财务审计整改报告.docx

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1、财务审计整改报告下面是自查报告网我为大家整理的财务审计整改报告，欢迎大家阅读。财务审计整改报告【一】我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20年审计工作报告中指出问题的整改状况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于20年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的确定。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，讨论部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任

2、单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，仔细讨论，深刻剖析，逐条整改，对临时不能整改到位的，制定整改打算，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实状况(一)关于年初预算编制不够完好和细化问题。20年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管

3、理，预算编制不够完好问题已整改到位。w w w . z i c h a b a o g a o . c o m年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体支配项目在预算编制时无法确定，需要经过肯定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目支配状况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资金项目预备工作，争取20年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市

4、政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，讨论部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调协作，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位实行停办一切手续、不准参与新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中：20年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，20

5、年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别特地召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取肯定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。(三)关于国土出让收入xx3749、96万元未准时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行至

6、20年12月，存放在市乡镇财政管理局至20年12月，存放在市非税收入征收管理局(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未准时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，根据市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，仔细

7、查找缘由，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是准时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹支配结余资金。同时，拟在编制20年部门预算时，将20年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹支配。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹支配用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。(五)关

8、于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市仔细贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知和财政部关于印发<财政专户管理方法的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推动。同时，根据上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分别制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高

9、效运行。至10月底止，除依据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保存户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，估计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。三、下一步的工作措施(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必需同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成果效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予支配或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府选购方式审批，实行基本建设打算申报，促进预算编制与行

10、政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府选购预算编制。加强政府选购方式审批，在批复政府选购预算时一并批复政府选购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，亲密关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，主动跟踪(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发关于加强市本级政府投资项目建设工程预算掌握管理有关问题的通知(郴财办2012号)，明确预算掌握价的约束作用，对不执行预算掌握价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付

11、建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关根据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格掌握项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，掌握建设本钱。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供根据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便准时发觉问题、准时处理违法违规事项。(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计

12、整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在肯定时间内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在肯定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计确定、采纳审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果状况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发觉的问题得以整改。财务审计整改报告【二】自收到山亭区审计局对我镇*同志任*镇

13、党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员仔细检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了仔细细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明打算，并逐步按打算拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的缺乏;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部掌握制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入

14、单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特殊是从严把握业务款待费的开支;固定资产已根据行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部掌握制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会讨论确定，制定了租金征收方法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇

15、财力。在主动整改的同时，仔细自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础学问，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素养和业务素养。二是加强预(决)算执行。严格根据预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格根据有关政策规定准时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。三是加强财务管理。严格根据会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用

16、效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严掌握购置费、款待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部掌握制度。加强基础管理和增添建立健全内部掌握制度的认识，依据会计法规定，结合本镇经济进展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建

17、立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉支配等有效的防范措施和治理对策。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必需使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必需按照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避开了预算外资金的体外循环。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页