2022年公务卡使用暂行办法.docx

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1、2022年公务卡使用暂行方法为了推行公务卡改革，规范公务卡报销业务，减少现金 支出，提高支付透明度，加强财务监管，根据上级文件相关 规定，制定本方法。一、公务卡的性质及其持有人1 .本方法所称公务卡是指本单位工作人员持有的，主要 用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，可先消费后还 款，持卡人无需预借现金，即可持卡透支消费结算。2 .公务卡实行“一人一卡”实名制管理，由财务部门统 一组织相关工作人员向发卡行申办，但不得将非本单位工作 人员纳入公务卡管理范围。二、公务卡使用范围1 .原使用现金结算的公务消费支出，包括差旅费、会议 费、招待费和零星购买支出等，均应使用公务卡结算。公务 卡不可用于个

2、人消费业务。2 .只有单位统一办理的公务卡，才能被纳入公务卡管理 系统进行管理，使用其他银行卡进行消费结算的将被视同为 现金结算方式。三、公务卡支出的报销程序1 .持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，应按照财 务报销的有关规定，同时附有关公务卡刷卡凭证（P0S签购 单）。持卡人应妥善保管好发票和公务卡刷卡凭证，以备日 后报销。刷卡凭证作为该笔业务通过公务卡结算的有效证明, 应视同发票管理。如刷卡凭证缺失，那么无法将其认定为公务 卡结算支出给予报销。2 .持卡人刷卡消费后应及时办理报销手续，必须在账单 日提前7天向财务处提交报销手续，因个人报销不及时而造 成的银行罚息及个人信用损失，由持卡人个

3、人承当。3 .确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返 回单位办理报销手续的，可由持卡人委托其所在部门相关人 员向财务部门提供准确的持卡人姓名、每笔交易的刷卡日期 和刷卡金额等明细信息，填制借款单、经审核批准，先行办 理借款手续，于免息还款期内，先将资金转入公务卡。持卡 人返回单位5日内应凭发票和公务卡刷卡凭证等财务报销单 据补办报销冲抵借款手续。因个人报帐不及时造成的银行罚 息等相关费用，由持卡人承当。4 .报销人应按结算方式的不同，将公务卡支出的报销单 据与现金支出的报销单据分开单独粘贴，每笔公务卡刷卡支 出应在报销单上填写一行。发票与刷卡凭证要对应粘贴（刷 卡凭证在前），多张刷卡凭

4、证对应一张发票的，以及多张发 票对应一张刷卡凭证的，也应按顺序粘贴好（刷卡凭证在前）, 并在发票或刷卡凭证右下角注明。发票与公务卡刷卡凭证金 额应严格相符，如二者出现差异那么只能以金额小者为准给予报销。5 .财务部门在审核发票等财务报销凭证的合法性同时, 根据刷卡凭证上的持卡人姓名、商家名称、交易日期和交易 金额等信息，通过公务卡系统核对公务消费的真实性，经审 核确认无误后予以报销，按报销金额还款到报销人的公务卡 上。持卡人应根据银行对帐单查询公务卡消费报销后的资金 到帐情况，假设有异常，应尽快报告财务部门以便及时处理。四、以下情况不得予以报销，发生费用由持卡人个人承 担1 .报销费用与提供的

5、报销凭证、消费交易凭条明显不符 的；2 .报销时间超过免息期后产生的罚息、滞纳金等相关费 用；3 .因个人保管不善或遗失等原因，导致公务卡被盗刷卡 所造成的支出；4 .消费后无公务卡刷卡凭证（POS签购单）或原始发票 等形成的支出；.其他不符合财务管理规定和要求的。五、公务卡持卡人的责任1 .遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和单位内 部管理规定，规范使用公务卡。2 .公务卡实行“一人一卡”实名制管理，其法律责任主 体为公务卡持卡人。公务卡的卡片和密码均由个人保管，并 承当因个人保管不善等原因而引发的公务卡有关费用。公务 卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办 理，并及时通知财务

6、部门。3 .持卡人使用公务卡刷卡支出，应在交易场所取得相应 的报销凭证和公务卡刷卡凭证（POS签购单）。刷卡支出在财 务审核报销前属个人消费行为，经审批核销后由财务核账还 款。公务卡支出中不予报销的局部，应由持卡人自行归还, 财务不承当相应的费用支出。因个人原因造成的罚息、滞纳 金等相关费用，由持卡人承当。六、财务部门的责任1 .单位财务人员通过国库集中支付系统公务卡支持模 块，根据持卡人提供的姓名、交易日期、流水号和消费金额 等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销。2 .单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下 规定办理报销还款和资金支付：（1）通过国库集中支付系统公务卡

7、支持模块，填写报 销金额、资金性质、预算科目、结算方式、支出类型、用途 等明细信息，其中结算方式和支出类型均默认为“公务卡二（2）开具支付凭证，送交零余额账户开户行办理资金支付。同时将加盖财务印章的“还款明细表”送交发卡行。3 .及时向发卡行索要“还款反应表”，并核对账户。4 .财务部门原那么上应在公务卡免息还款期内办妥还款 手续，防止罚息。5 .因退货等原因需要将已报销资金退回公务卡的，供应 商将资金退回公务卡后，持卡人应及时将退款划入发卡行还 款账户。预算单位应通过国库集中支付系统公务卡支持模块 选择该退款原报销还款明细信息，经审核后产生退款信息传 送到发卡行，发卡行应及时将资金按原渠道退回预算单位。 对于退回到单位零余额账户的资金，预算单位应按照国库集 中支付退票处理程序办理退款手续。本方法自发布之日起执行。