建筑公司财务管理制度（最新版）.docx

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1、建筑公司财务管理制度（最新版）建筑公司财务管理制度 为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，限制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章财务开支管理 一、财务开支大安排 项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、安排、物资、办公室等负责人制订财务开支大安排，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下依次进行开支。1、安排工程进度用材料款。2、安排工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序 项目部的财务开支在大安排内执行，总经理签字批复后执行。财务科长后

2、期补充完善财务手续。1、材料款 根据项目部制订的大安排，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费根据项目部制订的大安排，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资 每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，安排科依据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必需附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、备用金备用金实行定额制度。业务员2000元，小车司机3000元，借支一次，报

3、销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员根据项目部的人数每人每天15元，每10天借支一次，月底报销。5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理 财务印鉴必需要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由经理保管。网银u盾必需分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部安排科主管保管，授权功能u盾由经理保管。空白支票的管理，业务员出门办理业务需运用空白支票的，先请示经理，由经理授权出纳办理。出纳必需要对空白支票实行限额限制措施。业务员归队后24小时内必需要到财务科补办

4、财务手续。违者一次罚款200元。假如在外丢失支票，领用人必需马上报财务科实行补救措施，并向经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。其次章报销管理 1、报销的签字批复全部项目部的报销单据由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科根据建筑公司经理的批复赐予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定全部发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。3、贴发票贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。4、差旅费 职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导支配乘坐出租车的，

5、出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。5、款待费 业务款待仅限于款待与本项目部有关的单位及个人。业务款待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、办公费 办公用品由项目部经理支配，办公室统一购买，由 工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、小车费用 小车司机发生的全部费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室根据路程公里数推断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。8、通讯费 手机话费根据项目部制订的标准统一发放。9、取暖费 根据公司的标准，年终统一造表发放。第三章各科室的相关职责 1、工程部

6、 每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向安排科开具施工队完成的工程量清单，并依据物资科的发料数量与安排用料数量进行对比，为施工队是否超额运用材料、奢侈材料作出推断，并开具扣款单据交安排科。并做好工程量的台账登记。与安排科进行工程量核对。2、安排科 每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，安排科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。3、物资科 物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务

7、科入账。假如当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底依据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，依据盘点的实际状况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。4、劳资员 每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账 5、财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督安排科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理供应

8、项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。刚好登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并刚好与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导供应各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。第四章 奖惩措施 为保障项目管理的顺当进行，保障财务工作顺当、刚好地完成，特制订本措施。各科室的平常表现，作为年终评比重要的事实依据。1、项目部全部人员报销不刚

9、好的，超过一个月不报销的，财务科不再赐予报销，费用自己负担。2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人200元。3、安排科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)不能刚好把业主验工计价表送交财务科 (2)不能刚好施工队的验工计价表送交财务科 (3)不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在安排科的。4、物资科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)选购材料，点验入库单报销不刚好的 (2)月底不作材料消耗报表或者不刚好的 (3)不登记台账，或者台账登记错误的 (

10、4)遗漏发票，经财务科提示又不向客户索要发票的 、劳资员月底不刚好给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)不刚好登记出纳账本，没有做到日清月结的 (2)经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。(3)单据保管不当，造成单据遗失的。(4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的，除了刚好弥补单位损失外，同时上报公司财务部。(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。7、会计，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)收到出纳交来的单据，当月不登

11、记会计账的 (2)不与出纳核对资金账的 (3)不与安排科核对业主、施工队的往来账的 (4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户的债务 (5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。第五章执行说明附表格 本制度经2014年3月26日建筑公司管理睬议审核通过，经理签字日起(2014年3月28日),起先执行。因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计理论冲突，但本着因地制宜的原则，出台本制度，本制度由建筑公司财务科负责说明。附以下表格: 1、基地借款报告 2、职工借款报告 3、施工队验工计价单 4、施工队拨款支付单 5、材料款支付单 6、点验入库单 7、材料消耗报表封面 8、物资周报表 9、资金日报表 10、工资统计表 11、财务科分工表 END