应对对危机的的能力均均相对低低下。因因此，操操作风险险是我国国金融机机构面临临的最主主要的风风险，其其在商业业银行风风险中的的比重远远大于国国际同行行的水平平。操作作风险管管理对我我国的金金融机构构有着特特殊的意意义。总总之，操操作风险险已经成成为商业业银行面面临的主主要风险险之一，所以操操作风险险进行有有效的管管理研究究也是进进一步提提高银行行风险管管理水平平、提高高银行经经营状况况的必由由之路。1.2.2研究究意义商业银行行操作风风险的的的量化分分析，对于处处于初级级阶段的的我国商商业银行行操作管管理的发发

13、展和完完善有许许多积极极意义：首先，加加强我国国商业银银行董事事会和管管理层对对操作风风险尚的的重视，有效培培育和建建立操作作风险文文化和正正确的操操作风险险管理理理念。其次，加加快我国国商业银银行操作作风险的的评估技技术发展展。现有有的对操操作风险险的评估估方法，均是从从国外研研究文献献中翻译译和引进进的，仅仅限于理理论上的的探讨，尚无实实践应用用的范例例。再次，有有利于我我国商业业银行操操作风险险管理的的架构和和体系，丰富操操作风险险管理方方法。1.2.3研究究方法文献分析析法：通通过对中中国学术术期刊网网，万方方数据资资源系统统等中文文数据库库和外文文数据库库的检索索，进行行收集资资料并

14、对对资料进进行归纳纳分析，为论文文作铺垫垫。案例分析析法：通通过对银银行风险险操作的的具体案案例分析析，运用用理论分分析和实实证相结结合的方方法阐明明研究衡衡量银行行操作风风险的方方法重要要意义。1.3国国内外研研究现状状1.3.1国外外研究现现状国际银行行业及监监管部门门对操作作风险的的研究和和管理经经历了一一个从不不认识到到逐步深深入研究究的渐进进过程。20世纪纪90年代代初期，国际银银行业开开始正确确分辨和和识别银银行所面面临的操操作风险险，当时时对于操操作风险险还没有有统一定定义，没没有普遍遍认同的的衡量方方法，没没有可以以公开获获取的数数据库，没有成成熟的技技术和软软件，也也没有引引

15、起监管管者足够够的关注注。直到到90年代代末期，尤其是是19999年6巴塞尔尔委员会会颁布的的“新资资本协议议框架”一提出出银行应应对操作作风险进进行定量量分析以以后，操操作风险险才开始始受到重重视。220022年，巴巴塞尔委委员会提提出操作作风险管管理的十十条原则则，成为为各国银银行业构构建操作作风险管管理框架架的基本本准则。巴塞尔尔新资本本协议指指出：银银行应开开发出一一个管理理操作风风险的框框架，并并通过该该框架评评价资本本充足率率。框架架应根据据管理操操作风险险的政策策规定，覆盖银银行对操操作风险险的偏好好和承受受能力，包括操操作风险险向银行行外部转转移的程程度和方方式，框框架还应应制

16、定银银行识别别、评估估、监测测和控制制这类风风险方法法的政策策。自新巴巴塞尔协协议初初稿颁布布以来，操作风风险的研研究进入入了一个个高潮期期。德意意志银行行的Rooberrt(220011)联合合十几位位风险管管理领域域的学者者和银行行管理人人员编写写出版了了Addvanncess innOpeerattionnal Rissk：widde IIssuues forr Fiinannciaal IInsttituutioons，该文文集分为为管理操操作风险险、风险险分类、识别与与建模、新的监监管环境境、法规规与未来来三大部部分。20033年7月，美美国著名名的职业业监管机机构COOSO公公布完

17、成成了全面面风险险管理框框架(草案)，并公公开向业业界征求求意见。Reiimerr Kuuhn(20002)提提出了基基于VaaR日模型的银银行操作作风险资资本金需需求的计计算方法法。普华华永道公公司开发发了软件件支持产产品OppVaRR，便予予银行和和其他金金融机构构用来测测算操作作风险。JacckL KKingg(20003)提出了了Dellta-EvTT模型、从理论论上分析析了如何何运用DDeltta因子子来测算算出高频频低危一一事件的的损失、以及如如何运用用极值理理论)从事低低频高危危一事件件的操作作风险计计算、为为将来银银行业精精确测算算操作风风险资本本要求提提供了比比较科学学的方法

18、法。Joohn Jorrdann采用美美国OppRissk AAnallytiics和和OpVaantaage两两家数据据公司从从公共信信息渠道道收集的的损失数数据运用用极值理理论法对对大型国国际银行行所需提提取的操操作风险险资本金金进行了了模拟测测算、模模拟测算算数额与与美国目目前大型型银行提提取的实实际操作作风险准准备金接接近、对对银行业业的操作作风险量量化管理理有一定定的参考考价值。Dr Marrk LLawrrencce分析析了在内内部数据据充足和和不足的的情况下下如何选选择基于于损失分分布法的的各种高高级测量量方法来来从事操操作风险险资本要要求的测测算、为为银行业业根据自自己的实实际

19、情况况科学地地测算其其所需操操作风险险资本提提供了好好的思路路。1.3.2国内内研究现现状我国学者者关注商商业银行行操作风风险比较较晚，直直到新巴巴塞尔协协议出台台之后，国内学学术界和和实践界界才开始始较多地地关注操操作风险险，出现现了一些些相关文文献，主主要有:汪建峰(20006)的的商业业银行操操作风险险管理实实务借借鉴西方方商业银银行操作作风险的的分类，围绕八八种业务务线和七七大损失失类型对对操作风风险进行行论述，但在定定量方面面论述较较少。张张吉光(20005)的的商业业银行操操作风险险识别与与管理主要是是从界定定操作风风险的含含义出发发，论述述操作风风险管理理问题。陈林龙龙(2000

20、7)的现现代西方方商业银银行核心心业务管管理对对操作风风险进行行界定并并提出操操作风险险管理简简单的测测量方法法。顾京京墨(220088)的中国国商业银银行操作作风险管管理提提供了操操作风险险管理文文化、组组织架构构、政策策流程、量化管管理等一一揽子操操作风险险管理思思路。王王芳、张张宗梁(20009)的的银行行业风险险与防范范简单单提出操操作风险险的原因因及防范范措施。樊欣、杨杨晓光(20008)对对操作风风险损失失事件的的频度和和幅度进进行了定定量分析析，对我我国银行行业目前前面临的的操作风风险的状状况给出出一个初初步的定定量概括括归纳。万杰、菌文龙龙(20007)指出我我国商业业银行操操

21、作风险险的主要要表现形形式及其其成因与与国外商商业银行行有着较较大的差差异；乔乔立新(20009)等等人从内内控机制制入手，研究控控制操作作风险的的策略，提出建建立操作作风险控控制系统统。陈学学华、杨杨辉耀、黄向阳阳(20010)等分析析了POOT模型型在商业业银行操操作风险险度量中中的应用用；钟伟伟、沈闻闻(20009)一指出出了损失失分布法法度量操操作风险险在应用用中的难难题。钟钟伟、王王元(220100)分析析了保险险对于操操作风险险的缓释释作用及及新协议议对我国国银行业业操作风风险管理理的借鉴鉴和启发发意义。通过对国国内外有有关商业业银行操操作风险险研究成成果综述述，可以以发现我我国关

22、于于操作风风险相关关的知识识和管理理水平还还相对低低下，所所以通过过中外商商业银行行的操作作风险管管理比较较，借鉴鉴西方商商业银行行的操作作风险管管理经验验已经成成为国内内银行业业的当务务之急。第2章操操作风险险概述2.1 操作风风险的定定义1.广义义的操作作风险概概念广义的观观点把操操作风险险定义为为除信用用风险和和市场风风险以外外的所有有风险。包括控控制性风风险、流流程风险险、人力力资源风风险、人人力资源源风险、法律风风险、营营销风险险、系统统失效、税收变变更、营营运能力力、项目目风险、安全性性、供应应商风险险。这种定定义虽然然简单，但是几几乎没有有给出任任何定义义性或描描述性的的关键词词

23、句，对对操作风风险的识识别、衡衡量和管管理而言言几乎没没有意义义。2.狭义义的操作作风险概概念狭义的观观点认为为，只有有与金融融机构中中运营部部门相关关的风险险才是操操作风险险，即由由于控制制、系统统及运营营过程中中的错误误或疏忽忽而可能能引致的的潜在损损失的风风险。包包括控制制性风险险、流程程风险、人力资资源风险险、安全全性。3.战略略操作风风险概念念这种观点点首先区区分为可可控事件件和由于于外部实实体的影影响而难难以控制制的事件件，进而而将可控控制事件件的风险险定义为为操作风风险，可操作作性强。包括法律律风险、营销风风险、系系统失效效、税收收变更、营运能能力、项项目风险险、安全全性、供供应

24、商风风险。2.2操操作风险险的分类类及特点点2.2.1操作风风险的分分类1.从操操作风险险的发生生频率和和其可能能导致的的损失程程度，我我们可以以将操作作风险分分为三种种类型(参见图图2-1)。预期到的为预期到的损失可能性灾难性损失不可预计损失可预计损失损失后果图2-11操作风风险三种种分类（资料来来源：OOperratiionaal RRiskk inn Fiinannciaal SServvicees bby HHanssDoeer）(1)可可预计损损失的风风险(rissk oof eexpeecteed llosss)。即银银行在日日常的营营运中比比较频繁繁地发生生的失误误或错误误所导致

25、致的损失失的风险险，这些些风险的的严重程程度一般般不大，银行的的经营收收入足够够抵补这这些可预预期的损损失，它它们通常常被列入入银行的的营业费费用之中中。(2)不不可预计计损失的的风险(rissk oof uunexxpecctedd looss)。即银银行在经经营中发发生了严严重地超超乎寻常常的失误误或者错错误所导导致的损损失的风风险，这这些风险险发生的的概率比比较小，但严重重程度一一般很高高，银行行当期的的营业利利润无法法完全抵抵补这些些不可预预期的损损失，它它们必须须依靠银银行的资资本来抵抵补。但但是一般般而言，这种风风险虽然然导致银银行发生生巨大损损失，但但是其程程度还不不足以使使银行

26、破破产或倒倒闭。(3)灾灾难性损损失的风风险(rriskk offcattasttropphicc looss)。即银银行在经经营中所所遭受的的突如其其来的内内部或外外部对银银行的生生存产生生直接影影响的风风险，这这种风险险发生的的概率极极低，但但是其后后果非常常严重，足以使使银行破破产或者者倒闭。2.从操操作风险险的损失失风险因因素，可可将操作作风险分分为四种种类四分法将将操作风风险分为为内部操操作流程程的缺陷陷、人为为因素、系统因因素和外外部事件件四类，风险因因素与风风险事件件的关系系如表2-1所示。表2-11操作风风险四分分法表原因定义举例内部操作作流程由于失败败的交易易账户，结算和和日

27、常的的业务操操作过程程数据录入入，未评评估资产产,客户户争端,客户资资产损失失人为因素素由于雇员员及相关关人员造造成(有意和和无意)，或者者因公司司与其客客户、股股东、第第三方或或者监管管者之间间的关系系损失歧视性交交易,未授权权交易,关联交交易,内部欺欺诈,雇员过过失等系统因素素由于业务务的分离离或者基基础框架架或者电电子技术术的故障障硬件或者者软件的的崩溃，信息风风险，程程序错误误，电脑脑病毒，通讯故故障等外部事件件由于第三三方而造造成的财财产损失失如外部部诈骗，撤资，监管的变化化使得业业务发生生变化自然灾害害，恐怖怖袭击，勒索信用用卡诈骗骗，电脑犯罪、诉讼、伪造等等（资料来来源：OOpe

28、rratiionaal RRiskk inn Fiinannciaal SServvicees bby HHanssDoeer）2.2.2操作作风险的的特点商业银行行操作风风险与传传统的市市场风险险、信用用风险相相比，具具有自身身明显的的特性。1、操作作风险成成因具有有明显的的内生性性市场风险险、信用用风险一一般为外外生性风风险，是是由于外外部不确确定因素素而引发发的风险险。操作作风险包包括内生生于银行行业务操操作的风风险和外外部事件件，其中中大部分分是由内内部不合合规的操操作因素素引起，它的防防范依赖赖于银行行的结构构、效率率和控制制能力。只要银银行业务务没有被被中断，操作风风险将永永远存在

29、在，并成成为银行行业务经经营中的的重要组组成部分分，银行行只能对对操作风风险进行行管理，而不能能消除操操作风险险。2、操作作风险与与预期收收益具有有弱相关关性现代风险险管理对对风险的的定义，已由发发生损失失可能性性的单面面风险概概念发展展到同时时注重盈盈利可能能性的双双面概念念，使管管理者不不仅将风风险视为为损失的的可能而而加以控控制，而而且将风风险视为为盈利增增加的机机会加以以充分利利用，从从而保持持适度风风险承担担能力，来获取取更大的的收益。3、操作作风险的的外延具具有很宽宽的扩展展性操作风险险在每家家银行几几乎天天天都会发发生，错错误或失失败存在在于日常常业务经经营管理理的每一一个方面面

30、。因此此，操作作风险在在商业银银行经营营风险中中的比重重将呈上上升趋势势。正是是由于操操作风险险与商业业银行所所有职能能部门和和业务部部门都有有关，因因此，银银行每个个业务部部门都有有管理操操作风险险的责任任。4、操作作风险与与其它风风险具有有关联性性操作风险险是商业业银行日日益复杂杂的业务务经营管管理活动动所产生生的“副产品品”，是商商业银行行为产生生利润而而承担的的风险中中不可分分割的一一部分，它与商商业银行行各项业业务经营营活动紧紧密相联联，可以以说是“此消彼彼长”。5、操作作风险表表现形式式有其具具体特殊殊性由于每个个银行都都有其自自身的、独立的的和独特特的操作作环境，每个银银行有自自

31、己不同同的经营营范围和和管理模模式，因因此，操操作风险险也有其其特殊性性。虽然然西方商商业银行行界已对对操作风风险总的的概念初初步达成成一致，但巴塞塞尔委员员会对操操作风险险的定义义并不能能覆盖所所有银行行的全部部操作风风险，在在某些具具体方面面还会继继续存在在差异性性。6、操作作风险具具有较强强的人为为性由于操作作风险主主要来自自于商业业银行的的日常劳劳动，因因此，人人为因素素在操作作风险的的形成原原因中占占了绝大大部分。只要是是与人员员相关的的业务，都存在在着操作作风险。2.3操操作风险险量化分分析基础础方法2.3.1基本本指标法法基本指标标法是巴巴塞尔委委员会所所确定的的于初始始阶段度度

32、量操作作风险的的方法。它不区区分金融融机构的的经营范范围和业业务类型型，而是是把操作作风险的的资本要要求同代代表银行行总体风风险暴露露的某项项指标联联系在一一起，统统一使用用一个风风险指标标。其计计算公式式可以表表示为：=(22-1)其中，KBIAA：基本指指标法下下的资本本要求，GI：前三年年总收入入的平均均值，=在117%20%之间，由巴塞塞尔委员员会设定定的调整整系数，将行业业范围的的监管资资本要求求与行业业范围的的指标联联系起来来。基本本指标法法对于总总收入的的定义是是，净利利息收入入加上非非利息收收入。2.3.2标准准化方法法标准法是是基本指指标法进进一步精精确的方方法。其其原理是是

33、将银行行的所有有业务划划分为88个业务务类型，对每一一个业务务类型规规定不同同的操作作风险资资本要求求系数，并分别别求出对对应的资资本，然然后加总总8个业务务类型的的资本，即可得得到银行行总体操操作风险险资本要要求。总资本要要求是各各业务类类型监管管资本要要求的简简单加总总。总资资本要求求如公式式(2-2)所示示：=(2-2)其中，：用标准准法计算算的资本本要求，:8个业业务类型型中各业业务类型型过去三三年的平平均总收收入，:由委员员会设定定根据业业务类型型确定的的固定百百分数，值如表表2-2所示。表2-22不同业业务类型型的操作作风险资资本要求求系数业务部门门业务类型型系数（）投资银行行公司

34、金融融18交易和销销售18银行零售银行行业务12商业银行行业务15支付和清清算18代理服务务15其他资产管理理12零售经济济12（资料来来源：巴巴曙松巴塞尔尔新资本本协议研研究第第1版）需要注意意的是，巴塞尔尔委员会会规定银银行采用用标准法法计算操操作风险险资本必必须达到到一定的的标准。这意味味着并非非所有的的银行均均可采用用标准法法。原因因在于，与僵硬硬的基本本指标法法相比，标准法法具有一一定的风风险敏感感度，基基本反映映了银行行在不同同业务类类型上的的不同操操作风险险水平，故可适适当降低低操作风风险监管管资本的的要求。2.3.3收入入模型简简介收入模型型法是属属于“自自上而下下”法，由于不

35、不考虑损损失事件件的差异异，“自自上而下下”法普普遍比较较简单。收入模模型主要要是考虑虑各个风风险因素素对目标标变量的的影响，先计算算目标变变量的方方差，然然后将市市场风险险和信用用风险因因素所造造成的方方差从中中剔除，将剩余余的方差差作为操操作风险险值。收入模型型法的基基本思想想是，各各种风险险因素是是在企业业的收入入中表现现出来的的，并将将企业收收入的波波动性中中不能被被其它风风险因素素所解释释的部分分看作是是由操作作风险所所导致的的，它将将企业的的净收入入作为目目标变量量，将企企业外部部的一些些风险因因素作为为解释变变量，将将外部因因素不能能解释的的收入的的方差值值作为企企业由于于操作风

36、风险引起起的收入入波动，这些外外部的因因素可以以是市场场因素，行业因因素以及及信用因因素等。模型如下下： Y=c+ （2-3）其中Y是是企业净净利润，C代表模模型的截截距项，代表风风险因素素,代表风险因素的的敏感程程度，为为参差项项。此外，收收入模型型所需数数据简明明，容易易收集，在历史史数据不不足时也也可以选选取季度度甚至月月份的数数据。同同时，巴巴塞尔委委员会指指出，度度量操作作风险既既需要估估量一项项操作损损失事件件的发生生可能性性，也需需要估计计可能的的损失大大小，而而收入模模型在假假设对企企业的内内部经营营状况不不甚了解解下，对对其市值值、收入入进行分分析计算算出操作作风险时时所需配

37、配置的资资本，只只估计出出了操作作风险损损失事件件造成的的损失大大小，并并没有估估计出一一项操作作风险损损失事件件的发生生可能性性。第3章中中国工商商银行操操作风险险量化分分析3.1 中国工商商银行操操作风险险的现状状分析本文研究究所涉及及的中国国工商银银行操作作风险损损失事件件全部来来自于国国内媒体体的公开开报道，从一定定程度上上避免了了人为的的主观倾倾向。本本文共收收集了自自19998年到到20110年的的77起工工商银行行的操作作风险损损失事件件，给银银行带来来的损失失最多的的74亿元元，最小小的1005元，合计1190.06亿元。对对每一笔笔损失，本文均均详细记记录了其其发生时时间、地

38、地点、损损失事件件类型、发生的的业务部部门以及及损失金金额。对对于数据据收集和和处理的的过程有有以下两两点说明明：1.损失失事件的的发生时时间均以以损失事事件的实实际发生生日期计计算；无无法确定定实际发发生日期期的，以以损失事事件被发发现时计计算；损损失时间间持续发发生一段段时间的的，以最最终结束束日期计计算。2.损失失金额均均以公开开报道或或最终确确认为准准。有些些损失事事件发生生后，银银行、政政府等机机构可能能采取追追偿、补补偿以及及保险等等手段予予以补偿偿，但考考虑到本本文研究究的重点点在于银银行操作作风险管管理水平平，因此此数据统统计按照照事件发发生金额额或涉案案金额为为准。涉涉案金额

39、额涉及美美元、日日元等外外币的，均以当当年汇率率换算为为人民币币。对于于发生操操作风险险事件，但是未未公布或或者估算算具体损损失金额额的，本本文均不不予以采采用。20066年以来来，中国国工商银银行采取取各项举举措建立立操作风风险识别别、度量量、监测测、报告告体系。（1）初初步建立立了操作作风险监监测体系系，实施施操作风风险定期期监测。（2）建建立了操操作风险险损失数数据收集集机制。（3）实实施了操操作风险险报告制制度，由由各级行行定期报报告本行行操作风风险情况况。独立报告线责任报告线总行高层风险管理委员会董事会风险管理委员会董事会二级分行营销产品部一级分行营销产品部总行营销产品部总行操作风险

40、管理委员会总行支持保障部门一级支持保障部二级支持保障部总行内控合规部(秘书部)一级分行内控合规部二级分行内控合规部总行高级管理层基层营业机构(支持及营业网点)图3-11中国工工商银行行操作风风险报告告路线图图(资料来来源:中中国工商商银行内内部资料料)本文采用用巴塞尔尔委员会会给出的的分类原原则，对对所有损损失事件件按照不不同损失失事件类类型和业业务部门门类型进进行分类类。其中，损损失类型型共分为为7类：内内部欺诈诈、外部部欺诈、雇用合合同以及及工作状状况带来来的风险险事件、有形资资产的损损失、经经营中断断和系统统出错、涉及执执行、交交割以及及交易过过程管理理的风险险事件和和客户、产品及及商业

41、行行为引起起的风险险事件。业务类型型分为88类：公公司财务务、交易易与销售售、零售售银行、商业银银行、支支付结算算、代理理服务、资产管管理和零零售经济济。另外外，在数数据统计计中还存存在一些些由于非非业务拓拓展原因因导致的的操作风风险损失失事件（如贪污污、金库库偷窃等等等），因此考考虑将其其业务类类型归为为非业务务线类别别。3.1.1数据据分析1.损失失事件的的时间分分布从损失事事件的时时间分布布可以看看出，工工商银行行操作风风险随着着时间的的推移在在不断的的加剧，在20007年年左右达达到高峰峰，这之之后有所所下降。主要可可以大致致划分为为三个阶阶段如图图3-22所示。24967101356

42、3138024681012141998年2000年2002年2004年2006年2008年2010年图3-22 损失失事件时时间分布布(资料来来源:中中国工商商银行内内部资料料)（1）119988年20000年，在这一一阶段工工商银行行操作风风险损失失事件相相对来说说比较少少，最多多3起，最最少1起。这这一时期期工商银银行的操操作风险险损失事事件不多多，主要要有以下下三方面面原因：当时工工商银行行的工作作重心是是按照国国家政策策进行体体制转换换，从以以前“大大一统”的银行行体制转转化为“自主经经营、自自担风险险、自负负盈亏、自我约约束”的的市场主主体。由于当当时国家家金融政政策以及及工商银银行

43、自身身发展状状况，银银行业务务种类有有限，许许多银行行业务都都还没有有发展起起来，操操作风险险事件比比较少。操作风风险的概概念在国国内还没没有引起起广泛关关注，银银行内部部没有重重视。（2）220011年20007年，工商银银行操作作风险频频发，在在20077年达到到高峰。随着工工商银行行经营体体制改革革的深化化，许多多先进理理念和方方法开始始引入，经营绩绩效和风风险内控控机制逐逐步建立立，外部部行政干干预明显显弱化。这一阶阶段的改改革重在在梳理银银行内外外部关系系、引进进先进管管理技术术、处置置不良资资产等方方面，从从而使得得以前违违规经营营的业务务和银行行损失浮浮出水面面。从220033年

44、4月份开开始，工工商银行行主动揭揭出了55起百万万元以上上大案，涉案金金额高达达1.885亿元元。20003年年国家审审计署对对工商银银行20002年年资产负负债进行行审查，查出各各类涉嫌嫌违法犯犯罪案件件线索330起，涉案金金额699亿元，操作风风险逐渐渐引起了了银行内内外的关关注。（3）220088年20010年，工商银银行操作作风险损损失事件件有所下下降。前前一阶段段，工商商银行稽稽核工作作的重点点主要在在财务真真实性和和新增贷贷款质量量方面，通过持持续深入入的稽核核监督，这两方方面的经经营管理理状况有有了极大大的改善善，违规规违纪现现象很少少发生。2损失失事件在在不同业业务类型型中的分

45、分布按照工商商银行在在不同业业务部门门的操作作风险状状况得到到统计图图3-33。1515963.684162822.62511180073422.635139.1411499.10602000004000006000008000001000000120000014000001600000商业银行零售银行交易销售支付结算公司金融非业务线图3-33不同业业务线损损失金额额(万元元)(资料来来源:中中国工商商银行内内部资料料)（1）在在损失事事件数方方面，零零售银行行业务数数量最多多，有227件（占355.066%），商业银银行业务务24件（31.17%），引引人注目目的是支支付结算算业务和和非业务

46、务线类分分别有110件（12.99%）之多多，仅次次于商业业银行和和零售银银行这两两大银行行业务部部门，最最后是交交易销售售业务有有2件（2.6%）。（2）在在损失金金额方面面，损失失事件仅仅有244件的商商业银行行业务损损失金额额远远超超出了其其他业务务部门损损失，多多达15516亿亿（799.766%），而损失失事件最最多的零零售银行行业务损损失金额额为166亿（8.57%）、之之后依次次为交易易销售占占到5.88%、支付付结算占占到3.86%、公司司金融占占1.885%和和非业务务线占00.088%。（3）根根据工商商银行操操作风险险损失事事件呈现现出的分分布情况况，分析析得到结结论：零售银银行和商商业银行行业务损损失事件件数量最最多，主主要因为为这是工工商银行行目前两两大主要要的银