南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书(DOC49页)fepg.doc

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.电网工程程结算审审核及总总结算编编制指导导书（试行）中国南方方电网有有限责任任公司二一二二年八月月15前言言为了深入入贯彻中中国南方方电网有有限责任任公司中中长期发发展战略略，落实实电网发发展向智智能、高高效、可可靠、绿绿色方向向转变，企企业管理理向精细细化方向向转变的的战略部部署，推推进基建建一体化化建设，提提升公司司对基本本建设项项目的管管控力度度，规范范电网工工程结算算审核及及总结算算编制工工作，提提高工程程结算质质量，公公司基建建部组织织编制了了南方

2、方电网公公司电网网工程结结算审核核及总结结算编制制指导书书（以以下简称称指导书书）。指导书包包括结算算审核指指导书、总结结算编制制指导书书两部分。文文件分别别将电网网工程结结算审核核及总结结算编制制所需要要的资料料，审核核要点、审审核意见见、审核核报告内内容、总总结算报报告内容容基本罗罗列出来来，以便便于相关关人员统统一执行行。文件件主要以以表单形形式呈现现，便于于操作，编编制过程程中广泛泛听取了了各方意意见，通通过审查查最终确确定。该指导书书适用于于纳入公公司基建建投资计计划的35千伏及及以上电电网基建建工程，其其他基建建工程参参照执行行。目 录前言1结算审审核指导书11.1说说 明21.2

3、建建安工程程费结算算审核331.2.1建安安工程费费送审结结算资料料清单441.2.2建安安工程费费结算审审核要点点51.2.3建安安工程费费结算审核核会商表表71.2.4结算审审核报告告101.3设设备材料料费结算算审核1171.3.1设备备材料费费结算审审核资料料清单1181.3.2设备备材料费结算算审核要要点1991.4其其他费用用结算审审核2002总结算算编制指指导书2222.1说说 明232.2总总结算编编制资料料清单242.3结结算书2252.4总总结算报报告3441、结算算审核指指导书中国南方方电网有有限责任任公司说 明一、电网网工程结结算审核核包括三三部分：建安工工程费、设设备

4、材料料费、其其他费用用结算审审核。二、建设设单位的的合同主主办部门门为合同同结算部部门，负负责组织织合同的的结算审审核工作作。单项项工程竣竣工投产产后，由由合同结结算部门门督促相相关部门门和承包包单位依依照“送审结结算资料料清单”准备结结算资料料，并对对结算资资料进行行整理。三、建设设单位可可以依据据结算资资料自行行审核工工程结算算，也可可以委托托中介单单位进行行审核。四、建设设单位若若委托中中介单位位进行审审核时：1、委托托方应尽尽可能提提供结算算资料的的“纸质签签章原件件”送审，若若不能提提供原件件时，可可以盖有有公章的的复印件件代替。2、中介介单位审审核结算算时，应应参照“结算审审核要点

5、点”进行审审核。3、建安安工程费费结算审审核时，由由中介单单位填写写“结算审审核会商商表”（表内内项目可可根据实实际情况况调整)，以记记录结算算审核的的主要内内容及其其过程，填填写完成成后发至至委托方方，由委委托方按按照审核核意见完完善结算算资料并并及时反反馈；中中介单位位针对反反馈的结结算资料料，填写写“审核意意见执行行情况”栏。4、结算算经协商商一致后后，中介介单位参参照结算算审核报报告模板板出具结结算审核核报告。五、建设设单位自自行审核核工程结结算时，参参照中介介单位的的上述审审核步骤骤。六、结算算审核报报告模板板主要针针对建安安工程费费合同而而设计，其其他合同同（如物物资合同同、勘察察

6、设计、监监理、咨咨询等合合同）结结算应参参照该模模板出具具结算审审核报告告或结算算书；无无合同项项目应严严格按照照电网网工程费费用与财财务科目目对接指指导书规规定使用用各项费费用。建安工程程费结算算审核建安工程程费送审审结算资资料清单单工程名称称：序号 资料名名称借阅资料料情况归还资料料情况备注 （复印印件或原原件）数量提供日期期数量归还日期期套本张套本张招标阶段段1施工招标标文件（含招标答疑工程量清单）2施工招标标图纸 初步设设计 施工图图3中标单位位投标报报价书投标承承诺4中标通知知书5施工合同同施工、竣竣工阶段段6施工图7施工图会会审纪要要8其他相关关的会议议纪要9经批准的的施工组组织设

7、计计10小型变更更批文11一般变更更批文12重大变更更批文13设计变更更通知单单(附预算算书）14工程联系系单15现场签证证单16隐蔽工程程验收记记录17补充合同同（协议议）18其他相关关的委托托书或协协议19开工 竣工报报告20停工 复工报报告（如如有）21竣工图（如如有）22送审结算算书纸质 电子版版中介单位位需要纸纸质签章章原件存存档。其他23涉及结算算费用的的地方定定额、取取费标准准及价格格信息、调调价规定定24初步设计计概算提供方： 返还方：建安工程程费结算算审核要要点序号审核要点点审核标准准资料规范范性评审审1送审结算算书须盖有施施工单位位的公章章，编制制人、审审核人、批批准人签签

8、章完备备。2开、竣工工报告须建设、设设计、监监理、施施工单位位签章完完备。竣竣工报告告所示“实际完完成工程程量”应与竣竣工图一一致。3停、复工工报告 如有，须须参建各各方的签签章完备备。4施工招标标图纸（含含初步设设计或施施工图）与施工工招标文文件相相一致的的全套图图纸；须须盖有设设计单位位章，标标注日期期。5竣工图（如如有）全套图纸纸；须盖盖有设计计单位章章、“竣工图”章，标标注日期。6竣工图是是否反映映（设计计）变更更情况？竣工图须须反映变变更的最最终情况况。7设计变更更是否执执行相应应的审批批程序？执行南网网设计及及造价管管理办法法规定（重重大、一一般、小小型）；8设计变更更通知单单是否

9、有有完工确确认？执行南网网设计及及造价管管理办法法规定；须有建建设、设设计、监监理单位位签章确确认已完完工。9设计变更更通知单单的序号号是否连连续？序号应连连续，无无断号。10工程联系系单、现现场签证证单、隐隐蔽工程程验收记记录是否否合规？须有建设设、监理理单位签签章确认认。序号号应连续续，无断断号。11施工合同同价与中中标价是是否一致致?必须执行行中标价价。12施工合同同条款与与招标文文件的实实质性内内容是否否一致?应一致。包包括承包包范围，甲甲供材范范围、施施工工艺艺、结算算条款、奖奖惩条款款等。13补充合同同(协议)条款与与原合同同实质性性内容是是否一致致?可以补充充，但不不冲突。14送

10、审结算算范围 仅针对本本合同承承包范围围进行结结算，若若超出范范围应另另行签订订协议（合合同）。15另行委托托项目的的手续是是否规范范完善？须具备盖盖有建设设单位公公章的委委托文件件或承、发发包双方方签定的的书面协协议，并并约定具具体的结结算方式式（包括括定额，价价格，计计费程序序等）。工程量评评审16另行委托托的项目目是否已已在施工工合同范范围内？不可重复复委托17投标报价价是否已已含送审审的变更更费用？若施工招招标范围围已含，则则不予调调整。18变更是否否包括施施工招标标答疑纪纪要提提及事项项？投标报价价已包含含施工工招标答答疑纪要要提及及事项，不不予调整整。19合同价是是否包含含施工图图

11、会审变变更工程程量？参会各方方签章；核查其其时点，审审查投标标报价是是否已含含该变更更。20变更金额额是否正正确？核查其依依据性资资料的合合法性、工工程量正正确性。21报废工程程量是否否有效确确认？签证须有有建设、监监理、（设设计）单单位签章章确认。22结算条款款执行的的顺序是是否正确确？必须依据据合同组组成文件件（协议议书，招招标文件件、专用用条件等等）的先先后顺序序执行。23变更估价价的计费费程序是是否正确确？按合同约约定计取取费用，不不多计，错错计，漏漏计。24一项工程程或变更更的界定定是否正正确？按合同的的界定调调整变更更。若合合同无明明确规定定，变更更的“一项工工程”的界定定应依次次

12、按招标标文件、电电力工业业基本建建设预算算管理制制度及规规定中中的列项项划分；25变更可调调整金额额的起点点，步距距是否正正确？按本合同同约定的的起点，步步距调整整变更。26定额套用用是否正正确？按施工合合同约定定或投标标报价水水平27计费程序序的基数数、费率率、税率率是否正正确？28人、材、机机价格、综综合单价价、价差差是否正正确？29送审结算算书的甲甲供材范范围是否否正确？30送电线路路工程：地形比比例、土土质比例例、运距距（汽车车、人力力）是否否正确？31是否正确确执行投投标报价价或合同同约定的的下浮系系数？按投标报报价或合合同约定定下浮32结算审核核费用是是否在施施工费用用中抵扣扣？按

13、施工合合同约定定执行其他评审审33是否执行行竣工奖奖罚（工工期、质质量、安安全）条条款？依据合同同约定、建建设单位位提供资资料及意意见（包包括停、复复工报告告、协议议、现场场签证等等）执行行。建安工程程费结算算审核会会商表工程名称称：序号审核要点点建设单位位/中介单单位审核意见见执行情情况 备注 存在情况况打具体事项项说明资料1送审结算算书无施工工单位公公章 无编制制人、审审核人、批批准人签签章2开、竣工工报告无建设设、设计计、监理理、施工工单位签签章竣工报报告所示示“实际完完成工程程量”与竣工工图不一一致3停、复工工报告 无参建建各方的的签章4初步设设计 施工图图与施施工招标标文件不不一致

14、不齐全 无设计计单位章章 无标注日期5竣工图（如如有）不齐全全 无设计单单位章 无“竣工图”章 无标注日期 未反映映变更的的最终情情况6设计变更更审批程程序未执行行南网设设计及造造价管理理办法（重重大、一一般、小小型）；工程名称称：序号审核要点点建设单位位/中介单单位审核意见见执行情情况 备注 存在情况况打具体事项项说明7设计变更更通知单单未经建建设、设设计、监监理单位位签章确确认已完完工。序号不不连续，断断号。8工程联系系单、现现场签证证单、隐隐蔽工程程验收记记录无建设设、监理理单位签签章 未经建建设、监监理单位位确认具具体工程程量 序号不不连续，断断号9施工合同同条款与招标标文件实实质性条

15、条款不一一致 承包范范围 甲供材材范围 施工工工艺 结算条条款 奖惩条条款10补充合同同(协议)条款与原合合同实质质性内容容不一致致11送审结算算范围 超出范范围未另另行签订订协议（合合同）12另行委托托项目无盖有有建设单单位公章章的委托托文件或或承、发发包双方方签定的的书面协协议 未约定定具体的的结算方方式（包包括定额额，价格格，计费费程序等等）。工程量13另行委托托的项目目已在施施工合同同范围内内，重复复委托； 没重复复但存在在未经批批准。14送审的变变更费用用投标报价价已含，不不予调整整 施工招招标范围围已含 施工工招标答答疑纪要要已含含 施工图图会审已已含依据性性资料不不足 工程量量不

16、正确确15报废工程程量未经建建设、监监理、（设设计）单单位签证证确认16结算条款款未依据据合同组组成文件件的先后后顺序执执行。17变更估价价的计费费程序未按合合同约定定计取费费用工程名称称：序号审核要点点建设单位位/中介单单位审核意见见执行情情况 备注 存在情况况打具体事项项说明18一项工程程或变更更的界定定未按合合同的界界定调整整变更。19变更可调调整金额额的起点点，步距距未按本本合同约约定的起起点，步步距调整整变更。20定额套用用是否正正确？未按合合同约定定计取 未按定定额标准准计取21计费程序序的基数数、费率率、税率率是否正正确？未按合合同约定定22人、材、机机价格、综综合单价价、价差差

17、是否正正确？未按合合同约定定23送审结算算书的甲甲供材范范围是否否正确？未按合合同约定定24送电线路路工程：地形比比例、土土质比例例、运距距（汽车车、人力力）是否否正确？未按合合同约定定25是否正确确执行投投标报价价或合同同约定的的下浮系系数？未按投投标报价价或合同同约定下下浮26结算审核核费用是是否在施施工费用用中抵扣扣？未按施施工合同同约定执执行其他27是否执行行竣工奖奖罚（工工期、质质量、安安全）条条款？未依据据合同约约定、建建设单位位提供资资料及意意见（包包括停、复复工报告告、协议议、现场场签证等等）执行行。公司LOGO图案（委托中中介审核核时填写写） 国 家级证书号：合同 (竣工)结

18、算审审核报告告（合同编编号：） 审核单位位名称 （盖建建设单位位公章或或造价咨咨询企业业执业章章） 年月 （所在在城市名名称）16合同编号号：报告名称称：合同同(竣工)结算审审核报告告审 批： 【审批批人签名名，盖执执业（从从业）印印章】审 核： 【审核核人签名名，盖执执业（从从业）印印章】校 核： 【校核核人签名名，盖执执业（从从业）印印章】编 制： 【编制制人签名名，盖执执业（从从业）印印章】审核单位位名称 （盖公公章）年月 （所在在城市名名称）17合同(竣竣工)结算审审核报告告20号 （审核核报告编编号）（单位名名称）对对千伏工工程合同同竣工结结算进行行了审核核，现将将审核结结果报告告如

19、下。一、工程程概况（一）工工程建设设规模：如变电站站工程：最终建建设规模模为27750MMVA主主变压器器。本期期建设17750MMVA主变压压器，500千伏出出线4回，220千伏出出线7回，1110千伏伏出线4回，10千伏伏馈线10回，35千伏单单母线接接线，设设总回路路断路器器，电容容器组133500MVaar，电抗抗器组133600MVaar，无功补补偿电容容器组51100220kVVar。（多标标段工程程分别按按各合同同范围填填写，下下同）如线路工工程：千千伏送电电线路工工程（标标段）新新建线路路全长km，其中中双回路路 km，三回回路km，单回回路km；导线线为，地地线采用用和OPG

20、GW光缆。新新建铁塔塔基。扩扩建变电电站出线线间隔。对侧500千伏线路保护、220千伏线路保护搬迁或更换。（二）承承包范围围 （按合合同承包包范围填填写）（三）工工程建设设单位为为，承包包单位为为、（填填其他参参建单位位名称，如如设计、监监理单位位等）。本本工程于于年月日日开工，年年月日竣竣工（投投产）。二、审核核范围依据本期期建设规规模及合合同承包包范围对对送审的的竣工结结算进行行审核。三、审核核依据（一）审审核行为为准则1、关关于下发发、的通知知(中价协20002第015号)；2、工工程造价价咨询业业务操作作指导规规程(中价协20002第016号)；（二）主主要技术术和商务务资料竣工结算算

21、资料（详详见后附附送审资资料清单单）等。（三）计计价依据据1、定额额：（如：电电力建设设工程预预算定额额第一册 建筑工工程（20年版）、电电力建设设工程预预算定额额第三册 电气设设备安装装工程、电电力建设设工程预预算定额额第六册 调试（20年版）。）2、取费费标准：（如：粤粤电定2000221号文文、工工程施工工合同专专用条件件第52.款。）3、人工工、材料料、机械械价格：（如：粤粤电定2000414号文文、市年年第季度度（月）材材料信息息价或投投标报价价价格。）四、审核核情况说说明（一）工工程量的的核实情情况。（二）定定额套用用的校对对情况。（三）设设备材料料价格的的核实情情况。（四）其其它

22、费用用的核实实情况。（五）计计价程序序的核实实情况。具体审核核结果见见附件（1-4）。五、审核核结论千伏工程程送审竣竣工结算算总金额额为万元元，核增增额为万万元，核核减额为为万元，最最终审定定金额为为万元（大大写：元元整）。该该审核结结果已经经各方共共同签章章确认。（审核人人员负责责对合同同结算结结果与概概算按表表二、表表四深度度进行同同口径对对比，并并分析变变化原因因）附件：11、（竣竣工）结结算审核核汇总表表2、合同同竣工结结算对比比表3、审核核结算书书4、送审审资料清清单（复复印件） 审核单单位： （盖公公章）年月日(竣 工工)结算审审核汇总总表合同编号号：合同名称称：合同同金额单位位：

23、万元元序号项目名称称报审金额中介计算算的变更更费用金金额依据合同同最终审审定金额额增减金额额=-备注一合同价*合同价二工程变更更项目*依据合同同(或工工程施工工招标文文件)合同专专用条件件第款、第第款约定定。2.1（变更事事项名称称，按“预规”列项，下下同）1依据合合同专用用条件第第款第条条：“”（摘录录约定条条款文字字）2工程量量依据号号 施工图图、号 竣工图图、号 设计变变更通知知单、号号 工程签签证单。3依据（其其他资料料）2.2（如：综综合楼 一般土土建） 三另行委托托项目*依据建设设单位委委托文件件或协协议。3.1（变更事事项名称称，按“预规”列项，下下同）1依据： “” （摘录录委

24、托文文件或协协议约定定条款文文字）。 2工程量量依据号号 施工图图、号 竣工图图、号 工程签签证单。3依据（其其他资料料）3.2（如：委委托代购购）（如：新新建围墙墙）四其它*依据“” （摘录录文件约约定条款款文字）。五合计 （一+二+三+四）*最终审定定金额大大写（人人民币）元整结算价委托单位位：（盖盖公章）承包单位位：（盖盖公章）审核单位位：（盖盖公章）代表：（签签名）代表：（签签名）代表：（签签名）合同竣工工结算对对比表序号单位工程程项目概算（万万元）结算（万万元）结算较概概算增减减原因分析析增减额（万万元）增减率（%）注：该表表由审核核人员对对应合同同承包范范围按概概算表二二、表四四项

25、目对对结算与与概算进进行对比比分析。设备材料料费结算算审核设备材料料费结算算审核资资料清单单工程名称称：序号 资料名名称借阅资料料情况归还资料料情况备注 （复复印件或或原件）数量提供日期期数量归还日期期套本张套本张1设备材料料招标文文件及答答疑文件件2设备、材材料中标标通知书书3设备、材材料采购购合同4甲供设备备、材料料出入库库单5合同变更更协议其他资料料提供方： 返还方方：设备材料料费结算算审核要要点序号审核要点点审核标准准1设备材料料采购合合同是否否与中标标通知书书相一致致？型号、数数量、价价格应一一致2是否有出出、入库库清单？须建设单单位物资资部门盖盖章3入库清单单是否与与设备材材料采购

26、购合同相相一致？型号、数数量、价价格应一一致4核对工程程物资使使用量核对入库库、出库库、退库库单，工工程实际际提供物物资与采采购需求求一致注：参照照建安工工程费出出具结算算审核报报告其他费用用结算审审核建设单位位各相关关部门（基基建、计计划、财财务、物物资等部部门）负负责完成成各自管管理的其其他费用用结算工工作。其其他费用用中已包包含在建建安工程程合同的的项目，应应按照建建安工程程费结算算审核要要求进行行结算审审核；前前期、勘勘察设计计、监理理等单独独签订合合同的项项目，如如工程量量（工作作量）发发生变更更时，应应参照建建安工程程费结算算审核要要求进行行结算审审核，出出具结算算审核报报告；未未

27、签订合合同的项项目应按按照电电网工程程费用与与财务科科目对接接指导书书的规规定使用用各项费费用。2、总结结算编制制指导书书中国南方方电网有有限责任任公司28说 明输变电工工程整体体竣工投投产后，建建设单位位基建部部门负责责根据“总结算算编制资资料清单单”收集编编制资料料并组织织总结算算编制工工作；计计划、财财务、物物资等部部门负责责编制各各自管理理费用的的结算书书并移交交基建部部门，基基建部门门负责对对资料进进行整理理汇总，并并参照“总结算算报告模模板”编制总总结算报报告。总结算编编制资料料清单序号 资料名名称负责部门门备注 （复印件件或原件件）一批复文件件1可研核准准文件计划部门门复印件2初

28、步设计计批复文文件基建部门门复印件3施工图预预算批复复文件 基建部门门复印件4批复投资资估算书书计划部门门原件5批复初设设概算书书基建部门门原件6批复施工工图预算算书基建部门门原件7变更批复复文件基建部门门复印件二结算书计划、财财务、基基建、物物资等部部门原件三设计变更更通知单单及其预预算书基建部门门复印件四可行性研研究阶段段造价控控制措施施及控制制效果分分析计划部门门原件工程部门门管理费费用结算书 编制单位位名称 （盖建建设单位位公章） 年月 （所在在城市名名称）63审 批： 审 核： 校 核： 编 制： 编制单位位名称 （盖建建设单位位公章）年月 （所在在城市名名称）（附件11-6一一个单

29、项项工程填填一张表表，各部部门根据据需要选选填附件件1-5）附件1kV变电电站工程程竣工结结算一览览表 金额单单位：元元 栏次 行次单位工程程项目概 （预预） 算 价 值实 际 价 值实际较概概算增减减建筑工程安装工程程设备购置费其他费用合计建筑工程安装工程设备购置费其他费用合计增减额增减率（%）123456=2+3+44+57891011=77+8+9+11012111-6613112/66一主要生产产工程（一）电气部分分1主变压器器（1）2配电装置置（1）3补偿装置置（1）4控制保护护及主流流系统（1）5所用电系系统（1）6全所电缆缆及接地地（1）7通讯及运运动系统统（1）（二）建筑部分分

30、1主要生产产房屋建建筑（1）2配电装置置建筑（1）3供水系统统建筑（1）二辅助生产产工程(一)辅助生产产系统1检修及修修配设备备(二)建筑部分分1辅助生产产建筑(1)2所区性建建筑(1)3特殊构筑筑物(1)三与所址有有关的单单项费用用(1)四其他工程程及费用用(1)建筑场地地征用及及清理费费(2)项目建筑筑技术服服务费(3)项目建设设技术服服务费(4)分系统调调试及整整套启动动调试费费.(5)生产准备备费(6)其他.五基本预备备费六编制年价价差静态合计计七建设期贷贷款利息息八合 计附表2kV线路路工程竣竣工结算算一览表表 金额单单位：元元 栏次 行次单位工程程项目概 （预） 算 价 值实 际 价 值实际较概概算增减减建筑工程安装工程程设备购置费其他费用合计建筑工程安装工程设备购置置费其他费用合计增减额增减率%123456=2+3+44+57891011=77+8+9+11012111-6613112/66一安装工程程费1工地运输输 (新定额额无此费费用)2土石方工工程3基础工程程4杆塔工程程