3财务管理制度.docx

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1、财务管理理制度 GCTTZ/ZZD/AA0/003为规范公公司的会会计核算算、会计计监督、财务和和资金管管理，提提高资本本运营的的效益，保障公公司资金金及财产产安全，特制定定本制度度。第一章、职责财务部是是公司一一切财务务事务及资资金活动动的管理理与执行行机构，负责公公司日常常财务管管理、资资金筹措措、运用用、管理理，成本本核算和和财务分分析工作作，其工工作范围围和职责责主要有有： 1.负责公公司财务务管理工工作：编编制公司司各项财财务收支支计划；审核各各项资金金使用和和费用开开支；收收回售楼楼及其他他经营款款项，清理理、催收应应收款项项；办理理日常现现金收付付、费用用报销、税费交交纳、银银行

2、票据据结算，保管库库存现金金及银行行空白票票据，按按日编报报资金日日报表；做好公公司筹（融）资工作作；处理理、协调调与工商商、税务务、金融融等部门门间的关关系，依依法纳税税。 2.负责公公司会计计核算工工作：遵遵守国家家颁布的的会计准准则、财财经法规规，按照照会计制制度，进进行会计计核算；编制年年度、季季度、月月份会计计报表；按照会会计制度度规定设设置会计计核算科科目，设设置明细细账、分分类账、辅助账账，及时时记账、结账、对账，做到日日清月结结，账账账相符、账实相相符、账账表相符符、账证证相符；管理好好会计档档案。 3.负责公公司成本本核算和和成本管管理：设设置成本本归集程程序和成成本核算算账

3、表，做好成成本核算算，控制制成本支支出，收收集登记记汇总各各项成本本数据资资料，及及时、正正确地为为成本预预测、控控制、分分析提供供资料；按合同同、预算算及有关关审批手手续审核核支付工工程、设设备、材材料款项项，配合合工程、采购、业务等等部门做做好工程程、材料料设备款款的结算算及竣工工工程决决算；完完善各项项成本辅辅助账的的设置，健全各各项统计计数据。4.建立立经济核核算制度度，利用用会计核核算资料料、统计计资料及及其他有有关的资资料，定定期进行行经济活活动分析析，判断断和评价价企业的的生产经经营成果果和财务务状况，为公司司领导决决策提供供依据。 5.监督督公司对对外经济济合同的的履行，依法维

4、维护公司司权益。6.监督督公司资资产管理理，定期期开展清清产核资资。7.配合合公司内内部审计计。第二章 资金审审批制度度1.总则 所有有款项的的支付，须经公公司主管管领导批批准。如如果主管管领导不不在公司司，应以以电话或或传真的的方式与与其联系系，确认认是否批批准款项项的支付付，事后后请其在在支出单单上补签签意见； 财务务专用章章、公司司法人章章、法人人代表私私章及支支票必须须分开保保管，公公司法人人章由行行政部经经理负责责保管，财务专专用章由由财务部部经理负负责保管管，法人人代表私私章由法法人代表表委托专专人保管管，支票票由出纳纳负责保保管。上上述印章章保管人人不在单单位期间间，由法法定代表

5、表人指定定的专人人保管。任何人人不得同同时保管管2两种种及两种种以上的的印章；印章保保管者不不得同时时保管支支票。印印章代管管须办理理交接手手续，印印章保管管人（含含代管人人员）必必须对印印章的使使用情况况进行登登记。 财务务部原则则上不得得将已加加盖财务务专用章章及公司司法人代代表私章章章的支支票预留留在公司司，如因因工作需需要，需需事先填好好限额，并经公公司主管管领导批批准。开具的的支票须须写明经经批准同同意的收收款人全全称，开开具的发发票须与与实际收款款金额相符符。如收收款人因因特殊情情况需要要公司予予以配合合支付给给第三者者，必须须有收款款人的书书面通知知并经公公司主管管领导批批准。（

6、5）非非正常经经营业务务调出资资金须经经过公司司主管领领导批准准。（6）用用于支付付各种款款项的原原始凭证证必须保保存原件件，复印印件不得得作为原原始凭证证。如遇遇特殊情情况须经经公司主主管领导导批准。 2.施工工工程用用款审批批制度：施工工工程用款款由公司司主管领领导批准准支付，其程序序，按以以下施施工工程程用款支支付审批批工作流流程执执行。支付工程程用款审审批工作作流程：工程部凭凭合同或或施工进进度表、对方收收款发票票或凭证证填写资资金申请请单合约造造价部审审算财务部部审批工程部部主管副副总审批批财务部部主管副副总审批批总经理理审批财务部部付款。（超过授授权额度度的支付付则需进进入非授授权

7、体系系审批程程序）3、行政政费用支支出管理理制度 公司司管理人人员的费费用报销销，须经经公司主主管领导导批准后后财务方方可报支支。 涉及及招待、应酬等等费用，须经公司主主管领导导按照授授权额度度、权限限批准。 3.公司司差旅费费开支制制度 公司员工工到本市市范围以以外地区区执行公公务可享享受差旅旅费补贴贴。项目标准职级长途交通通工具市内交通通住宿费伙食费火车飞机汽车船A类B类A类B类A类B类董事长总经理软卧头等按实一等舱805060050010080副总经理理、总监监软卧普通按实二等舱50404003508060部门经理硬卧普通按实二等舱40303503006050其他硬卧普通按实二等舱302

8、02502006050（1）AA类地区区指北京京市、天天津市、上海市市、广州州市、深深圳五地地，其余余为B类类地区。（2）乘乘坐火车车从晚上上八时至至次日清清晨七时时，在车车上过夜夜三小时时以上或或连续乘乘车时间间超过六六小时，可购硬硬席、软软席卧铺铺票；其其余短途途原则上上购买软软、硬座座票。（3）住住宿在满满足工作作需要的的前提下下提倡节节俭，并并对节约约费用给给予如下下奖励：报销住住宿费低低于标准准限额的的，按节节约部分分的500%给予予奖励性性补贴；多人同同时出差差同住一一个酒店店的，住住宿节约约奖励补补贴按比比例分摊摊，分摊摊比例参参照住宿宿标准比比例；住住在亲友友家的，按标准准的5

9、00%给予予补贴。因洽谈谈项目等等特殊原原因，需需超标准准住宿的的，须报报经总经经理审批批同意。同行出出差的同同性别员员工应两两人同住住一间房房。如在在同一地地区连续续出差超超过300天（含含），原原则上要要求采取取租房方方式解决决住宿，租赁费费用按当当地市场场行情核核定，并并给予每每人600元/晚晚住宿补补贴。（4）伙伙食费早早、中、晚餐各各占标准准限额的的比例为为20%、400%、440%，如发生生招待活活动（包包括招待待与被招招待）相相应扣除除。出差差途中发发生的购购买饮料料、水果果、零食食等食品品费用包包含在伙伙食费限限额内，不另行行报销。（5）出出差期间间的电话话费可按按实报销销，需

10、附附出差期期间的电电话费清清单。（6）出出差补贴贴：省内内出差四四至九级级每人每每天500元，一一至三级级每人每每天400元；省省外出差差八、九九级每人人每天880元，其他职职等人员员每人每每天600元。试试用、见见习期间间及实习习期间的的人员无无出差补补助。出出差不够够半天的的按半天天计，以以中午112点为为计算标标准，早早于中午午12点点结束出出差返回回公司或或晚于中中午122点从公公司出发发开始出出差的，按半天天计；晚晚于中午午12点点结束出出差返回回公司或或早于112点从从公司出出发开始始出差的的，按全全天计。（7）由由公司批批准到异异地接受受培训的的，如培培训费中中含食宿宿，不再再报

11、销培培训期间间的食宿宿费用，来回交交通费及及市内交交通费按按出差标标准执行行；如培培训费中中不含食食宿，所所有费用用按出差差标准执执行。培培训不发发放出差差补贴。（8）因因公需到到外地参参加会议议等的，如会议议费中含含食宿，不再报报销会议议期间的的食宿费费用，来来回交通通费及市市内交通通费按出出差标准准执行；如会议议费中不不含食宿宿，所有有费用按按出差标标准执行行。参加加会议发发放出差差补贴。（9）出出差期间间患急病病需到当当地公立立医院就就诊，并并知会行行政人事事部，出出差结束束后由行行政人事事部代为为办理社社保的报报销手续续。（10）到国外外出差的的相关费费用标准准，由总总经理另另行根据据

12、工作需需要进行行审批。出差补补贴按每每人每天天1000元人民民币发放放。（11）公司家家庭住址址不在聊聊城的副副总经理理以上人人员，每每月可报报销一次次往返于于聊城与与家庭住住址之间间城市的的飞机或或火车票票，但不不享受出出差补助助。4.车辆辆维修费费及汽油油费管理理制度 公司司车辆维维修保养养由行政政人事部部统一管管理，应应指定维维修点，维修费费用一般般采取银银行转账账的方式式结算； 车辆辆的易损损备品备备件由行行政人事事部统一一安排采采购，以以支票支支付。需需用时应应办理领领用手续续，并由由行政人人事部建建账予以以核销使使用； 公司司汽油票票卡暂由由行政人人事部统统一保管管并设账账登记使使

13、用；各各部门统统计车辆辆行驶里里程和油油耗。 5.办公费费用、会会议费用用及其他他费用管管理制度度 公司司办公用用具由行行政人事事部统一一采购、管理； 行政人人事部设设立账册册登记公公司办公公用品的的采购、使用情情况； 行政人人事部财财产台账账为财务务部附设设账册； 行政人人事部应应对各部部门领用用的办公公用品情情况进行行造册、登记、定期通通报； 公司司各部门门因工作作需要，需邀请请有关单单位人员员召开会会议的，应由部部门经理理提出建建议，报报总经理理批准，其会务务工作由由行政人人事部统统一安排排； 有关关工资、奖金、福利费费等各项项津贴的的发放标标准由公公司人事事劳资管管理部门门制定，经总经

14、经理批准准后报财财务部备备案。 6.行政费费用报销销制度 公司司行政费费用现金金支出范范围为：向职工工支付工工资、奖奖金、津津贴、差差旅费，向个人人支付的的其他款款项及不不够支票票起点元元的零星星开支； 公司司职员报报销行政政费用应应填写报报销单，由经办办人员填填写，公公司主管管领导签签字认可可后报送送财务部部按照本本制度有有关规定定进行审审核，并并按本章章第1条条的规定定进行审审批支付付； 应酬酬、礼品品费用支支出实行行一票一一单、事事前申报报制，批批准后方方可实施施； 凡未未具备报报销条件件（如没没有对方方单位的的收款凭凭证），需领用用支票或或现金者者必须填填写借款款单。借借款单留留财务存

15、存底，待待借款还还回时财财务开冲冲账收据据给经办办人； 支票票领用单单、借款款单必须须由经办办人填写写，公司司主管领领导签字字，财务务审核后后，由财财务部直直接支付付； 银行行支票如如发生丢丢失，有有关责任任人应及及时向财财务部和和开户银银行报告告。如系系空白支支票所造造成的损损失，丢丢失人员员负有赔赔偿责任任； 其他他有关费费用及成成本支出出的程序序以公司司规定为为准。 第三章 工程成成本管理理制度1.公司所所有工程程经济合合同以及及涉及工工程成本本的一切切指标、保证、承诺及及其他经经济签证证均需由由总经理理签署或或授权委委托签署署。 2.公司工工程部主主要负责责工程造造价的预预测及审审核、

16、工工程招投投标文件件的编制制、工程程决算的的审定。 3.工程部部负责组组织工程程用设备备材料的的采购供供应及经经济合同同的谈判判工作（采购部部设立后后由采购购部履行行此项职职责），对已经经选择定定型的设设备、材材料进行行采购，确保设设备材料料及时供供应，积积极进行行市场询询价工作作，建立立市场价价格询价价登记薄薄，记录录材料价价格变动动的历史史资料。 4.财务部部主要负负责工程程成本的的总体控控制工作作。 参与与有关工工程经济济合同的的谈判工工作，及及时准确确地了解解公司各各项工程程成本的的构成及及用款计计划； 负责责工程进进度款的的复核工工作，参参与工程程造价的的确定和和最后决决算的审审定工

17、作作。 5.工程中中间结算算程序。 施工工单位于于每月225日之之前，将将工程进进度结算算报送工工程部审审核，工工程部结结合工程程施工图图纸、施施工进度度计划以以及其他他文件资资料提出出审核意意见，并并在5日日内送财财务部会会签； 财务务部根据据有关文文件资料料、施工工单位领领用的供供应材料料数额，以及与与施工单单位其他他经济往往来等情情况，并并参考公公司财务务状况提提出付款款意见，报送公公司主管管领导审审批。 6.工程决决算程序序。 施工工单位应应将工程程决算书书以及各各项经济济签证资资料按工工程中间间结算同同样的程程序报工工程部复复核，财财务部会会签； 财务务部根据据各种经经济签证证、合同

18、同以及经经审定的的工程决决算数和和材料结结算数，扣除已已付工程程数及垫垫付的各各项费用用，结算算应付工工程尾数数，提出出付款方方案，报报公司主主管领导导批准； 大工工程办理理决算时时，应由由公司主主管工程程领导牵牵头，由由工程部部、设计计部、财财务部及及其他有有关部门门人员组组成工程程决算小小组，按按照上述述本制度度规定的的职责范范围联合合进行专专项工程程决算； 房屋屋工程全全部竣工工验收合合格交付付使用时时，商品品房由工工程部、销售部部办理竣竣工房交交接验收收入库手手续，财财务部凭凭交楼入入库手续续办理竣竣工房成成本结算算。 第四章 财产管管理制度度1.公司财财产的范范围 公司司财产包包括固

19、定定资产和和低值易易耗品； 凡公公司购入入或自制制的机器器设备、动力设设备、运运输设备备、工具具仪器、管理用用具、房房屋建筑筑物等，同时具具备单项项价值在在20000元以以上和耐耐用年限限在一年年以上的的列为固固定资产产； 凡单单项价值值在20000元元以下或或价值在在20000元以以上但耐耐用年限限不足一一年的用用品用具具均属低低值易耗耗品。 2.公司财财务部负负责公司司所有财财产的会会计核算算 公司本本部使用用的所有有固定资资产及公公司所有有办公用用品用具具暂由行行政人事事部归口口管理； 公司司各施工工工地使使用机器器设备、动力设设备、工工具仪器器等由工工程部归归口管理理； 行政人人事部和

20、和工程部部应指定定专人负负责公司司财产的的业务核核算，应应设立台台账，登登记公司司财产的的购入、使用及及库存情情况，负负责组织织公司财财产的保保管、维维修并制制定相应应的措施施、办法法。 3.财产的的购置与与调拨 行政人人事部根根据公司司发展需需要编制制财产采采购计划划及进行行市场询询价工作作，经财财务部会会签，报报公司主主管领导导批准后后方可采采购； 财产产购回后后，应填填写财产产收入验验收单。财产收收入验收收单一式式两联，财务部部凭财产产收入验验收单、财物发发票及采采购计划划办理报报销手续续。财产产归口管管理部门门凭验收收单登记记台账； 各部部门需领领用固定定资产时时，应填填写领用用单，领

21、领用单需需经部门门经理同同意，报报办公室室审批，公司主主管领导导批准； 固定定资产的的领用单单由使用用部门开开具，领领用单一一式三联联。一联联由领用用部门存存查，一一联送财财产归口口管理部部门作为为财产发发出凭据据，一联联由财产产归口管管理部门门定期汇汇总后向向财务部部报账； 财产产在公司司内部之之间转移移使用应应办理移移交手续续，移交交手续由由财产归归口管理理部门办办理，送送财务部部备案。 4.财产的的清查、盘点 公司司财产归归口管理理部门应应定期进进行财产产清查盘盘点工作作，年终终必须进进行一次次全面的的盘点清清查； 各部部门的年年终财产产盘点必必须有财财务人员员参加； 财产产盘点清清查后

22、发发现盘盈盈、盘亏亏和毁损损的，均均应填报报损益报报告表，书面说说明亏、损原因因。对因因个人失失职造成成财产损损失的，必须追追究主管管人员和和经办人人员的责责任； 凡已已达到自自然报废废条件的的固定资资产，财财产归口口管理部部门应会会同财务务部组织织评估，评估情情况上报报公司主主管领导导，由公公司主管管领导决决定处理理意见； 凡尚尚未达到到自然报报废条件件，但已已不能正正常使用用的固定定资产，使用部部门应查查明原因因，如实实上报；属个人人责任事事故的应应由有关关责任人人员负责责赔偿损损失；属属自然灾灾害或其其他不可可抗力原原因造成成损失的的，应上上报总经经理，决决定处理理意见。 以上财务务制度从从公司注注册之日日起执行行。注册前期期花费的的各项开开支经筹筹备、经经办人员员签名后后由公司司总经理理审批计计入公司司开办费费用。第五章 其他1、 本制度未未尽事宜宜由财务务部负责责报告，经主管管副总经经理审批批办理。2、 本制度由由公司财财务部负负责解释释并贯彻彻实施。