行政事业单位币资金管理制度.docx

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1、币资金管理制度一、按照事业单位会计制度和中国人民银行关于规 范人民币银行结算账户管理的有关规定，开立银行账户，实 行经费独立管理。二、建立严格的经费开支程序和授权批准制度，明确授 权批准的范围、权限、程序、责任和相关控制措施，做到申 请、经办、证明、验收、审核、签批等经费开支手续完备, 原始凭证合法有效，相关附件齐全。三、重大资金支出实行集体决策和审批，并建立责任追 究制度。四、严禁由一人办理货币资金业务全过程。五、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权 人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。六、现金的收付、存取符合现金管理暂行条例。没有 以下违反现金管理规定的行为：（一）超出规定

2、范围、限额使用现金；（二）未经批准坐支现金；（三）超出开户银行核定的库存限额留存现金；（四）用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；（五）以现金形式保存账外公款；（六）编造用途或用转账凭证套用现金；（七）利用账户为其他单位或个人套取现金；（八）其他违反现金管理规定的行为。七、银行结算账户的开设、使用符合人民币银行结算 账户管理方法和中国人民银行关于规范人民币银行结算账 户管理的有关规定。没有以下违反银行结算账户管理规定的 行为：（一）擅自多头开设银行结算账户；（二）伪造、变造证明文件开立银行结算账户；（三）擅自改变银行结算账户用途；（四）将单位款项以个人名义在金融机构存储；（五）出租、出借银行账户；（六）不及时撤销应当撤销的银行结算账户；（七）其他违反银行结算账户管理规定的行为。八、支付结算符合支付结算方法。没有以下违反支付 结算纪律的行为：（一）签发没有资金保证的票据或远期支票；（二）签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；（三）无理拒绝付款，任意占用他人资金；（四）其他违反支付结算方法规定的行为。