2022年全国投资银行业务保荐代表人模考题8.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面年利率为6%,期限为3年,每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设(P/F,9%,3)0.8,(P/A,9%,3)3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
2、 A3. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项,下列情形符合规定的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 A4. 【问题】 IPO老股转让时,如股东属于下列()情形之一时,应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中,正确的是( )。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务,应通过专用证券账户进行,专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业
3、股份转让系统开展业务前,应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 B6. 【问题】 下列关于持续督导期的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D7. 【问题】 甲公司只生产一种产品,2016年产品销售单价为40万元,边际贡献率为50%,固定成本为20000万元,以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者
4、购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 A10. 【问题】 根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引,存在(),应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A11. 【问题】 上市公司非公开发行股票应当符合下列()条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 下列事项中,不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是()。A.首次
5、公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 D13. 【问题】 创业板上市公司首次公开发行股票的,若中国证监会作出不予注册决定的,自决定作出之日起()后,发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 D14. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A15. 【问题】 甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份,另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元(假定乙公
6、司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等)。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素,该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 C16. 【问题】 甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元,其中研究阶段支出240万元,开发阶段不符合资本化条件的支出80万元,开发阶段符合资本化条件的支出480万元,至2018年12月31日,形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%,下列说法中正确的是()。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元
7、B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 D17. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答,关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求,以下说法错误的是()。A.对于虽包括类金融业务,但类金融业务收入、利润占比均低于20%,且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期
8、类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关,符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融,暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外,其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 A18. 【问题】 下列各项中,属于会计政策变更的是()。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 D19. 【问题】 下列关于分部
9、报告的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列项目中,产生应纳税暂时性差异的有()。A.期末预提产品质量保证费用B.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分C.对可供出售金融资产,企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整D.对以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整E.对无形资产,企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提了减值准备
10、【答案】 BCD2. 【问题】 有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5个股东,分别出资40、15、15、15、15,甲拟对外人庚转让股权,乙、丙同意,丁、戊不同意,丁不购买,戊要购买,但出价低于庚,公司章程约定23以上股东同意才能转让。A.甲可以转让,转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定,经其他股东过半数同意00.-1转让【答案】 ABC3. 【问题】 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用,租赁期从当日开始,2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万,公允价值2000万,2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万,2008年4月1
11、日,租赁期届满,甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售,出售价款己收讫,甲公司采用公允价值模式计量,不考虑相关税费,则以下说法正确的是()A.转让时转让产生的收益为1000万B.转让时转让产生的收益为600万C.转让时确认的其他业务成本为1800万D.转让时确认的其他业务成本为2400万【答案】 BC4. 【问题】 下列哪些情况属于公开发行证券()A.向特定对象发行超过200人B.向非特定对象发行少于200人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人,转让后导致股东人数为200人【答案】 ABC5. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市,以下对乙
12、分拆境外上市构成障碍的有()A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施,申请境外上市D.甲公司2011年亏损,2012年、2013年盈利【答案】 AD6. 【问题】 下列行为符合规定的有()A.投资者发出全面收购要约,以股份作为支付对价,同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金C.控股股东持有上市公司45的股份,投资者拟收购33的股份,计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股
13、东发出要约收购3的股份D.投资者已持有上市公司30股份,现向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的,要约价格不低于提示性公告前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】 AB7. 【问题】 关于收入确认,下列说法中正确的有()。A.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认B.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本不可能收回的,不确认合同收入C.企业建造房地产,房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的,企业应当遵循建造合同准则确认收入D.企业建造房地产,房地产
14、购买方影响房地产设计能力有限的,企业应当遵循收入准则中商品销售收入的原则确认收入E.企业建造房地产,无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动,企业均应当遵循建造合同准则确认收入【答案】 ABCD8. 【问题】 以下关于清算的说法正确的有()A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成,股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配,股份公司按持有股份比例分配【答案】 AD
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