2022年河北省投资银行业务保荐代表人自测模拟测试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定,交易所可以视情节轻重给予()等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 2019年1月1日,甲公司发行股份购买了乙公司70%的股权并于同日控制乙公司,甲公司发行了200万股(每股面值1元,市价为6元),同时支付财务顾问费100万元。甲公司和乙公司股东约定,如果乙公司未来3年平均净利润增长
2、率超过10%,甲公司需要另行向乙公司原股东额外支付300万元。购买日,甲公司预计乙公司未来3年平均净利润增长率很可能超过10%。除上述交易外,甲公司和乙公司及其股东无其他关联关系,不考虑其他因素的影响,甲公司该项企业合并成本为()。A.1200万元B.1500万元C.1300万元D.1600万元【答案】 B4. 【问题】 根据证券发行与承销管理办法,首次公开发行股票的下列情形中,应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6. 【问题
3、】 甲公司记账本位币为人民币,2017年12月31日,甲公司有关资产、负债项目的期末余额如表2-20-1所示。A.14B.13C.13D.2【答案】 C7. 【问题】 下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中,不正确的是()。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,记入“投资收益”科目B.对于权益工具,债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,应当按照所清偿债务的公允价值计量C.债务重组采用组合方式进行的,一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D.对于债务人,组合中以资产清偿债务或
4、者将债务转为权益工具方式进行的债务重组,如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除,应当终止确认该部分债务【答案】 A8. 【问题】 下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法,错误的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 以下可以不设股东会的情况有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A10. 【问题】 甲公司记账本位币为人民币,2017年12月31日,甲公司有关资产、负债项目的期末余额如表2-20-1所示。A.14B.13C.13D.2【答案】 C11. 【问题】 证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过()。在此范围内,证券公司自
5、主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 A12. 【问题】 根据上海证券交易所的相关规定,以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 B13. 【问题】 某上市公司的下列各事项中,属于会计政策变更的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A14. 【问题】 科创板上市公司股东在对下列()事项进行表决时,每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 某投资者通过国有股行政划
6、转方式拥有上市公司18%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 长江公司系甲公司的母公司,2016年6月30日,长江公司向甲公司销售一件产品,销售价格为900万元,增值税税额为153万元,成本为800万元,未计提存货跌价准备,相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产(增值税进项税额可抵扣)并于当日投入使用,预计使用寿命为10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表
7、时的抵销调整中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 申请发行短期融资券的证券公司,应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B18. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书(2020年修订),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 2020年9月,某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资,以下构成障碍的是()。A.、B.、C.、D.、E.
8、、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有()A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动,投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产,其账面价值大于公允价值的【答案】 BC2. 【问题】 下列关于会计估计说法正确的是()A.会计估计变更仅影响变更当期的,其影响数应当在变更当期予以确认
9、B.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认C.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的,应当将其作为会计政策变更处理D.重要的会计估计变更采用追溯调整法,不重要的采用未来适用法【答案】 AB3. 【问题】 甲上市公司监事李某,2014年5月买了甲公司300万股票,2014年9月将300万股全部卖出,获得收益20万元,以下说法正确的有()A.收益20万元应收归公司所有,应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的,股东有权要求董事会在30日内执行C.股东要求董事会收回收益,董事会在30日内未执行的,股东有权要求监事会以公司名
10、义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管,监事不在限制范围,因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】 AB4. 【问题】 以下哪些人员应当在发行保荐书上签字( )A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】 ABC5. 【问题】 下列各项与存货相关的费用中,应计入存货成本的有()。A.材料采购过程中发生的保险费B.材料入库前发生的挑选整理费C.材料入库后发生的储存费用D.材料采购过程中发生的装卸费用E.材料采购过程中发生的运输费用【答案】 ABD6. 【问题】 首发A股配售对象()A.证券
11、公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】 ABCD7. 【问题】 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务,提供劳务的交易结果能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2009年底己预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2009年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元,则以下说法正确的是()A.甲公司该2009年度应确认收入为190万元B.甲公司2009年度应确认收
12、入为110万元C.甲公司2009年度应确认收入为78万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】 BD8. 【问题】 要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款()A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有25天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】 AD9. 【问题】 以下属于职工薪酬范围的有()A.企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABD10. 【问题】 A公司是一家在上交所上市的公司,甲持有A公司5的
13、股份,乙系A公司的董事,丙某是A公司的董事会秘书,丁系A公司的监事,以下说法正确的有()A.甲于2015年2月10日出售了500万股A公司股票,2015年7月9日甲通过证券公司定向资产管理方式购买A公司股票800万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票,2015年7月9日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股符合相关规定C.丙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票,2015年7月9日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股不违反证券法的短线交易的规定,但其购买的该500万股A公司股票在2016年1月
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