建筑施工企业财务管理制度培训资料.docx

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1、建筑工程程总公司司财务管理理制度第一节 财务务工作准准则 一、总总则 第一条条为了规规范公司司内部财财务行为为，加强强财务管管理和经经济核算算，根据据中华华人民共共和国会会计法及国家家其它相相关法律律、法规规，制订订本制度度。 第二条条本制度度适用于于公司及及所属各各单位的的财务管管理。 第三条条本管理理制度是是财务管管理、会会计记帐帐、成本本核算、材料核核算、工工时统计计的准则则。 二、会会计人员员的行政政隶属关关系 第四条条子、分分公司财财务人员员均直属属公司财财务部管管理，向向公司负负责；财财务人员员的人事事关系、工资、福利待待遇等均均直属公公司。子子、分公公司或独独立项目目部对财财务人

2、员员进行使使用管理理。 三、基基本工作作要求第五条本本公司会会计年度度土建自自3月11日起至至次年22月288日止(会计年年度自11月1日日起至122月311日止)；其它它子公司司会计年年度自11月1日日起至122月311日止。每三个个月为一一个会计计季度，从会计计年度起起始日期期确定，如土建建的会计计年度第第一季度度为每年年的3月月1日至至5月331日，依此类类推。 第六条条财务人人员在工工作中应应当遵守守职业道道德，树树立严谨谨的工作作作风，严守工工作纪律律，努力力提高工工作效率率和工作作质量。 第七条条财务人人员应当当按照国国家统一一的会计计法规和和制度，结合公公司实际际情况开开展工作作

3、，保证证所提供供的会计计信息合合法、真真实、准准确、及及时、完完整。 第八条条会计报报表由各各级财务务部门每每季度编编制并上上报一次次，财务务管理部部负责管管理并编编制合并并会计报报表，会会计报表表必须由由主办会会计、财财务主管管、行政政主管签签名。会会计报表表应分别别送财务务总监、总经理理和董事事长各一一份。 第九条条财务工工作人员员对本公公司实行行会计监监督，财财务人员员对不真真实、不不合法的的原始凭凭证不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证证予以退退回，并并要求更更正、补补充。第十条财财务人员员岗位调调动或离离职，必必须将本本人所负负责的工工作全部部移交给给接替人人员，移移交

4、必须须在财务务总监或或分管总总经理的的监督下下进行，没有办办好交接接手续的的不得擅擅自离开开工作岗岗位，否否则扣发发当年工工资。第二节 资金金管理制制度 一、总总则 第一条条为加强强公司的的资金管管理，提提高资金金使用效效率，降降低资金金使用成成本，解解放沉淀淀资金，设立公公司资金金管理中中心。 第二条条公司资资金管理理中心是是公司资资金筹集集、资金金管理、资金调调度、资资金决算算的职能能部门，同时负负责税务务、银行行等业务务关系的的处理，直接由由公司财财务总监监领导。 第三条条公司资资金管理理中心设设主任一一人、出出纳一人人。 二、资资金筹集集 第四条条公司对对外筹集集资金，包括向向金融机机

5、构贷款款等全部部由公司司资金管管理中心心办理，除土建建与房地地产子公公司外，其他子子、分公公司与公公司其它它管理部部门均无无权办理理上述业业务。 第五条条土建公公司和房房地产公公司如需需向金融融机构贷贷款应向向公司资资金管理理中心写写出书面面报告，经公司司资金管管理中心心授权后后方可办办理，其其它子公公司均无无权办理理。 第六条条公司资资金管理理中心对对外筹集集资金应应根据公公司董事事会的决决议进行行，所筹筹资金的的用途应应符合董董事会决决议的要要求，必必须专款款专用，不得挪挪作他用用。 第七条条融资审审批权限限：5000万元元以下的的融资由由资金管管理中心心决定，5000至15500万万元由

6、公公司董事事长审批批，15500万万元以上上公司董董事会讨讨论决定定。 三、资资金管理理 第八条条公司资资金管理理中心的的资金管管理权限限包括资资金筹集集、帐户户管理、资金调调度、资资金决算算等各方方面。 第九条条各子公公司和土土建、房房地产分分公司可可根据需需要开设设一个基基本帐户户和若干干个一般般帐户，各单位位开设帐帐户必须须由公司司资金管管理中心心统一办办理，子子、分公公司均不不得白行行设立帐帐户。 第十条条为减少少沉淀资资金，各各分公司司每半年年应对现现有银行行帐户进进行一次次清理，对不再再发生资资金进出出的银行行帐户要要进行销销户处理理，在销销户前应应向公司司资金管管理中心心写出书书

7、面报告告，经公公司资金金管理中中心同意意后办理理。销户户的银行行帐户资资金全部部汇入分公司司基本帐帐户。 第十一一条各单单位、项项目收取取的所有有款项必必须存入入资金管管理中心心帐户，使用的的资金由由资金管管理中心心按计划划调拨；如收取取的款项项为承兑兑汇票或或现金，应向公公司资金金管理中中心报告告，按公公司资金金管理中中心的意意见办理理。 第十二二条各单单位应于于每月225日前前将下月月所需资资金书面面报告报报公司资资金管理理中心审审批后报报董事长长批准。资金计计划应按按工程项项目(单单位)、费用类类别分别别填写；公司资资金管理理中心审审批后，料具租租金、应应上交的的人均利利润、440的的陈

8、欠款款和其余余资金全全部调入入决算中中心账户户，不得得留存，其中料料具租金金、应上上交的人人均利润润、400的陈陈欠款必必须无条条件确保保。 第十三三条各单单位应严严格按照照审批后后的资金金计划使使用资金金，不得得挪作他他用；如如发现有有挪用资资金的，将对分分公司经经理和财财务负责责人每次次分别罚罚款5000元。 第十四四条各单单位审批批后的资资金计划划中的支支出项目目因各种种原因未未能付出出的，应应向公司司资金管管理中心心报告，公司资资金管理理中心在在下月计计划中调调整；各各分公司司可在需需要付出出时列入入资金使使用计划划。 第十五五条各单单位应于于每月55日前将将上月资资金使用用情况和和本

9、月资资金收款款计划同同时报公公司资金金管理中中心，资资金使用用情况表表应按工工程项目目(单位位)、费费用类别别分别填填列，对对资金计计划与实实际支出出的差异异做出说说明。 四、土土建工程程要款 第十六六条要款款责任人人 项目经经理为项项目部要要款的第第一责任任人，分分公司经经理为分分公司要要款的第第一责任任人。项项目预算算员编制制决算书书及进度度报表并并办理甲甲方、监监理签字字手续，同时协协助项目目经理参参与要款款工作，并办理理项目付付款手续续；分公公司经理理和经营营科长、副科长长对项目目要款工工作提供供必要支支持并疏疏通上层层关系；财务人人员负责责要款手手续办理理工作，并负责责款项回回收。

10、第十七七条要款款程序 1、进进度款要要款程序序 (1)每月项项目预算算员编制制进度报报表，提提请监理理和业主主代表审审批，根根据合同同和已回回收工程程款情况况提出要要款计划划数额，必要时时项目预预算员可可请分公公司经营营科协助助，经营营科必须须给予支支持。 (2)项目经经理或预预算员与与业主(总包)方主管管人员沟沟通和协协商，获获取付款款承诺并并向分公公司经理理汇报； (3)分公司司经理获获知付款款信息后后，应迅迅速做出出同意或或要求增增加数额额的指示示，必要要时亲自自或指派派经营科科长、副副科长协协助办理理； (4)分公司司财务科科长根据据项目经经理提供供的付款款信息，自行或或委派财财务科其

11、其他人员员到业主主(总包包)办理理要款手手续，回回收资金金。2、年终终耍款规规定(1)年年终根据据土建子子公司下下达的要要款指标标，分公公司经理理应在每每年 llO月中中旬召集集生产(副)经经理、经经营科长长、副科科长、项项目经理理、财务务科长专专门研究究，拟定定年终要要款计划划，明确确责任人人； (2)相关责责任人根根据分工工积极投投入要款款工作，必须确确保工程程款回收收； (3)分公司司经理每每周主持持召开要要款工作作碰头会会，将业业主承诺诺、资金金动向及及要款进进展情况况相互通通气，并并针对要要款过程程中出现现的问题题研究具具体对策策，部署署下阶段段要款方方案； (4)年终要要款的操操作

12、程序序参照进进度款要要款程序序。 3、竣竣工决算算要款规规定 (1)项目预预算员根根据工程程审计部部审计后后的决算算书与业业主(总总包)办办理完决决算手续续，需要要社会审审计的工工程完成成社会审审计后，方为预预算员在在本项目目的工作作完成，在此之之前调到到新的项项目后仍仍须承担担原项目目的决算算办理工工作，分分公司经经营科承承担领导导、协助助和协调调的责任任； (2)项目经经理如未未调离本本分公司司，仍为为工程决决算要款款的第一一责任人人，负责责工程尾尾款和保保修金的的回收工工作； (3)分公司司经理和和经营科科长、副副科长为为要款直直接责任任人，要要给项目目经理提提供必要要的支持持，在项项目

13、经理理调离本本分公司司情况下下直接负负责要款款工作。 4、二年以以上陈欠欠款(1)二二年以上上陈欠款款由分公公司经理理制定要要款计划划，并亲亲自组织织要款工工作，分分公司经经营科长长、副科科长配合合或根据据经理要要求办理理本项事事务0 (2)陈欠款款的要款款必须制制定时间间表，每每年要回回的资金金不得少少于400，对对正常程程序无法法回收款款项的，必要时时分公司司经理要要会同法法律服务务部通过过诉讼途途径解决决。 第十八八条要款款工作必必须满足足本分公公司资金金周转要要求，同同时满足足公司上上交款规规定数额额，上交交款中下下列款项项必须无无条件确确保： 1、项项目使用用的机械械、料具具，根据据

14、公司内内部标准准计算的的租金； 2、根根据分公公司人数数确定的的上缴资资金； 3、应应上交的的利润； 4、应应上交的的陈欠款款； 5、公公司垫资资的计划划回收款款。 第十九九条要款款奖罚 l、对对上述要要款工作作未能及及时、准准确、有有效完成成者，视视情节轻轻重每次次给予220010000元罚罚款，财财务总监监、资金金管理中中心主任任、土建建公司财财务部经经理均有有权进行行处罚； 2、要要款指标标奖罚列列入分公公司考核核指标，有关规规定见公公司检查查监督制制度。 第二十十条安装装公司、装潢公公司参照照上述规规定执行行。 五、资资金调度度 第二十十一条公公司资金金调度权权归公司司资金管管理中心心

15、，各单单位不得得拒绝执执行公司司资金管管理中心心下达的的资金调调度指令令，必须须将指定定的款项项汇入指定单单位的开开户银行行。 第二十十二条各各单位因因经验不不足或计计划不周周，发现现所报资资金使用用计划有有漏项或或少报的的，可及及时向公公司资金金管理中中心办理理补报手手续；经经公司资资金管理理中心审审核，报报公司财财务总监监批准后后办埋。 六、资资金结算算 第二十十三条各各单位划划入公司资资金管理理中心的的资金在在扣除各各单位应应上交公公司的资资金后，原则上上归各单单位使用用，不收收取利息息；各单单位存放放在公司司资金管管理中心心，当资资金不足足使用时时，各单单位可向向公司资资金管理理中心办

16、办理借款款手续，公司资资金管理理中心将将按照人人民银行行同期贷贷款利率率计息，该利息息支出列列入该分分公司经经济指标标考核。 第二十十四条各各分公司司向申请请借款的的条件：工程收收款达到到合同应应收款的的70并按照照公司规规定收回回陈欠款款无法满满足垫资资工程资资金。 第二十十五条 各分分公司向向公司资资金管理理中心办办理借款款，应制制定相应应的还款款计划，逾期不不能还款款的，公公司资金金管理中中心将加加收罚息息；该罚罚息将直直接从该该分公司司经理和和财务负负责人的的经济指指标考核核奖励中中扣除。 七、资资金使用用 第二十十六条资资金使用用审批规规定 1、土土建和房房地产分分公司按按照月计计划

17、使用用的资金金，由分分公司经经理及付付款程序序办理，50万万元以内内的支付付由分公公司经理理签字，501000万元支付付由分公公司正副副经理签签字，1100万万元以上上由分公公司正副副经理、经营科科长、财财务科长长联合签签字。现现金会计计必须严严格把关关，如果果现金会会计不能能把关，发现一一次罚款款5000元，第第二次115000元，第第三次罚罚款30000元元，情节节严重的的开除，超出计计划使用用的资金金必须报报公司资资金管理理中批准准。 2、其其它子公公司按照照月计划划使用550万元元以内的的支付由由子公司司总经理理(执行行经理)签字，50万万元以上上由公司司总经理理签字。 3、对对于工程

18、程款、分分包工程程款、材材料款的的支付，应由财财务人员员审核，尤其是尾尾款的支支付必须须由财务务科长签签字确认认。在支支付款项项时感情情用事、不把关关，出现现超付的的对责任任人罚款款30000元以以上，严严重的降降职或开开除，必必要时追追究法律律责任。第二十七七条支票票与财务务印章管管理支票与现现金必须须分人保保管，企企业财务务专用章章和私章章由子公公司(分分公司)财务科科长保管管，支票票与现金金由现金金会计保保管，不不得签发发空头支支票，不不得签发发与预留留银行印印鉴不符符的支票票及延期期支票。否则发发现一次次由审计计部和财财务管理理部罚现现金会计计20005000兀。第二十八八条对外外付款

19、规规定l、分包包工程进进度款的的支付程程序如下下：分包单位位向项目目技术负负责人申申报当月月工程进进度报表表，项目目技术负负责人对对工程质质量、进进度进行行确认后后报项目目预算员员，由项项目预算算员进行行审核，审核无无误后报报项目经经理按照照分包合合同审批批签署付付款意见见后报分分公司经经营科，由分公公司经营营科审核核合同履履行情况况后转分分公司财财务科审审核已经经付款的的情况，签署意意见后交交分公司司经理确确定工程程进度款款支付。 2、分分包工程程决算支支付程序序如下： 分包单单位工程程完毕后后编制分分包工程程决算书书，报项项目技术术负责人人对工程程质量进进行验收收，同时时应保证证甲方、监理

20、已已经签署署验收合合格意见见，转交交项目预预算员对对决算书书进行审审核后报报项目经经理审批批，项目目经理签签署意见见后报食食堂会计计、材料料会计对对发生的的伙食费费、材料料费进行行决算，在上述述程序履履行完毕毕后报分分公司经经营科审审核合同同执行情情况并申申请工程程审计部部进行分分包审计计，票据据审计部部按照审审计资料料审批有有关票据据后由分分公司财财务科根根据合同同扣除保保修金并并填写付付款凭证证后报分分公司经经理审批批，分公公司经理理按照付付款审批批权限的的规定决决定或报报总经理理批准签签署付款款意见，分公司司财务科科根据本本意见支支付相应应款项。 3、材材料款支支付程序序 材料款款的支付

21、付根据材材料采购购合同规规定由材材料采购购员提出出付款申申请，由由材料科科长签字字认可；如为材材料预付付款报分分公司经经理审批批后支付付；材料料进场后后的付款款由材料料采购员员交使用用单位的的仓库和和收料员员签字确确认并由由项目经经理对材材料付款款签署意意见后报报分公司司经理批批准后支支付。 4、对对于不按按照上述述支付程程序办理理的，轻轻者对责责任人罚罚款5000元，重则罚罚款10000元元；收取取对方礼礼物的，10000元以以内罚款款lO倍倍，10000元元以上开开除。5、对于于向我方方人员行行贿的，一经查查实扣罚罚总价的的10。6、本条条由监事事会、票票据审计计部和分分公司经经理行使使处

22、罚权权。第三节 固定定资产管管理制度度 第一条条目的 为加强强固定资资产的保保管及使使用管理理，制定定本制度度。 第二条条范围 本制度度所称固固定资产产，是指指企业使使用期限限超过一一年的房房屋建筑筑物、机机械、运运输工具具及其它它与生产产、经营营有关的的设备、器具、工具等等，不属属于生产产经营的的主要设设备，但但单价在在20000元以以上，且且使用年年限超过过2年的的也作为为固定资资产。第三条管管理部门门固定资产产按下列列类别分分别进行行管理，其管理理及保养养由管理理部门和和使用部部门负责责： 1、土土地、房房屋、通通讯设备备、办公公设备、非运输输车辆由由使用部部门办公公室负责责管理； 2、

23、计计算机、网络设设备由网网络中心心负责管管理； 3、运运输车辆辆、机械械设备、工程料料具由机机具管理理务中心心管理； 4、生产工工具由使使用单位位仓库负负责管理理； 5、其它资资产由资资产管理理科管理理。 第四四条编号号 固定定资产取取得后，由财务务部门依依据其类类别分别别编号并并挂牌，同时移移交管理理部门管管理。 第五五条增减减报告 资产产管理科科在下一一季度第第一个月月的155日前就就固定资资产情况况编制报报表，交交管理单单位核对对后由管管理单位位、财务务部门、使用部部门分掣掣孽存，本项采采用计算算机处理理报表。资产使使用管理理部门应应在每月月末将增增减、调调动情况况报资产产管理科科。第五

24、条盘盘点公司财务务管理部部、资产产管理科科组织资资产管理理部门每每年100月份组组织一次次盘点。盘点后后应编制制固定资资产盘点点报告，注明盈盈亏原因因，由总总经理审审核并签签署意见见，根据据公司的的管理权权限，经经股东大大会或董董事会批批准后，在期末末结帐前前处理完完毕，盘盘盈固定定资产计计入营业业外收入入，盘亏亏或毁损损的固定定资产，在减去去过失人人和保险险公司等等赔款和和残值之之后，计计入当期期营业外外支出。若盘点点延误或或不执行行，罚财财务负责责人20000元元以上。第六条固固定资产产的增置置、营造造 1、企企业固定定资产在在取得时时，应按按照取得得时的成成本入帐帐，取得得时的成成本包括

25、括买价，运输和和保险等等相关费费用，以以及为固固定资产产达到可可使用状状态前所所必要的的支出； 。 2、接接受债务务人以抵抵偿债务务方式取取得的固固定资产产，按应应收债权权的帐面面价值加加上应付付的相关关税费，作为入入帐价值值； 3、接受捐捐赠的资资产由财财务部门门进行评评估加上上应付的的相关税税费，作作为入帐帐价值。 第七条条固定资资产折旧旧固定资产产按平均均年限法法计提折折旧。第四节 现金金管理制制度 第一条条公司在在下列范范围内可可以使用用现金： 1、职职工工资资、津贴贴、奖金金； 2、个个人劳务务报酬；3、出差差人员必必须携带带的差旅旅费、备备用金； 4、110000元以下下零星支支出

26、；5、子公公司(分分公司)经理审审批的其其它开支支； 6、各各种业务务招待费费； 7、购购买农副副产品。第二条公公司办理理劳保福福利，购购置固定定资产、办公用用品及其其它工作作用品必必须采取取转帐决决算方式式，不得得使用现现金。 第三条条分公司司库存现现金按照照国家会会计制度度执行，不得超超过开户户银行核核定的现现金限额额，超出出部分应应存入银银行。 第四条条财务人人员支付付现金可可以从公公司库存存现金限限额中支支出或从从银行存存款中提提取，不不得从现现金收入入中直接接支付，特殊情情况确需需坐支的的必须须事先报报总经理理和开户户银行批批准。 第五条条公司员员工因工工作需要要借用现现金的，必须填

27、填写备用用金领用用单或借借款单，公司人人员由总总经理或或办公室室主任批批准，土土建子公公司人员员由总经经理或办办公室主主任批准准，其他他子公司司人员由由子公司司总经理理批准，分公司司人员由由分公司司经理批批准，所所有审批批人员必必须建立立台帐，财务审审计部应应经常对对其进行行审计。 第六条条符合本本制度第第一条规规定的，凭发票票、工资资单、差差旅费单单据及公公司认可可的有效效报销凭凭证，经经手人和和主管领领导签字字，并经经董事长长或董事事长委托托人签字字后由现现金会计计支付现现金。 第七条条工资由由财务人人员根据据各部门门提供的的核发工工资资料料编制工工资表，交主管管副总经经理和财财务总监监审

28、核后后填制凭凭证，交交总经理理签字，由现金金会计发发放现金金，并由由财务部部门办理理会计核核算手续续。第八条现现金会计计应当建建立健全全现金帐帐目，逐逐笔记载载现金收收入与支支付，帐帐目应当当日清月月结，每每日决算算，帐款款相符。第九条财财务审计计部定期期或不定定期对各各单位的的银行资资金、现现金进行行检查，发现帐帐实不符符的不论论何种情情况均视视为贪污污挪用，差额在在2万元元以下的的对责任任人罚差差额的两两倍，差差额在22万元以以上的开开除，同同时罚没没该年度度和上年年度工资资。第五节 票据据审批管管理制度度一、基本本原则第一条对对公司经经济往来来的票据据分两种种办法进进行审批批，即原原则上

29、采采用董事事长一支支笔审批批，或在在董事长长批准的的部分子子、分公公司采用用计划审审批法。 第二条条审批要要求：一一、审批批人员必必须实事事求是地地根据公公司各种种管理制制度进行行审批；二、必必须根据据双方合合同的约约定办事事；三、必须根根据有关关财务规规定进行行审批；四、必必须查清清预算价价和实际际发生量量方可审审批；五五、遇特特殊情况况或各种种干扰时时，应及及时向董董事长或或总经理理汇报，以便采采取措施施及时解解决；六六、对分分包工程程款必须须在工程程审计完完毕后方方可审批批；七、对低值值易耗品品必须根根据指导导价审批批；八、其它材材料必须须附有符符合规定定的招投投标手续续和合同同方可审审

30、批。 上述第第六、七七、八款款手续必必须符合合公司资资金管理理制度的的程序，否则对对责任人人按照资资金管理理制度第第二十一一一二十十三条规规定处罚罚。 第三条条在审批批发票时时，必须须做到连连续编号号，发票票上写明明所附单单据张数数，凡发发现不在在报支范范围内的的发票，当场撕撕毁。 第四条条凡是单单独发生生的发票票，包括括汽油发发票，必必须张张张审批，坚决不不允许粘粘贴在封封面上审审批。现现金会计计、成本本核算登登记员要要严格把把关，配配合好审审计部做做好前期期准备工工作。 第五条条在逐张张发票审审批的同同时，把把票据的的金额、编号及及发票本本身号码码同时输输入计算算机。 第六条条不管任任何人

31、报报销发票票，发票票上都必必须具备备对方开开好的日日期，如如发现没没有日期期或自己己填制日日期的，作无效效处理。发票审审批时，所有手手续必须须完备，如发现现搞形式式主义补补办手续续的，不不予报销销并进行行处罚，情节较较轻的罚罚款5000元次，严严重的罚罚款10000元元次并并在中中南之窗窗曝光光，屡教教不改的的开除。 第七条条差旅费费、过路路费、定定额发票票等除在在封面上上签字审审批外。对里面面的小单单据必须须张张签签字或盖盖章，以以防再次次重复报报销。定定额发票票必须连连号且盖盖有对方方的财务务专用章章，差旅旅费也必必须与实实际相符符(如海海门到青青岛只能能用一种种车票)。如发发现无正正式车

32、票票的或缺缺车票的的不予报报销，当当场撕毁毁。 第八条条原则上上各类发发票都由由直接主主管人签签字、监监督，不不属直接接主管的的不得无无原则的的签字与与表态，发现后后发票作作无效处处理，并并当场撕撕毁，同同时追究究签字人人的责任任，严重重的在中南之之窗上上曝光。 第九条条各部门门主管一一定要认认真负责责，实事事求是，把好签签字关，通过审审批发现现误差的的，一切切损失由由签字人人全额承承担，并并加倍罚罚款。 第十条条凡是各各种费用用指标包包干，均均须凭实实际票据据报批，节余部部分归个个人所有有，超支支不予报报销。二、计划划审批试试行办法法第十一条条 本本试行办办法的票票据审批批权归试试点单位位经

33、理(总经理理)，在在报批过过程中超超出计划划部分由由审批人人负责。 第十二二条大额额费用每每月编制制计划，计划偏偏差控制制在20000元元以内，传真报报总经理理审批后后由现金金会计按按计划发发放。 第十三三条平时时管理费费开支(如差旅旅费、业业务招待待费等)每半月月申报计计划，计计划偏差差控制在在10000元以以内，传传真报总总经理审审批后一一份报票票据审计计部，由由现金会会计按计计划发放放，个人人备用金金按照制制度规定定，在计计划内领领用。 第十四四条公司司对该财财务和票票据每两两月进行行一次审审计，如如发现弄弄虚作假假或不按按照公司司制度审审批，不不论金额额大小，第一次次罚审批批人2000

34、0元元，第二二次罚550000元，第第三次取取消审批批权，情情节严重重的开除除或追究究法律责责任。 三、差差旅费报报销规定定 第十五五条市内内差旅费费实行包包干制，由审计计部制定定标准，报董事事会批准准后实施施。第十六条条 市市外出差差人员在在出差之之前须征征得部门门主管同同意并事事先向办办公室通通报，不不通报的的做旷工工处理。 第十七七条管理理人员出出差，乘乘坐轮船船、火车车及长途途汽车须须凭相应应的票根根报销。报销标标准：项项目经理理、科长长报销火火车硬座座，轮船船三等舱舱以下；一般管管理人员员报销火火车硬座座，轮船船四等舱舱以下。如因特特殊原因因第二天天上午必必须投入入工作，可以夜夜间乘

35、火火车，报报销硬卧卧。 第十八八条路费费单程报报销标准准： 海门一一青岛、海门一一潍坊1140元元；海门门一济南南1400元；海海门一北北京2000元；海门一一大连2260元元；济南南一大连连1800；北京京一大连连1400兀；青青岛一大大连1330元；南京一一大连2230元元；青岛岛一济南南60元元；青岛岛一北京京1200元；青青岛一上上海1550元；济南一一上海1150元元；北京京一上海海1600元(上海海原则上上以火车车为主)；济南南一北京京70元元；北京京一南京京1500元；济济南一南南京1330元；青岛一一南京1130元元；海门门一南京京60元元；海门门一临沂沂1000元；青青岛一烟

36、烟台300元；济济南一临临沂500元；北北京一烟烟台1660兀。 工地与与工地之之间调遣遣以公共共车为主主。 第十九九条紧急急公务必必须搭乘乘飞机、专车时时，应事事先以书书面说明明原因报公公司总经经理批准准，事后后凭发票票和经批批准的书书面申请请报销。 第二十十条搭乘乘公司交交通工具具者，不不予报销销交通费费，如发发现按票票据额的的两倍罚罚款。 第二十十一条出出差伙食食补助不不论职务务高低，往返途途中统一一每天补补贴200元，并并且地区区之间来来往路程程时间要要超过88小时才才能补贴贴，如济济南至青青岛、济济南至北北京、海海门至上上海、海海门至南南京等，不予补补贴；在在没有公公司分支支机构的的

37、地方出出差，出出差期间间每天补补贴200元。 第二十十二条子子、分公公司之间间出差一一律住公公司招待待所，不不报支住住宿费，特殊情情况须分分公司办办公室出出具证明明。需要要在外住住宿的住住宿费报报销标准准：北京京、上海海一般管管理人员员在每天天70元元以内，项目经经理、科科室负责责人在1120元元以内；大连、青岛、深圳、南京一一般管理理人员在在每天660元以以内，项项目经理理、科室室负责人人在1110元以以内；其其它地区区一般管管理人员员在每天天50元元以内，项目经经理、科科室负责责人在1100元元以内；一个人人出差的的在上述述住宿费费标准上上增加330。 第二十十三条子子、分公公司间出出差一

38、律律在公司司食堂用用餐，计计人个人人生活费费。 第二十十四条出出差结束束后，必必须及时时到考勤勤处办理理注销手手续。 第二十十五条婚婚假、产产假、大大中专毕毕业生每每年一次次探亲假假、丧假假报销来来回路费费。其余余一律不不报，报报销时婚婚假必须须附结婚婚证书，丧假必必须附死死亡证书书。 四、招招待费和和业务费费审批规规定 第二十十六条5500元元以上的的餐费报报销必须须附上菜菜单明细细，对白白纸抄写写的部分分菜单，必须盖盖好与饭饭店相符符合的公公章否否则不予予报销，当场撕撕毁。 第二十十七条为为保证对对公司、子、分分公司、项目部部费用考考核的正正确性，招待费费报销时时必须另另附说明明，要写写明

39、费用用事由和和列支部部门，并并注明所所有陪同同人员。第二十八八条成本本核算登登记员必必须把发发生费用用的部门门和人员员记录清清楚，不不得串户户，不得得徇私舞舞弊记在在领导的的帐上，领导也也要以身身作则，不得将将下属的的餐费拿拿来报支支，坚决决杜绝利利用公司司名义招招待自己己的亲戚戚好友或或公司内内部人员员，一经经查实，发票当当场撕毁毁，同时时给予双双倍处罚罚。 第二十十九条项项目招待待费在十十七项指指标中考考核，在在指标770内内项目经经理自行行支配，其中大大约300用于于项目技技术负责责人和预预算员对对外交往往，超出出70后每次次使用必必须报分分公司经经理批准准。 第三十十条管理理人员招招待

40、费不不得超过过公司规规定的年年度和每每次使用用的限额额，特殊殊情况须须请示分分公司经经理同意意。 分公司司经理招招待甲方方主要人人员尽量量让分公公司生产产(副)经理、经营科科长、项项目经理理一起参参加，避避免发生生不必要要的重复复支出。 第三十十一条不不允许将将超额发发票分开开报销，一经发发现，当当场撕毁毁，并予予以双倍倍处罚。 第三十十二条逢逢年过节节拜访的的合作单单位及上上一级部部门，额额度都得得事先请请示总经经理，并并列出明明细，报报销时须须经过总总经理或或董事长长批复，否则费费用不予予报销。 第三十十三条在在公司内内部食堂堂招待客客人和有有关领导导，可按按1500元一桌桌的菜和和30元

41、元一瓶酒酒的标准准，其余余一般人人员可按按80元元一桌的的菜和110元以以下一瓶瓶酒的标标准。安安全员、质量员员陪同甲甲方对口口人员尽尽量在食食堂用餐餐。 第三十十四条凡凡外出不不在食堂堂就餐且且没有在在就餐时时间前33小时向向食堂打打招呼的的，按照照3元次记人人个人帐帐上。 五、办办公费审审批规定定 第三十十五条添添置计算算机、复复印机、传真机机等办公公用品必必须先向向总经理理书面申申请，不不得事后后补办手手续。购购买工程程上所需需要的书书籍，应应由各科科室负责责人向公公司办公公室提出出申请，同意后后方可购购买，凡凡没有申申请签字字的，或或擅自购购买的一一律不予予报销，报销时时必须经经同级办

42、办公室主主任签字字。 第三十十六条小小型办公公用品(如各类类手头文文具、计计算器、质检尺尺、小型型卷尺等等)由公公司统一一采购，公司对对每个职职位的管管理人员员核定限限额，管管理人员员在限额额内领用用。小型型办公用用品由办办公室办办理采购购和发放放事务。 第三十十七条一一般管理理人员办办公桌、办公椅椅等，原原则上不不添置，但由于于人员增增加必须须添置的的，一般般人员办办公桌不不得超过过每张2200元元，并事事先征得得审计部部同意。 第三十十八条项项目办公公室办公公家具标标准： 1、33万平方方米以上上大包工工程项目目经理办办公室费费用IOOIXIIO元，包括办办公桌椅椅、沙发发、茶几几、传真真

43、机、饮饮水机、文件柜柜、空调调、计算算机；如如有项目目总工，总工办办公室费费用50000元元，包括括计算机机、办公公桌椅、沙发、茶几、饮水机机； 2、33万平方方米以下下大包工工程和分分包工程程项目经经理办公公室费用用20000元，包括办办公桌椅椅、沙发发、茶几几、饮水水机、文文件柜、电话； 3、主主体项目目必须安安装固定定电话。 第三十十九条对对管理人人员手机机话费实实行包干干，标准准由票据据审计部部核定。 六、材料票票据审批批规定第四十条条一次性性购买万万元以上上设备及及电动工工具，必必须有三三家以上上的招投投标手续续及质保保书、保保修卡方方可审批批，报批批时按照照招标程程序办理理。 第四

44、十十一条合合同内属属我方采采购的材材料，如如不争取取而归甲甲方采购购的，对对材料负负责人、项目经经理、分分公司经经理、生生产经理理(副经经理)分分别罚220000元；对对我方采采购的材材料，借借口甲方方采购而而在价格格上弄虚虚作假的的，罚材材料负责责人、项项目经理理、分公公司经理理、生产产经理(副经理理)各1100000元；凡是招招投标手手续弄虚虚作假的的，罚分分公司经经理、生生产经理理(副经经理)、材料负负责人、经营科科副科长长、项目目经理各各100000元元，材料料员，、预算员员各50000元元。以上上三种情情况由监监事会主主席和票票据审计计负责人人处罚。如连续续出现三三次，对对责任人人给

45、予开开除处理理。 第四十十二条通通过正规规招投标标程序而而采购的的材料价价格，如如经材料料监督员员询价发发现价格格偏高的的，责任任人赔偿偿50；如发发现弄虚虚作假的的，按1100赔偿，并对以以上人员员罚款110000元以上上。 第四十十三条所所有甲供供材料转转帐单必必须凭公公司领货货凭证上上的实 I乐数数量，由由材料会会计办理理好各项项手续，核对后后方可进进行审批批，只提提供转帐帐凭证无无领货凭凭证的作作无效处处理，不不予审批批并进行行处罚。 七、分分包队伍伍票据审审批规定定 第四十十四条对对分包队队伍票据据的审批批：(11)一定定要按公公司有关关招投标标手续的的规定进进行审批批，无合合同约定定的不能能审批，并查清清有关事事情的来来龙去脉脉；若合合同中没没有明确确由我方方分包，系甲方方指定的的，我公公司不承承担进度度、质量量、安全全和付款款责任，配合费费按规定定收取；(2)必须查查清当地地的预算算价和我我方的实实际工程程量；(3)按按公司的的有关规规定，手手续齐全全后，才才可审批批。 八、拖拖延发票票报销的的处罚 第四十十五条低低值易耗耗品材料料在付款款完毕后后一个月月内办理理报批手手续，如如有拖延延每天罚罚采购员员1000元。 第四