ERP中销售流程分析及财务管理应用案例.docx

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1、ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分下面开始我们的ERP案例学习，这是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈：ERP中销售流程及财务管理应用流程。ERP财务部门工作流程编号：PR-GL-023业务编号号GL-0001业务名称称财务部门门工作流流程业务流程程简述各制单岗岗位依据据取得的的审核无无误的原原始凭证证在系统统中制单单，然后后将机制制凭证与与手工凭凭证粘贴贴，送交交审核岗岗，记账账岗接受受审核无无误的凭凭证在系系统中进进行成批批审核并并记

2、账，生成相相关账表表。流程适用用范围在总账中中处理的的业务流流程具体工作作流程财务相关关岗位制单审核、记记账报表领导或税税务局填制凭证收集审核无误的原原始凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账手工审核机制凭证审核或成批审核出纳签字记账结账其他系统结账生成报表重算表页打开报表上报相关报表具体描述述1.财务务部各制制单岗位位根据收收集的原原始凭证证，按照照业务特特点有的的直接在在【总账】模块中中制单，有的在在各功能能模块根根据已录录入的审审核无误误的业务务单据直直接生成成凭证。某些凭凭证可进进行自定定义结转转凭证，如计算算本月应应交税金金,但相相关科目目必须先先记账。2、将将录入到到系统的的凭证，打印并

3、并与原始始单据粘粘贴转交交审核岗岗位。3、审审核岗位位对制单岗岗位传递递来的凭凭证进行行审核。并在【总账】模块中中执行成成批审核核。4、出出纳根据据制单岗岗位传递递来的凭凭证进行行出纳签签字。并并在【总账】模块执执行成批批出纳签签字。5、记记账岗位位根据审核核岗位转转过来的的凭证在系系统中执执行记账账。6、系系统记账账完毕之之后，各各岗位在在【UFOO】模块中中生成各各自报表表。7、财财务主管管确认本本月业务务均得到到处理之之后，并并确认其其他系统统结账后后，将【总账】模块执执行结账账。注意：1、上上述流程程均可逆逆向操作作。1、 可以查询询包含未未记账凭凭证的查查询账簿簿。业务编号号SA-0

4、002业务名称称普通销售售业务流程适用用范围无论赊销销、现销销，当月月完成发发货后（含多次次发货）当月结结算完毕毕（含多多次结算算）的销销售业务务相关岗位位及权限限岗位系统操作作权限销售部销售管理理模块中中录入销销售订单单、销售售开票申申请（办办事处）录入、审审核、复复核配运部销售管理理模块中中录入发发货单（确认批批号批次次）增加、审审核库管库存管理理模块中中生成销销售出库库单并审审核确认认增加、审审核材料成本本会计存货核算算模块中中记账、制单记账、制制单应收往来来会计应收账款款模块中中结转收收入、应应收往来来核算审核、核核销、制制单相关部门门或岗位位 客户销售部配运部库管材料成本本会计/往来

5、会会计具体工作作流程收货合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。催收货款 现结审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货通知单参照发货单生在销售出库单应收账款审核出库复核收款单制单生成销售发票结转销售成本流程描述1、 销售部与与客户签签订销售售合同，销售部部相关人人员依据据签审完完毕的手手工的销销售合同同审批单单在【销售管管理】模块录录入销售售订单并并审核。2、 配运部根根据库存存现有情情况，在在【销售管管理】模块根根据销售售订单生生成销售售提货单单，并注注明提货货的批次次（见表表：PRR-SAA-033）；3、 财务销售售会计根根据销售售办事处处上报的的开票申申请单和和客户开开票需求求,查

6、询询销售提提货单审审核状态态，对已已审核的的销售提提货单在在【销售管管理】模块中中根据销销售提货货单生成成销售开开票通知知单（专专用发票票或普通通发票）（见表表：PRR-SAA-044）,进进行复核核处理；4、 财务往来来会计在在【应收账账款】模块中中对销售售开票通通知单进进行审核核处理，形成应应收账款款往来；5、 配运部根根据【销售管管理】模块中中审核后后的销售售提货单单传递给给配送人人员，配配运人员员同库管管员一同同到仓库库办理实实物出库库填制销销售出库库单，库库房记账账人员根根据将销销售出库库单（见见表：PPR-SSA-005）（一式三三联，库库房保管管人员、库房留留存、材材料成本本会计

7、）进行打打印留存存，在【库存管管理】模块对对销售出出库单进进行审核核，材料料成本会会计在【存货核核算】模块对对销售出出库单对对应发票票进行单单据记账账，系统统自动结结转销售售出库成成本，材材料成本本会计进进行制单单生成销销售成本本结转凭凭证。操作要点点：2、 销售发货货情况：产品发货货：由销售部部与客户户签定合合同，并并审查该该客户有有无资格格发货，如有，则将合合同执行行表移交交到配运运部，配运部部长审核核批准交交运务主主管根据据客户的的要货情情况积极极备货，确定发发货批次次批号在在【销售管管理】模块中中根据销销售部传传来的合合同执行行表由销销售订单单拷贝生生成提货货单，提提货单一一式五联联，

8、第一一联产品品配运部部主管留留存；第第二联计计划财务务部存确确认提货货；第三三联库管管员存作作配运部部提货依依据；第第四联省省级办事事处存；第五联联客户单单位签章章后返回回计划财财务部存存；第六六联客户户单位存存。配运运部长依依据经各各部门签签字确认认后在提提货单，在【销售管管理】模块中中对销售售提货单单进行审审核。3、 在填制提提货单时时，需要要在销售售提货单单 的表表休录入入时录入入药品批批号。重点提示示：销售售部不进进行发票票管理和和收款结结算，所有的的发票无无论是否否收款，都由财财务部门门直接在在【销售管管理】模块内进进行复核核处理，系统将将自动转转入应收收管理模模块（挂挂应收账账款）

9、，由财务务部根据据收款情情况在应应收账款款模块依依据财务务收款流流程进行行结算处处理。对于于客户不不要发票票的销售售业务，财务部部也需要要在【销售管管理】模块中中做开票票处理ERP普普通销售售业务财财务核算算处理：业务流程程 系统操操作 财务务核算处处理 同同步流转转单据 销售发货货 销售售发票复复核 借借：主营营业务成成本 发票 贷：库存存商品（1）赊赊销：销销售开票票 销售售发票进进行复核核 借：应收账账款-xxx客户 发发票应收账款款进行审审核 贷贷：主营营业务收收入-二级级科目 应应交税金金-应交增增值税-销销项（2）现现结：销销售发票票 销售发发票复核核并现结结处理 借：现金（银行存

10、存款） 发发票应收账款款进行审审核 贷：主营业业务收入入-二级科科目 应交税税金-应交交增值税税-销项ERP分分期收款款销售业业务：编号：PPR-SSA-0003业务编号号SA-0003业务名称称分期收款款销售业业务业务流程程简述分期收款款销售业业务管理理流程适用用范围对于当月月产品发发出或跨跨月多次次发出后后，本月月不能全全部结算算，需要要跨月分分期进行行开票、结转收收入成本本相关岗位位及权限限岗位系统操作作权限销售部销售订单单录入、开票申申请通知知（省级级办事处处）录入、审审核、复复核配运部发货单录录入增加、审审核库房、配配运部生成销售售出库并并审核确确认录入、审审核财务成本本核算记账、制

11、制单结转销售售成本财务往来来计收入账账，进行行收款结转收入入、收款款相关部门门或岗位位 客户户销售部配运部库管财务具体工作作流程合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。收货开票申请审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货单审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售成本发出商品账描述1、 销售部与与客户签签订销售售合同，销售部部依据签签审完毕毕的销售售合同审审批单在在【销售管管理】模块录录入销售售订单并并审核；销售发发货和销销售开票票流程同同普通销销售业务务的流程程。2、 财务材料料成本会会计在【存货核核算】模块对对分期收收款销售售发货单单进行记账账，将发发出的商商品核算算成本

12、库库存商品品转到发发出商品品进行管管理。3、 客户根据据约定的的付款条条件进行行分期付付款。财财务销售售会计根根据实际际的收到到款项比比例，在在【销售管管理】模块分分次开具具销售发发票并进进行复核核处理，通知财财务往来来会计进进行审核核。4、 财务往来来会计根根据财务务销售会会计复核核后的销销售发票票，在【应收账账款】模块中中对销售发发票进行行审核处处理，形形成销售售收入；在【应收账账款】模块填填制收款款单，进进行收款款核账，生成冲冲销往来来账款业业务。5、 财务材料料成本会会计在【存货核核算】模块根根据财务务销售会会计开具具的分期期收款销销售发票票结转对对应的销销售成本本。ERP操操作要点点

13、：重点提示示：分期期收款业业务下销销售订单单的业务务类型必必须选择择为“分期收收款”对于于一次开开票，分分期收款款的业务务不适用用本范围围，而应应当采用用普通销销售流程程。分期期收款业业务下销销售开票票，必须须参照销销售发货货通知单单生成，不允许许手工或或参照销销售订单单生成。ERP分分期收款款销售业业务财务务核算处处理：业务流程程 系系统操作作 财财务核算算处理 同步流流转单销售发货货 分期收收款发货货单在存存货核算算模块进进行 借：发出商商品 分期期收款发发货单 记记账，将将库存商商品转到到发出商商品账。 贷：库库存商品品销售开票票 销售发发票进行行复核， 借：应应收账款款-xx客客户 分

14、分期收款款开票通通知单应收账款款进行审审核。 贷贷：主营营业务收收入-二级级科目应交税金金-应交增增值税-销销项结转成本本 在存货货核算管管理系统统根据分分期收 借借：主营营业务成成本-二级级科目款发票进进行记账账 贷：发发出商品品ERP销销售退货货业务：编号：PPR-SSA-005业务编号号SA-0005业务名称称销售退货货业务业务流程程简述销售退货货业务处处理流程适用用范围销售退货货业务处处理流程程相关岗位位及权限限岗位系统操作作权限销售办事事处销售部退货申请请审查退货货申请手工管理理退货申申请配运部退货单退退入审核核增加、审审核质检部检验退回回的货物物无需计算算机操作作库房生成销售售出库

15、单单（红字字）生成、审审核财务成本本核算记账、制制单结转退货货成本财务往来来进行冲款款往来核销销相关部门门或岗位位销售部 配运部部质检、配配运部库 房财务具体操作作流程退货申请(审查)销售退货审核红字销售出库红字销售发票货冲销收入退货成本描述1、 退货业务务需要严严格的审审批程序序，销售售办事处处提出退退货申请请,销售售部根据据退货申申请执行行审核,只有审审核通过过方可响响应对方方退货要要求。配配运部在在【销售管管理】模块参参照原销销售订单单或发货货通知单单生成销售售退货单单（见表表PR-SA-06，一式五五联，经经配运、财务、库房），审批批完成后后，货物物退回公公司后入入待检库库，库管人人员

16、在【库存管管理】根据销售售退货单单生成销售售出库单单（红字字），由由库管对销售退退货单进进行审核核处理。质检部部检查货货物质量量并出具具处理意意见。 2、 如果是已已开发票票的退货货，财务务销售会会计在【销售管管理】模块根根据销售售退货单单开具红字字开票通通知，进进行复核核处理。3、 财务往来来会计在在【应收账账款】模块冲冲销客户户欠款或或付款；材料成成本会计计在【存货核核算】模块核核算退货货成本。ERP操操作要点点：1、未开开票前退退货：填制退货货单，【销售管管理】【业务务】【发货】【销售退退货单】销售退货货单参照照销售发发货单生生成，参参照发货货单生成成的退货货单自动动冲减发发货单的的未开

17、票票数量。开票时时参照发发货单即即可，开开票数量量为冲减减后的数数量。2、 开票后退退货处理理：填制退货货单，【销售管管理】【业务务】【发货】【销售退退货单】填制红字字发票，【销售管管理】【业务务】【开票】【红字销销售普通通发票】参照原有有合同录录入退货货单，根根据退货货单开具具红字销销售发票票，冲原原有应收收账款。对冲应收收账款，【应收账账款】【业务务】【日常处处理】【转帐】-【红票对对冲】财务往往来会计计在应收收账款进进行红蓝蓝票对冲冲，自动动对冲开开票后的的退货。3、 退货退票票退款处处理： 开票后后的退货货，参照照原有合合同进行行退货单单录入，根据退退货单开开具红字字销售发发票。退退款

18、时，可以对对红字销销售普通通发票进进行现结结处理，也可在在应收账账款中进进行付款款处理。4、 返利与换换票业务务退补业务务：只是是涉及销销售金额额的调整整，没有有销售产产品的出出入库管管理，即即在添加加销售开开票通知知单时在在表体“退补标标志”选择“退补”处理。标记为为“退补补”标志志的发货货、发票票记录只只会调整整金额并并不生成成销售出出库单。 对于返利利的业务务，可直直接根据据返利额额开具红红字发票票并标记记为“退退补”。 对于需要要换开的的发票，可先开开具与原原票金额额相反的的发票将将其冲销销，并标标记为“退补”；然后后再开具具内容正正确的发发票，并并标记为为“退补补”。ERP销销售退货

19、货业务财财务核算算处理：业务流程程 系统统操作 财务务核算处处理 同同步流转转单据 销售退回回 红红字销售售发票进进行复核核处理 借：应收账账款-xxx客户 红红字开票票通知单单应收账款款进行审审核。 贷：主主营业务务收入应交税金金-应交增增值税-销销项结转销售售 在存货货核算模模块对红红字 借： 商品品销售成成本 退退货单退货成本本 销售售发票进进行记账账 贷贷：库存存商品ERP财财务核算算应收收账款核核算流程程 业务流程程销售产品品及劳务务形成的的应收账账款挂账账及核销销业务相关关岗位具体流程程财务销售售会计财务往来来会计财务出纳纳开票客户交款复核发票否审核现结应收制单形成应收制单生成凭证

20、核销录入收款单打印收款单收款描述1、 财务部销销售会计计根据客客户要求求在【销售管管理】模块中中开具发发票，确确认无误误后在【销售管管理】模块对对发票进行行复核。2、 财务往来来会计在在【应收账账款】模块检检查销售售会计传传递来的的发票，进进行审核核，生成成应收凭凭证。 借：应收账账款贷：主营营业务收收入xxxxx产品品 应交税税金-应应交增值值税-销销项税金金3、 销售人员员向客户户催收货货款，客客户货款款划到到到公司后后，财务务往来会会计在【应收账账款】模块中中录入收收款单，进行核核销客户户应收账账款，生生成核销销凭证。收款单进进行制单单： 核核销制单单：借：银行行存款 借：预预收帐款款贷

21、： 应应收账款款（预收收帐款） 贷： 应收收账款财务收纳纳员打印印收款单单，业务务员或客客户进行行签字确确认，出出纳出进进行入帐帐，登记记现金日日记账和和银行日日记账。 ERP应应付帐款款核算流流程 编号：PPR-AAP-0022业务编号号AP0001业务名称称应付账款款形成（付款）管理流程适用用范围应付账款款挂账、付款核核销处理理业务相关关岗位具体流程程财务材料料会计财务往来来会计财务出纳纳付款申请录入付款单打印付款单制单生成凭证否审核采购发票现付形成应付账款核销付款描述1、 财务材料料会计收收到供应应商开具具的采购购发票后后录入到到【采购管管理】模块，如果对对供应商商本次开开票付现现款或付

22、付部分现现款需要要对采购购发票做做现付处处理。2、 财务往来来会计根根据【采购管管理】模块传传递来的的采购发发票，与与手工收收到的真真实发票票核对，确认无无误后，在【应付账账款】内对采采购发票票进行审审核，生生成相关关凭证。现付：借：物资资采购 应交税税金应交增增值税进项贷：银行行存款（现金） 部分分现付：借：物资资采购 应交税税金应交增增值税进项贷：银行行存款（现金） 应付账账款 赊购购：借：物资资采购 应交税税金应交增增值税进项贷：应付付账款3、 供应商催催要账款款时，经经相关经经理审批批（参见见手工合合同审批批流程），到财财务处支支取款项项，财务务往来会会计在【应付账账款】模块中中录入付付款单，进行核核销客户户应付账账款，生生成核销销应付凭凭证。付款单凭凭证：借：应付付账款（预付帐帐款）贷： 银银行存款款（现金金） 进行核核销处理理后，生生成如下下凭证： 借：应应付账款款 贷贷：预付付账款 4、 打印收款款单到出出纳，出出纳开支支票或支支付现金金，登记记现金日日记账和和银行日日记账。 采购人员员需注意意，如果果是新的的供应商商，系统统中没有有供应商商档案的的，需及及时进行行添加。对不在在供应商商档案之之列的，将不予予付款。