2022年湖南省投资银行业务保荐代表人自我评估题型.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送

2、深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 A5. 【问题】 下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】

3、 甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 C8. 【问题】 制造企业

4、下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 C9. 【问题】 甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比

5、例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 C11. 【问题】 下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解

6、释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A

7、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 C17. 【问题】 下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分

8、，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下属于非经常性损益的有（）A.固定资产处置收益B.某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益【答案】 AD2. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】 AB3. 【问题】

9、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（ ） A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】 AB4. 【问题】 以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。E.交易对方是同一方或相同多方【答案】 ABCD5. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批

10、准报出目为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD6. 【问题】 上市公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东及其他关联方

11、使用（）A.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；B.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；C.委托控股股东及其他关联方进行投资活动；D.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；E.代控股股东及他关联方偿还债务。【答案】 ABCD7. 【问题】 关于公司债上市的条件，下列说法正确的是（）A.最近一期末的净资产不低于5亿元人民币B.债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上C.实际发行金额不低于5000万元D.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.债券期限在一年以上【答案】 CD8. 【问题】 以下关于证券发行承销

12、的说法正确的有（）A.公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司B.包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式C.向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5 000万元的，应当由承销团承销D.证券的代销、包销期限最长不得超过90日【答案】 AD9. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）A.因减少公司资本而回购股份，在收购后1个月内注销或转让该股份B.因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份C.因奖励本公司职工而收购了公司己发行股份总额10的股份，并于回购后1年内转让给了职工D.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其

13、股份【答案】 BD10. 【问题】 关于同一控制下的企业合并，在按照合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额确定长期股权投资的初始投资成本时，对于被合并方账面所有者权益的确定，下列说法中正确的是（ ）。A.若被合并方需要编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当以其合并财务报表为基础确定B.无论被合并方是否编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当以其个别财务报表为基础确定C.被合并方账面所有者权益是指被合并方的所有者权益相对应最终控制方而言的账面价值D.如果合并前合并方与被合并方的会计政策、会计期间不同的，应首先按照合并方的会计政策、会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行

14、调整，在此基础上计算确定被合并方账面所有者权益【答案】 ACD11. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5，000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD12. 【问题】 子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子

15、公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】 ABCD13. 【问题】 下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与B0T业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照企业会计准则第1

16、3号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】 ACD14. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3股份的某自然人股东D.持有发行人5股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD15. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014

17、年4月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利【答案】 AD16. 【问题】 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底己预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本

18、152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司2015年度应确认收入为190万元B.甲公司2015年度应确认收入为110万元C.甲公司2015年度应确认收入为78万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】 BD17. 【问题】 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD18. 【问题】 以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权

19、益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告；D.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务E.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。【答案】 AD19. 【问题】 根据公司法的规定，

20、以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】 AB20. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10：假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(

21、PF，3，10)=0.75，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为180B.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20C.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为136D.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为156【答案】 ABD20. 【问题】 根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B21. 【问题】 某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A

22、.B.、C.、D.、【答案】 A22. 【问题】 甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三

23、季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 D26. 【问题】 上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 B28. 【问题】 甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100

24、万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C29. 【问题】 关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B30. 【问题】 甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A31. 【问题】 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说

25、法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D33. 【问题】 在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C34. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D35. 【问题】 下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 B36. 【问题】 我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 D37. 【问题】 下列关于全国股份转让系统挂牌

26、公司重大资产重组的说法，错误的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份转让系统公司备案D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】 A38. 【问题】 对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B39. 【问题】 下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D