家辉基因公司费用管理制度.docx

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1、费用管理理制度一 总则第一条 为完善公公司财务务会计制制度，加加强和规规范公司司财务会会计基础础工作，进一步步推动现现代企业业制度的的建立，根据中华人人民共和和国会计计法、企业业会计准准则、企业业财务通通则、工业业企业会会计制度度、工业企企业财务务制度、商商品流通通企业会会计制度度、商品流流通企业业财务制制度和和国家颁颁布其他他有关制制度和法法规，特特制定本本制度。第二条 本制度适适用于家家辉公司司及将来来资源整整合后的的各分支支机构（指各分分、子公公司和办办事处，以下简简称分支支机构）。第三条 各子公司司均进行行独立的的会计核核算,各各办事处处的业务务收支均均纳入家家辉公司司的会计计核算。所

2、有公公司执行行的会计计制度、会计核核算方式式和计算算统计口口径由家家辉公司司统一规规定，任任何人员员未得到到家辉公公司的批批准，不不得擅自自修改或或变动。第四条 各分支机机构应于于次月55日前将将各自的的对外会会计报表表呈报家家辉公司司财务部部；月底底8日前前将管理理报表呈呈报家辉辉公司财财务部，家辉公公司应在在次月110日前前编制合合并财务务报表，次月115日前前编制合合并管理理报表。会计报报表至少少应包括括资产负负债表、损益表表、现金金流量表表，管理理报表由由家辉公公司统一一制定。二 公司员工工出差管管理办法法第五条 为适应应公司员员工国内内外办理理公务之之需要，规范差差旅费开开支标准准，

3、特制制定本制制度。第六条 差旅分分类及核核准权限限详见员员工出差差核准权权限表 差旅种种类 职职 务 核 准 人 国 内 出 差 总总裁 总总监 常常务副董董事长 总总裁 部门门经理 主主管总监监 其它它员工 主主管部门门经理 国外出出差 境外办办理业务务 总裁裁和董事事长第七条 公司员员工出差差或外勤勤需预支支款项者者，应事事先按照照财务规规定的手手续填制制借支支单、连同出差核核准单按规定定核准权权限核批批后，可可办理支支款手续续；差旅旅费借支支的数额额由出差差核准人人审核，但最终终由财务务人员根根据实际际情况核核批。出出差或外外勤期间间如遇有有遗失财财物或文文件，应应由当事事人自行行负担有

4、有关责任任。特殊殊情况下下发生的的事故，由公司司视具体体情况酌酌情处理理。第八条 公司外差差人员应应于出差差归来后后一日内内及时向向所在部部门销差差，并如如实填制制差旅旅费报销销单由由所在部部门负责责人核签签，由主主管总监监核批，及时办办理有关关报销手手续，财财务部门门应对往往来借款款每季度度清理一一次，及及时书面面通知其其主管上上级督促促销帐，在接到到通知后后一周内内无财务务部门认认可的理理由仍不不销帐的的，财务务部门可可扣发借借款人的的工资，待报帐帐时补齐齐。凡在在财务有有欠款未未结清的的，财务务部门裁裁定无特特殊理由由的，财财务部门门有权拒拒绝继续续借款。第九条 销售体系系人员差差旅费报

5、报销必须须向财务务提交销销售体系系专用的的出差差申请和 费用报报销清单单，否否则财务务可要求求补齐手手续再办办理报销销手续。销售人人员的费费用必须须当月报报销（不不限次数数），由由于出差差等原因因，本月月的费用用最迟不不超过次次月5日日前报销销。第十条 交通工具具乘坐标标准适合合所有员员工，部部门经理理以上负负责人紧紧急情况况可申请请乘坐飞飞机，但但必须事事先经分分管总监监审核，报总裁裁批准，并在出出差核准准单上签签明乘坐坐飞机，其他人人员原则则上不得得乘坐飞飞机。不不同级别别的人员员一同出出差，交交通工具具可从高高适用标标准执行行。表一：交交通工具具标准 人员员类别公司董事事、总裁及总总监部

6、门经理理其它人员员 交 通 工 具火车软卧硬卧硬卧轮船二等舱三等舱三等舱飞机经济舱第十一条 住宿标准准1 员工工在公司司统一安安排住所所的地点点出差，由公司司行政部部统一安安排住所所，确实实全部住住满，必必须经行行政部签签字确认认、分管管总监批批准，方方可按规规定住宿宿标准报报销。2表二：适用于于公司所所有员工工短期培培训、会会议、办办理业务务等出差差。以上上人员在在下列标标准范围围内据实实报销，超过标标准的部部分财务务人员可可拒绝报报销，特特殊情况况必须报报请主管管总监审审核并说说明原因因，报公公司总裁裁核准。 表二：住宿标标准 元/天天.人类别职位级别别总裁及总总监部门经理理其它人员员住宿

7、标准A类地区区450200200B类地区区400200180C类地区区3501501503 地区区分类标标准A类地区区：北京京、上海海、青岛岛、南京京、无锡锡、苏州州、宁波波、杭州州、深圳圳、珠海海、厦门门、福州州、广州州。B类地区区：除AA类以外外的各省省及自治治区的省省会以及及天津、重庆等等其他直直辖市；C类地区区：A、B类地地区外的的地区。第十二条 员工外出出培训在在15天天以上的的，应住住培训部部门的招招待所，其住宿宿费标准准最高限限额为1100元元/人.天。第十三条 出差补助助标准（不分在在途和住住勤，包包括伙食食补贴、市内交交通费）：1 所有人员员按出差差地类别别在报销销时发给给出

8、差补补助（不不含总监监以上人人员和特特定项目目现场开开发人员员）：省省会以上上城市550元/天，其其他地区区40元元/天。2 公司总监监以上人人员出差差交通费费、伙食食费实报报实销，不享受受出差补补贴。3 乘火车66小时以以上可乘乘坐硬卧卧：夜间间（200：000次日66：000）乘车车6小时时以上，未乘坐坐硬卧可可享受硬硬座票价价一半的的夜间乘乘车补贴贴。4 公司送往往外地培培训的职职员，培培训期115天以以内的，按出差差对待，培训期期在155天以上上的，发发给伙食食补助费费每人每每天200元。公公司内部部的组织织的培训训，膳食食由公司司统一安安排，不不再发放放补助。第十四条 市内交通通费1

9、 出差人员员享受了了出差补补助的，一律不不得报销销市内交交通费；非出差差市内办办理公务务，须按按职务消消费管理理办法由由分管总总监批准准签字凭凭票报销销。2 乘飞机可可凭据报报销相当当于到机机场的民民航车车车费。第十五条 其他费用用1 员工因办办公事须须用公司司的车辆辆，须到到行政部部门办理理申请用用车手续续，其费费用按行行政部门门的规定定计算，纳入用用车部门门或个人人费用考考核；2 确因工作作需要，临时改改变出差差时间，经分管管总监签签字批准准可凭票票报销退退票。3 确因工作作需要，临时改改变出差差时间，经分管管总监签签字批准准可凭票票报销退退票费，但最高高不能超超过票面面价值的的20%，并

10、且且其退票票费的330%计计入分管管总监的的定额费费用；4 员工按公公司规定定享受的的探亲和和休假，可按规规定的标标准报销销旅差费费，但不不享受补补贴。5 以上所有有费用均均按部门门或个人人进行归归集和记记载，计计入个人人费用定定额和部部门费用用预算进进行考核核。三 职务消费费管理办办法第十六条 职务消费费指完成成个人工工作目标标所产生生的应酬酬费用、礼品费费用等。第十七条 职务消费费定额标标准为：总裁：100000元元；经营营总监：90000元；行政总总监：880000元；部部门经理理：8000元；对外业业务部门门员工：2000元。公公司内部部事务管管理部门门按此标标准下降降20%，外部部事

11、务部部门按此此标准增增加200%，不不同的工工作岗位位在公司司发展的的不同时时期可能能存在对对内或对对外的业业务差异异，各岗岗位将在在每季度度的绩效效考评时时明确标标明属于于外务或或内务岗岗位。第十八条 职务消费费管理：职务消消费每月月初凭发发票报销销上月费费用，超超过部分分由个人人负担，结余部部分可延延至下月月使用，年终绩绩效评估估时，对对费用结结余而工工作目标标完成良良好的员员工进行行奖励。第十九条 公司特殊殊应酬包包括会议议礼品、宴请厅厅级以上上客人或或涉及公公司形象象的重大大公关活活动，其其费用不不在职务务消费内内开支，由总裁裁批准，公司另另行支付付费用。第二十条 财务部门门按职务务消

12、费开开支的个个人进行行归集和和考核，任何人人所属部部门发生生了变化化，都不不改变个个人费用用的跟踪踪统计和和考核。四 日常财务务手续办办理程序序规定4 1 借支支款项第二十一条 借支差旅旅费用1 须向财务务提供的的借款手手续：经经批准的的出差差核准单单、借款单单；2 出差核准准：按员工出出差管理理办法执行；3 借款核准准：一般般员工，由部门门经理以以上核准准；部门门经理以以上员工工，由分分管总监监核准；其中330000元以上上的借款款，必须须由分管管总监核核准。第二十二条 借支购物物款项1 须向财务务提供的的借款手手续：经经批准的的物品品请购单单、借款单单；2 购物核准准：所有有的日常常消耗性

13、性物品的的采购，均需填填制物物品请购购单，并由各各部门/子公司司审核后后，报行行政部批批准并安安排采购购，任何何部门不不得未经经行政部部批准擅擅自采购购消耗物物品；3 借款核准准：由行行政部统统一安排排，其中中50000元以以上的物物品采购购必须由由行政总总监核准准。第二十三条 借支公关关、市场场费用1 须向财务务提供的的借款手手续：经经分管总总监或总总裁批准准的业业务裁决决书或或公关关、市场场费用申申请报告告、借款单单；2 借款核准准：财务务总监审审核、分分管总监监或总裁裁审批。第二十四条 借支定额额备用金金1 须向财务务提供的的借款手手续：可可长期使使用定额额备用金金的部门门（如行行政部）

14、和人员员可借用用定额备备用金；2 借款核准准：总裁裁。第二十五条 其他零星星借支1 须向财务务提供的的借款手手续：由由财务部部门规定定的借款款手续、借款款单；2 借款核准准：根据据具体情情况而定定，由总总裁裁定定其核准准人。42 支付付、收取取款项第二十六条 工程项目目收、付付款1 收款依据据：正正式合同同收款款条款、由销售售和技术术部门确确认的收收款条件件；2 收款程序序：财务务部门通通知此项项目销售售人员按按合同收收款负责此此项目施施工的项项目经理理收款财务部部门派收收款专员员收款；3 付款依据据：正正式合同同的付付款条款款、经财财务经理理和总裁裁签字的的商务部部门的付款申申请书；4 付款

15、程序序：商务务部门提提出付款款申请分管财财务人员员验证合合同财务经经理审核核行政总总监批准准财务付付款。第二十七条 费用支出出付款1 付款依据据：有经经手人、部门负负责人、批准人人签字的的费用用报销单单，需需要经行行政部仓仓库验收收的还须须附入入库验收收单，其中各各种报销销的发票票、原始始单据、附件必必须符合合财务的的规定和和要求，财务人人员有权权拒绝支支付手续续不齐或或原始单单据不符符合财务务规定的的款项。2 付款程序序：经手手人填制制费用用报销单单直接上上级签字字（费用用总额在在50000元以以下的付付款由财财务经理理审核，50000元以以上的付付款由行行政总监监审核）总裁核核准财务付付款

16、。第二十八条 固定资产产购置付付款1 付款依据据：2万万元以上上金额需需经公司司总裁审审核、董董事长批批准，22万元以以下由总总裁批准准的固固定资产产购置计计划、公司技技术部门门和行政政部的验货单单、行行政部仓仓库的入库验验收单；2 付款程序序：经手手人填制制费用用报销单单行政部部经理签签字总裁核核批财务付付款。43 报帐销销帐第二十九条 差旅费用用1 报帐依据据：出出差核准准单、差旅旅费报销销单、公司司员工出出差管理理办法；2 报帐程序序：出差差人员填填制差差旅费报报销单财务审审核出差核核准人核核批签字字财务报报帐。第三十条 通讯费用用1 报帐依据据：公公司预算算管理办办法、通讯讯费用管管理

17、办法法真实实有效的的电信部部门的单单据；2 报帐程序序：费用用报销填填制费费用报销销单财务审审核直接主主管核批批财务报报帐；第三十一条 职务消费费费用1 报帐依据据：公公司预算算管理办办法、职务务消费管管理办法法、真真实、合合法的原原始发票票；2 报帐程程序：费费用报销销人填制制费用用报销单单财务审审核直接主主管标准准应酬费费规定核核准人签签字财务报报帐。44 专项项费用申申请和开开支第三十二条 市场费用用1 由销售体体系在年年度费用用预算中中划出，作为市市场部专专项费用用，市场场部必须须在费用用预算范范围内，每月初初递交经经过销售售总监批批准的市市场费用用申请表表，提出出资金使使用计划划，报

18、财财务总监监审核后后，方可可按批准准的资金金额度使使用；2 市场费用用购买礼礼品只限限于公司司形象宣宣传的小小礼品，禁止以以购买礼礼品之名名，用于于业务招招待和个个人消费费，否则则财务可可拒绝报报销。五 个人通讯讯费用管管理办法法第三十三条 每月个人人通讯费费可报销销最高限限额为：总裁：15000元；总监：12000元；行政部部经理：4000元；人人力资源源经理：4000元；司司机：2200元元；外勤勤：1000元；内勤：1000元；财财务经理理：4000元；公关市市场部经经理：8800；市场专专员：2200； 工程程部经理理：5000元。第三十四条 个人通讯讯费用原原则上公公司只报报销公务务

19、电话部部分，为为了开支支合理而而减少工工作程序序，规定定手机费费中855%由公公司负担担，155%由个个人负担担，超过过最高限限额的，超过部部分完全全由个人人负担。第三十五条 对于工作作目标完完成良好好，通讯讯费用有有结余的的员工，年终总总结时将将结余总总额的550%奖奖给个人人。六 市内交通通费管理理办法第三十六条 市内交通通费开支支标准（含使用用公司车车辆） 单单位：元元体系职务交通费备注公司总部部总裁实报实销销总监12000人力资源源行政经理300外勤150内勤100财务经理300公关市场场经理600专员300发展规划划经理300第三十七条 交通费的的管理市内交通通费采用用限额报报销，财

20、财务部门门严格控控制。任任何人都都不得以以任何理理由突破破限额，财务对对超过限限额的费费用不予予报销。对节省省的费用用可按节节约额的的50%奖励给给个人，每年结结算一次次。财务部门门按交通通费开支支的个人人进行归归集和考考核，任任何人所所属部门门发生了了变化，都不改改变个人人费用的的跟踪统统计和考考核。七 部门公用用费用管管理办法法第三十八条 部门公用用费用标标准 单位：元体系通讯费业务费交通费备注人力资源源行政部部100005000020000财务部5002000015000公关市场场部100005000020000新品开发发部5003000010000发展规划划部5003000010000

21、第三十九条 部门公用用费用的的管理1 财财务部门门按业务务公用费费用开支支的部门门进行归归集和考考核，经经办人所所属部门门发生了了变化，都不改改变部门门费用的的跟踪统统计和考考核；2 所有有业务应应酬费一一般按经经手人进进行统计计和核算算，经批批准人核核批并指指明费用用承担者者，可统统计在费费用承担担者名下下。3按体系系管理的的公共应应酬费用用，由分分管总监监掌握使使用，不不得固定定划分到到人。4 所有有人员的的业务应应酬费都都必须由由其开支支批准人人严格控控制，财财务部门门按相应应的开支支标准和和总预算算予以报报销，超超过标准准和总预预算的，财务可可以拒绝绝报销，特殊情情况可由由分管总总监或总总裁批准准。