公司现金余额管理规定dtrs.docx

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1、编号：FM-TM-05-01版号：1.0生效日期：发放编号： 财务管理体系文件现金余额管理规定编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有1、目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求，现金余额账实相符，并符合财务制度规定，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。2、适用范围2.1本办法适用于本公司所有的库存现金余额管理。2.2本办法适用于本公司及控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3相关程序及文件3.1 出纳工作规范 F

2、M-TM-05-034. 工作程序4.1库存现金限额1）各项目部、业务部门、财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金限额。库存现金限额以不超过5天的开支额为限。2）库存现金的限额具体由财务部经理申报，经财务总监审批后，报开户银行核定。3）凡库存现金超过该限额的，出纳须在下班前送开户银行，法定节假日时，必须于节前清库。4.2现金余额核对步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1余额核实出纳出纳盘点库存现金，与现金日记帐核对；确保帐实相符。账实核对记录于现金日报表。具体盘点程序见出纳工作规范2账实不符处理出纳财务经理如帐实不符，应及时查找原因，帐实差异较大时，应及时向财务经理汇报，进行相关帐务处理.3月度现金抽盘总帐会计出纳财务部经理总帐会计进行月度库存现金余额监盘，并将盘点结果填制现金盘点表，出现重大差异，结果报财务经理，进行相关的帐务处理和责任追究5、单据与记录5.1现金盘点表（见附件一）6、流程图附件一现金盘点表单位：_年_月_日编号：_1 库存现金盘点结果面值数量金额大写小写100元50元20元10元5元2元1元5角2角1角5分2分1分合计2 库存现金帐面余额金额大写小写3 账实差异1-2金额大写小写4 差异原因说明盘点人_监盘人_