保荐代表人考试《投资银行业务》考试真题汇总.docx

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1、保荐代表人考试投资银行业务考试 真题汇总1.以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）0 2013年6月真题A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18%,准备继续增持B.控股股东持股比例超过50%,再增持5%的股份，不影响该公司的上市地位C.因上市公司向特定股东回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30%D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】：B【解析】：根据上市公司收购管理方法（2014年修订）第63条第2款第3 项规定，B项情形可以免于提交豁免申请，直接办理股份转让和

2、过户 出核准或者不予核准的书面决定C.保荐业务部门机构设置发生重大变化的，应当在5个工作日内向其 住所地的中国证监会派出机构报告D.保荐机构应当在每一会计年度结束之日起3个月内向其住所地的 中国证监会派出机构报送年度执业报告【答案】：D【解析】：A项，根据证券发行上市保荐业务管理方法（2020年修订）第11 条规定，证券公司应当保证申请文件真实、准确、完整。申请期间， 申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中 国证监会提交更新资料。B项，第12条规定，中国证监会依法受理、 审查申请文件。对保荐业务资格的申请，自受理之日起3个月内做出 核准或者不予核准的书面决定。C项，第14

3、条第2项规定，保荐机 构出现以下情况的，应当在5个工作日内向其住所地的中国证监会派 出机构报告：保荐业务部门机构设置发生重大变化。D项，第15条 规定，保荐机构应当在每一会计年度结束之日起4个月内向其住所地 的中国证监会派出机构报送年度执业报告。8 .根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第36号一一创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书 （2020年修订），以下说法正确的选项是（）oA.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司,应按本准那么的规 定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中 国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明

4、书应当披露董事会关于本次募集资 金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办 理完毕归还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准 那么第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证 监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券 持有人会议【答案】：C【解析】：A项，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报 告书（2020年修订）第3条规定，申请向特定对象发行证券并在创 业板上市的公司，应按本准那么的规

5、定编制募集说明书并于注册后二个 工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露。B 项，第6条第3项规定，向特定对象发行证券募集说明书应当披露以 下内容：董事会关于本次募集资金使用的可行性分析。C项，第9条 第10项规定，向特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的 基本条款，包括：还本付息期限、方式等，应当约定可转债期满后五 个工作日内办理完毕归还债券余额本息的事项。D项，第4条规定， 上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准那么 第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监 会规定条件的网站披露。E项，第9条第6项规定，向特定对象发行 可转债的

6、，发行人应当披露可转债的基本条款，包括：保护债券持有 人权利的方法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。 存在以下事项之一的，应当召开债券持有人会议：拟变更募集说明书 的约定，发行人不能按期支付本息，发行人减资、合并、分立、解散 或者申请破产，保证人或者担保物发生重大变化，以及其他影响债券 持有人重大权益的事项；9 .甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日 均价为6元/股、前20个交易日均价为8元/股，那么以下公开发行定 价符合规定的有（）o 2014年12月真题7元A. 8.5 元5.5 兀D.6元E.8元【答案】：A|B|D|E【解析】：上市公司证券发行管理方

7、法第13条第3项规定，向不特定对象 公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公 司股票均价或前一个交易日的均价。因此不低于6元或不低于8元， 都可以作为此次增发的价格。10.某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用 为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应 收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收工程增加乃万元，经营 性应付工程减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程 20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响 当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的工程，那么该企业当期 经营活动产生的现金流量净额为

8、（）万元。2016年真题400A. 850450B. 500【答案】：D【解析】：净现金流量=净利润+不需要支付现金的费用一应收工程增加的现 金一应付工程减少现金= 600+40+10 75 25 = 550 （万元）。经营 活动的现金流量净额=净现金流量一投资活动的现金流量净额一筹 资活动的现金流量净额=550 100 （-50） =500 （万元）。11.根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规 定，以下关于资产支持证券的说法正确的有（）oI .资产支持证券应可以公开或者非公开发行，非公开发行的，发行 对象不得超过200人,单笔认购不少于100万元人民币发行面值等值 份额.资产

9、支持证券可以按照规定在证券交易所、全国中小企业股份转 让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台市场以及中 国证监会认可的其他证券交易场所进行挂牌、转让II .经中国证监会认可，期货公司、证券金融公司、中国证监会负责 监管的其他公司以及商业银行、保险公司、信托公司等金融机构，均 可开展资产证券化业务.管理人应当在尽职调查的基础上形成尽职调查报告；尽职调查工 作组全体成员应当在尽职调查报告上签字，并加盖管理人公司公章和 注明报告日期III .专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国证监会报告, 同时抄送变更前后对管理人有地区监管权的中国证监会派出机构I、II、VA. II、III、

10、IVI、IV、VB. IIL IV、VI、II、III【答案】：B【解析】：I项，证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定 第29条规定，资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不 得超过200人，单笔认购不少于100万元人民币发行面值或等值份额。 合格投资者应当符合私募投资基金监督管理暂行方法规定的条件, 依法设立并受国务院金融监督管理机构监管，并由相关金融机构实施 主动管理的投资计划不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和 合并计算投资者人数。II项，证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定 第38条第1款规定，资产支持证券可以按照规定在证券交易所、全 国中小企业股

11、份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公 司柜台市场以及中国证监会认可的其他证券交易场所进行挂牌、转 让。III项，证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定 第50条规定，经中国证监会认可，期货公司、证券金融公司、中国 证监会负责监管的其他公司以及商业银行、保险公司、信托公司等金 融机构，可参照适用本规定开展资产证券化业务。W项，证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工 作指引第18条第1款规定，管理人应当在尽职调查的基础上形成 尽职调查报告。第4款规定，尽职调查工作组全体成员应当在尽职调 查报告上签字，并加盖管理人公司公章和注明报告日期。V项，证券公司及基金管理

12、公司子公司资产证券化业务管理规定 第20条第1款规定，专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并 向中国基金业协会报告，同时抄送变更前后对管理人有辖区监管权的 中国证监会派出机构。12.以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有 ()o 2013年6月真题A.核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构出具专 业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差异，应详细 说明研究并予以解决的过程B.保荐机构应详细说明工程执行成员在尽职调查过程中发现和关注 的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况，重点说明对主 要问题的解决情况，并全面披露风险C.发行保荐工作报告是发行保

13、荐书的辅助性文件D.发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内 核负责人、保荐代表人和工程协办人签字，加盖保荐机构公章并注明 签署日期【答案】:A|C【解析】：B项，发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告第29条规定，保荐机构应详细说明工程 执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题 的研究、分析与处理情况（如协调发行人和证券服务机构召开定期会 议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等），重点说明对主 要问题的解决情况。D项，第33条规定，发行保荐工作报告应由保 荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部

14、门负 责人、保荐代表人和工程协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署 日期。根据2017年9月发布的发行监管问答一一关于进一步强化 保荐机构管理层对保荐工程签字责任的监管要求，保荐机构董事长、 总经理（或类似职责人员）也应当在发行保荐工作报告上签字。13.2017年甲公司发生了以下交易或事项，不考虑其他因素的影响， 属于非货币性资产交换的有（）oI .欠乙公司款2000万元，以库存商品偿付欠款的20%,其余以银 行存款支付II .以持有的公允价值为2500万元的对子公司（A公司）投资换取 公允价值为2400万元B公司25%的股权，差价100万元以银行存款 收取.发行公允价值为5000万元的普通股

15、500万股，购买C公司一幢 大楼，大楼市场价值为5000万元III .以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资300万元换入 公允价值为250万元的生产线一条，并收取差价50万元.以公允价值200万元的设备换入公允价值不能确定的一个特殊设 备，其账面价值为50万元A. I、IIIk IIL VB. I、II. IVIIL IV、Ve. n、w、v【答案】：E【解析】：I项，用库存商品归还债务，资产减少，负债减少，不属于非货币性 资产交换。II项，收到的货币性资产占换出资产的公允价值的比为： 1004-2500 = 4%25%,因此属于非货币性资产交换。III项，发行普 通股购买大楼，资产增

16、加，所有者权益增加，不属于非货币性资产交 换。IV项，收到的货币性资产占换出资产的公允价值的比为：504-300 =16.67% IIIII、IV【答案】：C【解析】：上市公司收购管理方法（2020年修订）第52条规定，以协议方e. i、n、iil iv【答案】：B【解析】：公司债券发行与交易管理方法第50条规定，公开发行公司债券 的受托管理人应当履行以下职责：持续关注发行人和保证人的资信 状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能 影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议；在债券 存续期内监督发行人募集资金的使用情况；对发行人的偿债能力和 增信措施的有效性进行全面

17、调查和持续关注，并至少每年向市场公告 一次受托管理事务报告；在债券存续期内持续督导发行人履行信息 披露义务；预计发行人不能归还债务时，要求发行人追加担保，并 可以依法申请法定机关采取财产保全措施；在债券存续期内勤勉处 理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；发行人为债券设 定担保的，债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产，债券受 托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保 的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；发行人不能 归还债务时，可以接受全部或局部债券持有人的委托，以自己名义代 表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。式进行上市公司收购的，自

18、签订收购协议起至相关股份完成过户的期 间为上市公司收购过渡期。在过渡期内，收购人不得通过控股股东提 议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的 董事不得超过董事会成员的地；被收购公司不得为收购人及其关联 方提供担保；被收购公司不得公开发行股份募集资金，不得进行重大 购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关 联交易，但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司 的情形除外。30.发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。2013年6月真题A.分期发行事项B.募集资金用途C.发行数量D.发行价格E.决定托管人【答案】：B|C【解析】：公司债券发行与交易管理方法（2015年修订）第11条规定，发 行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以 下事项作出决议：发行债券的数量；发行方式；债券期限； 募集资金的用途；决议的有效期；其他按照法律法规及公司章程 规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措 施作出安排的，也应当在决议事项中载明。31 .关于证券公司投资银行类业务的内部控制，以下说法错误的选项是 ()oA.投资银行类工程负有主要管理或执行责任人员的收