XXXX年会计电算化实操bekl.docx

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1、深圳初级会计电算化实务考试试题一 、 登记注册输入考生13位准考证号码确定后进入实务考试流程；按提示“选择用户乙”输入密码“888888”；进入考试软件的帐套系统中；点击左上角菜单中“文件”的“新建帐套”进入帐套的初始化工作中；二、 帐套的初始化工作1、 初始化的基本准备工作（1） 建立帐套的文件名（06.ais）注意在英文输入状态中,（2） 点击”前进”进入建帐向导;（3） 确定会计的主体即：帐套名称(星光有限公司)注意在中文输入状态中;（4） 点击”前进”选择行业类型(工业企业);（5）点击前进选择会计期间(年度,每年1月1日起),选择记帐本位币(人民币RMB为记帐本位币),确定系统的启用

2、时间,使用单位,科目编码的规则(3-2-2-2),帐套启用期（1998年8期）；完成；2、 初始化的基本工作（1） 会计科目的初始化（点击增加，增加8个会计科目的练习）A、现金（输入代码101，输入名称“现金”余额方向“借方”“资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；B、 银行存款（输入代码102，输入名称“银行存款”余额方向“借方” “资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；C、 工商银行（输入代码10201，输入名称“工商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化

3、）；D、招商银行（输入代码10202，输入名称“招商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；E、 本年利润（输入代码321，输入名称“本年利润” 余额方向“贷方” “权益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；F、 管理费用（输入代码521，输入名称“管理费用” 余额方向“借方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；G、工资（输入代码52101，输入名称“工资及福利费” 余额方向“借方” “损益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；

4、H、 主营业务收入（输入代码501，输入名称“产品销售收入” 余额方向“贷方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入核算科目的初始化）；（2） 核算科目的初始化A、 往来单位的初始化（增加两个往来单位的练习）单位代码为011的大昌公司；单位代码为012的天星公司；B、 公司职员的初始化（增加两个职员的练习）职员代码为011的司徒文丹；职员代码为012的李必秀；（3） 币别的初始化增加两种货币练习：货币代码为RMB（注意转换为英文大写状态），货币名称为人民币(进入中文状态),折算汇率为1.00(注意转换为英文标点状态),点击增加进入另一种货币的初始化;货币代码为HKD（注意转换为

5、英文大写状态），货币名称为港币(进入中文状态),折算汇率为1.20(注意转换为英文标点状态),点击确认进入其他的初始化;(4)期初数据的初始化A、进入期初数据的初始化时,屏幕出现一张试算平衡表格,黄色框格为非固定资产考试题目,这一类的数据是依据公式:资产成本费用类帐户:借方累计金额-贷方累计金额=期末借方金额负债及收入权益类帐户: 贷方累计金额-借方累计金额=期末贷方金额10101现金-人民币（资产类）1573000-1570000=3000；（借）10201银行存款-工行（资产类）5725000-525000=500000；（借）10901其他货币资金-银行汇票存款（资产类）500000-4

6、00000=100000；（借）11101长期投资-股票投资（资产类）800000-500000=300000；（借）311资本公积（所有者权益类）12000-0=12000（贷）B、固定资产期初数据的初始化：点击屏幕左上角“文件”中下拉框中选择固定资产的初始化数据的录入，进入固定资产的初始化程序中。点击菜单中的红色按钮即“+”进入固定资产的信息输入：a、 固定资产基本信息的输入固定资产编码（02），固定资产名称（电控机床），使用情况（使用中），使用部门（基本生产车间），增加方式（购入），原值本位币（156000），类别：生产设备；b、 固定资产折旧信息输入折旧方法（平均年限法），使用期间数（

7、120），注意考题使用年限为10年，按月计提折旧，故使用期间数为10年*12个月=120个月；折旧费的分配：科目代码为制造费用的二级明细科目折旧费（40503）（查找科目代码）这是因为计提折旧的会计分录为：借：制造费用-折旧费（40503）贷：累计折旧（165）三、启用帐套（点击启用帐套，电脑自动进行试算平衡，如果你输入的数据借贷平衡的，电脑会自动出现对话框，你已经成功启用帐套）四、 帐务处理程序1、 凭证的输入工作共输入4张凭证，在摘要栏内输入相应的题目要点，会计科目输入会计科目的明细代码，（将光标放在会计科目后，点击查找或输入F8，进入会计科目，然后根据会计科目的类别即资产类、负债类、成本

8、类、损益类、权益类，移动光标进行查找，确认后返回凭证界面）输入借贷方金额的时候要转换到英文状态，也就是说有小数点的情况下要输入小数点，注意不能输成了中文的句号，单张凭证输入完成后，点击保存，系统会出现另一张凭证让你做！以下有关会计分录做参考：销售A产品一批给天星公司收到银行存款61000（工商行），销售B产品一批给天龙公司收到现金23000（不计税款）（1）销售A、B产品一批（摘要）借：银行存款-工行（10201） 61000.00现金-人民币(10101) 23000.00贷:主营业务收入(501) 84000.00计提管理人员本月工资12000元；(2)计提管理人员工资 (摘要)借:管理费

9、用-工资(52101) 12000.00贷:应付工资 (211) 12000.00结转本月销售收入84000元；(3)结转收入(摘要)借:主营业务收入(501) 84000.00贷:本年利润(321) 84000.00结转本月管理人员工资支出12000元(4)结转工资费用(摘要)借:本年利润（321) 12000.00贷:管理费用-工资(52101) 12000.002、帐簿的查询工作（凭证输入完毕后，点击保存，退出凭证界面，审核（不考），过帐，后进入总的金蝶软件界面，点击帐簿进入帐簿的查询的考试中：（1）总分类帐：输入要查询的总帐的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一样的图

10、标，进入会计科目的查找，分类进行查找，移动光标，确定，进入总帐的查询界面，再确定，即可！系统会出现相关条件的帐簿记录，提示本题已完成！退出进入明细帐的查询；查询货币为人民币，产成品的总分类帐；（产成品科目代码为137）（2）明细帐：输入要查询的明细分类帐的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一样的图标，进入会计科目的查找，分类进行查找，移动光标，确定，进入明细帐的查询界面，再确定，即可！系统会出现相关条件的帐簿记录，提示本题已完成！退出进入明细帐的查询；查询应收帐款天龙公司明细帐（113）会计科目选择应收帐款，选包括核算项目，项目类别选往来单位，项目代码选天龙公司，确定；然后再

11、双击明细图标查询长期投资珠海公司明细帐，查找长期投资珠海公司明细科目，确定；（3）多栏帐：点击增加后，在会计科目内查找管理费用的总帐科目（521）确定，出现对话框，点击自动编排，后点确定，确定，即屏幕出现管理费用的多栏式明细帐，同时出现提示本题已完成！退出，进入总的金蝶软件的界面！3、报表在总的界面中点击报表，进入自定义报表，打开后屏幕显示出一张资产负债表，表中黄色显示的是考题，有关定义报表主要由以下几点：（1） 表中有关数据分为4类即表间取数、帐上取数、表内取数（运用运算函数及运算符号取数的），手工输入；（2） 表间取数、手工输入该软件未考；（3）帐上取数的分为总帐取数，明细帐取数的两类，0

12、1表是一张对比报表，在年初数的定义的时候，进入公式向导时要选定期间数选1，也就是说年初数是1月份的期初数（.C1），在期末数的时候不用定义！（4）总帐取数的主要有货币资金=现金+银行存款+其他货币资金（）存货=物资采购+原材料+包装物+低值易耗品+材料成本差异+库存商品+委托加工物质+自制半成品+分期收款发出商品+产成品+半成品(生产成本)(+.Y)未分配利润=本年利润+利润分配(+)(5) 明细帐取数的主要两类:资产类和负债类A 资产类(应收帐款和预付帐款)应收帐款=应收帐款借方余额+应付帐款借方余额(.JC+.JC)预付帐款=预付帐款借方余额+预收帐款借方余额(JC+JC)B 负债类(应付

13、帐款和预收帐款)应付帐款=应付帐款贷方余额+应收帐款贷方余额(.DC+.DC)预收帐款=预收帐款贷方余额+预付帐款贷方余额(.DC+.DC)(6)表内取数的主要是表中合计数,总计数,净值.净额;其中:应收帐款的净额=应收帐款-坏帐准备固定资产净值=固定资产原值-累计折旧流动资产合计(C17)=货币资金+短期投资+应收票据+SUM(应收帐款净额:其他流动资产)(C17=C3+C4+C5+SUM(C8:C16)这里是运用SUM函数进行,在输入定义的时候进入函数向导,选择SUM函数,选择参数1为C8,参数2为C16,点击确定,固定资产合计=SUM(固定资产净值:待处理固定资产净损失)无形资产及递延资

14、产合计=无形资产+递延资产资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项(如:C37=C17+C19+C27+C32+C34+C36);流动负债合计=SUM(短期借款:其他流动负债)(如G16=SUM(G3:G15)长期负债合计=SUM(长期借款:其他长期负债)-一年内到期的长期负债(如G24=SUM(G18:G21)-G14);负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项(如G27=G26+G24+G16)所有者权益合计=未分配利润+SUM(实收资本:盈余公积)(如G34=G33+SUM(G29:G31)负债及所有者权益总计=负债合计

15、+所有者权益合计(如G37=G34+G27)注意:资产负债表是一张EXCEL表格,大家要注意一个单元格的定位,要看最靠边的行标及列标,不要以表内的行次为依据!(7)在做题时应仔细的看会计科目表及资产负债表的格式定义表4、 固定资产报表完成后退出进入金蝶软件主界面，点击固定资产进入相关题目为：本月公司投入运输设备车床一台，价值为50万元归基本生产车间使用，预计使用年限为7年，按平均年限法计提折旧，折旧费用计入管理费用（1） 变动资料的输入（基本信息资料及折旧信息资料）A 输入固定资产代码（01）及名称（车床）B增加方式：（购入）C固定资产类别：（运输设备）D使用状态：（使用中）E使用部门：（基本

16、生产车间）F折旧方法：（平均年限法）G使用期间数：7年即7*12=84个月H固定资产原值：500000元I折旧费用分配的会计科目为管理费用计-折旧费（52103）（2）计提折旧并制作一张转帐凭证点击计提折旧后前进出现一张凭证，摘要是计提折旧，凭证类型为转字，前进，完成！有关会计分录如下： 借：管理费用-折旧（52103）贷：累计折旧（165）（2） 固定资产增减变动表上述操作完成后退出是-交试卷-确定-如通过即可进入-理论考试-输入准考证号码-开始-完成后-交试卷-出现分数提示-退出考试系统深圳初级电算化实务考试必看：一、实务考试共有题目50题，总分为100分；其中“凭证录入”4题25分，“自

17、定义报表”4题20分（进入实务考试后，不要做其它题目，直接按“启用帐套”，然后点击“凭证”中的“凭证输入”，做完后按“交卷”，然后查询成绩就可知道“凭证输入”题得分；同样方法，点击“报表”中的“自定义报表”，做完后按“交卷”，然后查询成绩就可知道“自定义报表”题得分。二、如果实务考试总分达60分以上，交卷时会显示“恭喜通过考试”，然后就可继续点击“理论考试”。三、实务考试中的“凭证录入”题目要得15分以上才算及格，否则查询成绩时会出现类似情况:“考试得分为75分，考试未通过，凭证只得12分”。四、“自定义报表”就是“资产负债表”，共有8列（A、B、C、D、E、F、G、H）37行（1、2、.36

18、、37），大概有100个数据单元格，每次需输入4个黄色空格的计算公式，输入的计算公式正确时，就会自动显示数值，不正确时就显示“错误”；而且每次黄色空格的位置都不同，比较难掌握，现将输入计算公式分成三大类：第一类：“计算类”单元格，与“EXCEL”工作表一样，只需根据其它单元格加减即可得出本单元格的计算公式，如报表内的C8单元格即“应收账款净额”=“应收账款”-“减：坏账准备”，需输入的公式为：=C6-C7。此类单元格共有22个，明细如下：C8、D8、C17、D17、C23、D23、C27、D27、C32、D32、D37、D37、G16、H16、G24、H24、G27、H27、G34、H34、G

19、37、D37。第二类：“特殊后缀类”单元格，科目代码后面要加.JC1或.Y或.JY或.DC1或.DY后缀的。如C6单元格即“应收账款”年初数，需要输入的公式为：=.JC1+.JC1 (其中为“应收账款”对应的科目代码，为“应付账款”对应的科目代码）。此类单元格共有21个，明细如下：1、后面要加.JC1的：C6、C9、C36（均为C列“资产年初数”）。2、后面要加.JY的：D6、D9、D36和后面要加.Y的：D12（均为D列“资产期末数”）。3、后面要加.DC1的：G5、G6、G26（均为G列“负债及所有者权益年初数”）。4、后面要加.DY的：H5、H6和后面要加.JY的：H26（均为H列“负债

20、及所有者权益期末数”）。5、两个科目相加的：C12、D12、C14、D14、G21、H21、G33、H33；C6、D6、C9、D9、G5、H5、G6、H6。第三类：“通用后缀类”单元格，科目代码后面要加.C1或不需加任何后缀的。1、后面要加.C1的：除上述第一类和第二类外的所有C列“资产年初数”和G列“负债及所有者权益年初数”单元格。2、后面不需加后缀的：除上述第一类和第二类外的所有D列“资产期末数”和H列“负债及所有者权益期末数”单元格。 备注1：期初余额C 借方期初余额JC 贷方期初余额DC 期末余额Y（可省略）借方期末余额JY 贷方期末余额DY 一月份1 备注2：查询科目代码的方法：点击

21、黄色单元格-点击红色按钮进入“自定义报表公式向导”-点击“账上取数”的“科目代码”按钮-点击对应的科目即可得出科目代码（共五大类科目：资产、负债、权益、成本、损益）。分录题：第一题：借：银行存款-工行 61000 现金人民币 23000贷：产品销售收入 84000第二题：借：管理费用-工资及福利12000 贷：应付工资 12000第三题：借：产品销售收入 84000 贷：本年利润 84000第四题：借：本年利润 12000 贷：管理费用-工资及福利12000凭证录入应注意：一、所有有明细科目的必须选择细科目。二、不需要录入摘要、日期、凭证号等，只需要录入凭证的借贷方科目和金额。三、凭证科目用F

22、7调用，不允许用中文输入法录入会计科目名称，但可以直接录入科目代码。四、一张凭证录完要注意保存。2011年上半年深圳市会计从业资格无纸化考试科目为：会计基础、财经法规与会计职业道德、初级会计电算化等三科，题型题量如下：一、会计基础科目考试时间90分钟，总分100分。题型：单选题40题每题1分，多选题15题每题1分，判断题25题每题1分，计算分析题4题，每题5分。二、财经法规与会计职业道德科目考试时间60分钟，总分100分。题型：单选题40题每题1分，多选题15题每题1分，判断题25题每题1分，案例分析题4题，每题5分。三、初级会计电算化科目考试时间150分钟，分为实务操作考试和理论考试。实务操作考试考核金蝶系统软件新建帐套、凭证、报表、固定资产等操作，考试时间50分钟，通过后才能参加理论考试；理论考试时间100分钟，总分100分，题型：单选题60题每题1分答错倒扣分，判断题30题每题1分答错倒扣分，文字录入题10分。特此通知。