某文体培训学校年度财务审计报告11491.docx

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1、北京中威威华浩会计师事务所BEIJJINGG ZHHONGGWEIIHUAAHAOO CEERTIIFIEED PPUBLLIC ACCCOUNNTANNTS北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校20088年度财财务审计报告告中威华浩浩审字2000923117号北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校：我们审计计了后附附的北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校财务报报表，包包括20008年12月31日的资资产负债债表、20008年度的的业务活活动表和和现金流流量表以以及会计计报表附附注。一、管理理层对财财务报表表的责任任按照民民办非企企业单位位登记管管理暂行行条例和和民间间非

2、营利利组织会会计制度度的规规定编制制财务报报表是北北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校管理理层的责责任。这这种责任任包括：（1）设计计、实施施和维护护与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以使财务务报表不不存在由由于舞弊弊或错误误而导致致的重大大错报；（2）选择择和运用用恰当的的会计政政策；（3）作出出合理的的会计估估计。二、注册册会计师师的责任任我们的责责任是按按照中国国注册会会计师审审计准则则的规定定执行审审计工作作，在实实施审计计工作的的基础上上对财务务报表发发表审计计意见。中国注注册会计计师审计计准则要要求我们们遵守职职业道德德规范，计计划和实实施审计计工作以以对财务务报表是

3、是否不存存在重大大错报获获取合理理保证。审计工作作涉及实实施审计计程序，以以获取有有关财务务报表金金额和披披露的审审计证据据。选择择的审计计程序取取决于注注册会计计师的判判断，包包括对由由于舞弊弊或错误误导致的的财务报报表重大大错报风风险的评评估。在在进行风风险评估估时，我我们考虑虑与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以设计恰恰当的审审计程序序，但目目的并非非对内部部控制的的有效性性发表意意见。审审计工作作还包括括评价管管理层选选用会计计政策的的恰当性性和作出出会计估估计的合合理性，以以及评价价财务报报表的总总体列报报。我们相信信，我们们获取的的审计证证据是充充分、适适当的，为为发表审审计

4、意见见提供了了基础。三、审计计意见我们认为为，北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校的财务务报表已已经按照照民办办非企业业单位登登记管理理暂行条条例和和民间间非营利利组织会会计制度度的规规定编制制，在所所有重大大方面公公允反映映了北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年12月31日的财财务状况况以及20008年度的的业务活活动情况况和现金金流量。附送： 1北京市市顺义区区东方太太阳城文文体培训训学校20008年12月31日资产产负债表表；2北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年度业业务活动动表；3北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校2000

5、8年度现现金流量量表；4北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年12月31日固定定资产明明细表；5北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年度会会计报表表附注；6北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校民办非非企业单单位基本本情况统统计表。附件：1.中威威华浩会会计师事事务所营营业执照照复印件件。北京中威威华浩会会计师事事务所中中国注册册会计师师：有限公司司中国北北京中国注注册会计计师：二九九年三月三十十一日附送五北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校20088年度会会计报表表附注一、基本本情况1、民办办非企业业单位名名称：北北京市顺顺义区东东方太

6、阳阳城文体体培训学学校2、成立立时间：20005年11月3日3、组织织机构代代码：7811702251444、登记记证号：民证字字第123300995号5、登记记时间：20005年11月3日6、法定定代表人人：赵洪洪辉7、业务务主管单单位：北北京市顺顺义区民民政局8、业务务范围：其它文文化教育育9、主要要经费来来源：培培训收入入二、主要要会计政政策1、执行行的会计计制度：本单位执执行民民间非营营利组织织会计制制度。2、会计计年度：本单位会会计年度度自公历历1月1日至122月31日。3、会计计核算基基础和记记账原则则：本单位会会计核算算以权责责发生制制为基础础，资产产取得时时按实际际成本计计量。

7、4、记账账本位币币：本单位会会计核算算以人民民币为记记账本位位币。5、存货货核算方方法本单位存存货主要要为低值值易耗品品，以实实际成本本记账，采采用领用用时五五五摊销法法核算。6、固定定资产计计价及折折旧政策策：本单位固固定资产产按取得得时的实实际成本本计价。固定资资产是指指为行政政管理、提供服服务、生生产商品品或者出出租目的的而持有有的使用用年限在在一年以以上，单单位价值值较高，并并在使用用过程中中基本保保持原来来物质形形态的资资产。包包括房屋屋和建筑筑物、专专用设备备、一般般设备、文物和和陈列品品、图书书、其他他固定资资产等。单位价价值虽然然不足规规定标准准，但耐耐用时间间在一年年以上的的

8、大批同同类资产产，作为为固定资资产核算算。固定资产产折旧采采用直线线法分类类计算，并并按固定定资产类类别、预预计使用用年限和和预计残残值率确确定折旧旧率。固固定资产产预计使使用年限限及年折折旧率列列表如下下：固定资产产类别使用年限限（年）残值率（%）年折旧率率（%）运输设备备55%19%其他设备备55%19%7、无形形资产计计价及摊摊销办法法：本单位的的无形资资产是指指为开展展业务活活动、出出租给他他人、或或为管理理目的而而持有的的、没有有实物形形态的非非货币性性长期资资产。包包括专利利权、非非专利权权、商标标权、著著作权、土地使使用权等等。本单位的的无形资资产按取取得时的的实际成成本计价价。

9、无形资产产从取得得当月起起在有效效使用期期限内按按受益年年限分期期平均摊摊销，记记入管理理费用。8、税项项：所得税：按应纳纳税所得得额的25%计缴；营业税：按提供供应税收收入的3%计缴；个人所得得税：代代扣代缴缴；城市维护护建设税税：按流流转税5%计缴；教育费附附加：按按流转税税3%计缴。三、财务务概况1资产产总额3188,3334.007元。2负债债总额1400,3006.225元。3净资资产合计1788,0227.882元。420008年度收收入合计计7,7755.19元元，费用用合计66,6999.500元，净净资产变变动额-588,9444.331元。四、会计计报表主主要项目目注释1、

10、货币币资金年末余余额3188,3334.007元其中：现现金216.00银行存款款318,1188.0772、其他他应付款款年末余余额1338,9955.25元元单位名称称年末余额额北京希格格玛物业业管理有有限公司司136,1288.744工会经费费193.00教育经费费144.75北京东方方太阳城城房地产产开发有有限责任任公司150.00工服押金金200.00北京东方方太阳城城俱乐部部有限公公司2,1338.776合计138,9555.2553、应交交税金年末余余额0.00元元税种期初未交交本年应交交本年已交交年末未交交营业税3.900126.00129.900.000城建税0.2006.3

11、006.5000.000合计4.100132.30136.400.0004、非限限定性净净资产年末余余额1788,0227.882元5、收入入本年发发生额77,7555.119元项目金额培训收入入4,2000.000其他收入入-利息收收入3,5555.119合计7,7555.1196、业务务活动成成本本年发发生额22,1776.008元项目金额培训支出出2,0440.000税金支出出136.08合计2,1776.0087、管理理费用本年发发生额664,2226.00元项目金额劳务人员员工资60,3386.00审计费2,0000.000残疾人就就业保障障金1,8440.000合计64,2226.

12、008、其他他费用本年发发生额2297.42元项目金额银行手续续费297.42合计297.42北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校20088年度专专项审核核报告中威华浩浩审字20009 号北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校：按照北京京民办教教育机构构法人注注册年检检及年度度评估的的有关要要求，我我们对北北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校的下下述办学学情况进进行了审审核。根根据有关关规定真真实、完完整地提提供相关关资料是是贵学校校管理当当局的责责任，我我们的责责任是在在实施审审核工作作的基础础上对下下述办学学情况发发表审核核意见。我们按照照中国国注册会会计师其其他鉴证

13、证业务准准则第31001号历史财财务信息息审计或或审阅以以外的鉴鉴证业务务实施施审核工工作。在在审核过过程中，我我们主要要实施了了检查记记录和文文件、询询问以及及分析程程序。现将审核核结果报报告如下下：一、相关关财务、资产管管理和票票据管理理制度的的建立1、文体体学校建建立了备备用金管管理制度度、规定定了备用用金的使使用范围围及结算算办法。2、文体体学校建建立了资资产管理理制度，规规定了资资产购入入的审批批办法、资产使使用及盘盘点制度度。3、文体体学校建建立了票票据管理理制度，对对各类票票据的领领用、缴缴销等建建立了相相关的手手续。二、学校校筹措办办学资金金的渠道道北京东方方太阳城城房地产产开

14、发有有限责任任公司使使用自有有资金30万元于20005年7月29日投入入。三、学校校办学经经费的使使用情况况（一）学学校办学学经费主主要用于于：1、外聘聘教师工工资2、管理理人员工工资（二）学学校无对对外投资资、往来来等大额额资金使使用四、学校校对受教教育者收收取费用用的项目目和标准准进行收收费备案案（发改改委）并并公示的的情况科类级别收费标准准（元/课）报名费（元/人）芭蕾形体体初级班105布贴画班班巩固班105书法班楷书班105钢琴初级班705瑜伽班初级班155交谊舞班班初级班155网球班周末班505网球班平日班405英语口语语班初级班155初级电脑脑初级班105陶艺班初级班305国画山水

15、水提高班105其它钢琴练习习费10五、提取取发展基基金及使使用情况况本期未计计提发展展基金。本年度无无用于学学校的建建设、维维护和教教学设备备的添置置、更新新的发展展基金。六、学校校接受捐捐赠财产产情况本年度无无接受捐捐赠资产产。七、接受受和使用用政府补补助收入入的情况况本年度无无接受政政府补助助。八、国有有资产、公办学学校参与与举办民民办学校校情况无本报告仅仅供贵学学校办理理社团法法人年检检以及参参加北京京市民办办高等教教育机构构办学状状况评估估工作时时使用，不不得用于于其他用用途。北京中威威华浩会会计师事事务所中中国注册册会计师师：有限公司司中国北北京中国注册册会计师师：二九九年三月三十十一日