收银员岗位流程.docx

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1、收银岗位位流程指指导一、发货货收款1、现款款发货：根据客客户应收收单，查查询对公公账户、客户货货款卡，或收取取客户交交来的现现金和支支票（支支票入账账后，方方可发货货），并并用财务务软件开开具收据据。确保保货款无无误后方方可盖章章发货。（流程程见先先款后货货销售收收入核算算流程）2、欠款款发货：欠款发发货包括括临时欠欠款和季季度欠款款。（1）临临时欠款款：由业业务员在在纷享销销客办理理临时欠欠款手续续，经部部门经理理及总经经理审批批后方可可发货。（临时时欠款是是指欠款款周期为为1-33日的欠欠款）（2）季季度欠款款：每季季度初由由销售公公司签订订季度欠欠款授信信表下发发至收银银处，接接收到客客

2、户签订订的欠欠款凭据据，方方可发货货。季度度欠款由由片区业业务员替替客户向向公司申申请欠款款，经片片区负责责人同意意后，向向部门经经理申请请（单个个客户累累计十万万元以内内），超超过十万万元需总总经理同同意，超超过三十十万元的的需报事事业部欠欠款审批批委员会会审批，由营销销内勤代代办欠款款审批单单，前台台收银见见审批同同意欠欠款审批批单及及欠款款凭据后方可可发货,当月业业务员返返回公司司时将客客户打的的欠款凭凭据原件件带回到到收银员员处换回回代办的的欠款凭凭据,当当月原件件没有带带回的，每张罚罚款2000元，详见20117年应应收账款款管理规规定；（流程程见欠欠款审批批流程，制度度见西西北区应

3、应收账款款管理制制度及及20017年年应收账账款管理理制度）3、分公公司代收收款：每每日及时时登记代代收款明明细，包包括日期期、客户户名称、金额、收款方方式，每每周六与与分公司司收银核核对本周周代收款款明细，每周四四捎带本本周代收收款收据据，并与与分公司司收银核核实是否否收到。收到分分公司代代收款收收据后，根据代代收款明明细手工工帐将代代收款收收据按日日期分类类整理并并登记，交至销销售会计计做账。月末227日前前核对本本月代收收款总额额，确保保双方一一致。二、货款款缴存与与核对 1、每日日15:30前前清点当当日货款款并填写写现金交交款单，将货款款交出纳纳送存银银行。收收至银行行盖章返返回的现

4、现金缴款款单后，核对对对应的收收据，交交销售会会计进行行账务处处理。2、对于于农行PPOS机机业务，必须做做到及时时刷卡，妥善保保管，当当天业务务结束后后按银行行生成PPOS汇汇总单与与明细单单及收据据总额都都核对无无误，交交销售会会计做账账。3、每日日12点点前根据据出纳导导出的农农行及农农信社对对公账户户进账明明细核对对款项，并在金金蝶软件件中开具具对应收收据，核核对无误误后，交交销售会会计做账账。三、票据据核对及及整理1、应收收单的审审核：审审核开票票员所开开票据实实收金额额是否正正确，并并对返还还的结算算进行监监督,确确保返还还及时并并准确结结付。2、办事事处票据据管理：每日核核对各办

5、办事处的的销售日日报；办办事处内内勤将办办事处日日报在金金蝶中录录入完毕毕后，前前台收银银再进行行复核，如有错错误及时时与办事事处内勤勤沟通解解决，销销售日报报核对完完成后收收银员再再落实货货款是否否已汇至至公司专专用账户户、当日日发生的的欠款是是否按公公司欠款款流程办办理。月月末255日122点前收收集办事事处月末末报表，包括：销售汇汇总表、库存盘盘点表、费用汇汇总表、欠款表表及本月月费用票票据，将将每个办办事处的的费用表表和票据据整理汇汇总，交交至销管管部经理理；将各各办事处处的库存存盘点表表交至销销售会计计；收银银员核对对各办事事处销售售汇总表表的数量量、金额额和金蝶蝶软件中中录入的的应

6、收单单的金额额及数量量是否一一致，有有不一致致的及时时和办事事处内勤勤沟通确确认。3、票据据的整理理：每周周六整理理应收单单，按客客户名称称汇总，贴在粘粘贴单上上，以便便月底核核开发票票。4、欠据据的管理理：收银银员依据据欠款款凭据登记客客户欠款款明细账账，按片片区将欠款凭凭据和和欠款款审批单单收入入拉杆夹夹，并在在欠款款办理统统计表中依次次填写客客户名称称、欠款款金额、欠款日日期、还还款日期期、是否否为原始始欠据等等内容。季、年年度铺垫垫的欠款款，业务务人员月月末300日前需需将原始始欠据交交回公司司。客户户还款后后，归还还欠款款凭据时，欠欠据领取取人需在在欠款款办理统统计表中签字字备查。季

7、度末末，将本本季度欠款凭凭据和和欠款款审批单单整理理归档。四、应收收账款登登记及报报表：对于欠款款的客户户每日准准确登记记往来流流水账，每月227日117：000前向向总经理理报送欠款报报表及及欠款分分析说明明。分析析说明中中包含当当月欠款款过程中中出现的的问题，以及回回款情况况、与上上月比较较的增减减变动。各片区区欠款款报表月末必必须与片片区经理理核对（核对方方式签字字或电话话通知），月末末27日日协助销销售会计计核对应应收账款款余额并并确保账账账相符符，欠款款报表中中分别填填列实际际欠款金金额、预预付款、担保贷贷款利息息等。五、货款款催收：1、欠款款对账：每月55日前完完成与公公家单位位的

8、对账账工作，如有需需要，以以邮件或或传真形形式发送送对账单单，月末末25日日前再次次核对并并督促其其按时还还款。根根据经销销商及业业务人员员的要求求，及时时协助其其完成对对账事宜宜。2、欠款款催收：临时欠欠款的客客户应在在3日内内将货款款到位，对没有有按时付付款的客客户打电电话催收收；对欠欠款的客客户每周周四将所所在片区区的欠款款明细发发送至片片区负责责人微信信，提醒醒还款时时间，每每月、季季度末220日前前和片区区业务员员核对客客户欠款款明细，督促其其按时还还款。3、应收收账款追追踪表：每周五五12点点前上报报本周应应收账款款追踪表表至事业业部，内内容包括括：本周周销售额额、本年年度销售售额

9、、欠欠款总额额、欠款款比例、欠款类类型说明明，同时时将欠款款总额上上报至事事业部出出纳。六、客户户货款卡卡管理1、卡密密分离：收到新新卡交至至出纳修修改统一一密码。（货款款卡必须须专卡专专款专用用，此卡卡不允许许开通网网银）2、及时时刷卡：及时查查询并登登记客户户卡余额额，当日日刷卡时时登记刷刷卡金额额及使用用基地、刷卡时时间，尽尽量保证证卡内余余额最小小。3、每日日19:00前前将卡本本单独存存放。七、风险险金的核核算：按公司规规定，经经销商欠欠款需给给公司缴缴纳风险险金，33天以内内（含33天），不收取取风险金金；4-15天天，按欠欠款金额额的0.5%收收取；115-330天（含155天）

10、，按欠款款金额的的1%收收取，依依次累计计。每季季度末228日前前出具风风险金表表，交由由销管部部经理复复核，总总经理签签字，作作为本季季度风险险金的收收取依据据。销管管部经理理和销售售会计及及收银各各一份，风险金金方可从从客户月月返中扣扣除，如如客户本本月没有有返还，前台收收银提醒醒销管部部经理次次月扣除除。销售售会计审审核风险险金是否否全额扣扣除。八、发票票开具1、日常常发票开开具流程程：在税税控系统统开具发发票，必必须保证证发票与与应收单单一致，保证开开具发票票的正确确性；开开票流程程，点击击进入桌桌面税控控发票开开票软件件选择择开票人人进入入系统发票票管理发票票开具管管理发票填填开增值

11、税税普通发发票核对发发票号（纸质的的发票号号与当前前要开具具的发票票号必须须一致）确认认选择择开票名名称及商商品名、数量、金额，打印发发票前必必须核对对所填开开发票是是否与应应收单一一致，核核对一致致后方可可打印。2、月末末发票汇汇总开具具流程：（1）开开具办事事处发票票：销售售会计核核对完办办事处的的库存准准确无误误、收银银员核对对完销售售汇总表表与金蝶蝶软件中中的应收收单一致致后，方方可开具具发票。开票流程程：按办办事处从从金蝶软软件中导导出本月月的应收收单明细细为EXXCALL表格，记录各各办事处处的总金金额、数数量，将将开过发发票的对对公单位位删除并并记录开开过发票票的数量量、金额额。

12、将未未开发票票的应收收单表格格内容按按照单据据编号、单据日日期、往往来户名名称、物物料名称称、规格格型号、计量单单位、数数量、销销项单价价（含税税单价）、应收收金额排排列，每每个表格格里面不不能有附附表、颜颜色、合合计、筛筛选等其其他信息息。将表格发发至开发发票电脑脑，登陆陆“防伪税税控票据据管理企企业版”:a. 已转单据据处理修改日日期（前前两个月月-至今今） 查询上面右右键全选选下面右右键全选选选择删删除已转转发票（右下角角）“是”关闭闭b. 单据导入入清空是关闭c. 正数单据据转发票票日期修修改（本本月1日日-至今今）查询无单据据关闭d. 单据导入入导入浏览选择某某个办事事处的表表格打开

13、导入确定核对数数量金额额关闭e. 正数单据据转发票票修改日日期(本本月1日日-至今今)查询核对数数量金额额右键全全选右下角角整张折折扣导出记录单单据编号号确定退出修改税率率C盘导出文文本（单单据编号号同上一一步导出出的文本本单据编编号）打开复制“0.113400010”（每次次替换的的内容不不变）编辑替换查找内内容点粘粘贴替换为为“0400010”全部替替换关闭开票软件件文本接接口单据传传入文本传传入路径选择编编号文件件打开增值税税普通发发票确定记录单单据个数数确定发票生生成增值税税普通发发票选择（条数不不一致时时关闭单据维维护单据修修改确认选择不不对单据据删除）全选退出确认生成查看是是否有效

14、效退出发票管管理发票查查询本月确定选中未未打印发发票打印发票全部打打印按照以上上流程依依次打印印各办事事处发票票，并用用曲别针针分开。（2） 开具公司司客户发发票：将将本月所所有应收收单分类类粘贴后后，计算算每个客客户的应应收总额额，用铅铅笔写在在左上角角，与金金蝶软件件中应收收单应收收总额核核对无误误后方可可开具发发票。开开票流程程与开办办事处发发票流程程一致，需注意意将开过过发票的的对公单单位删除除，对公公单位要要挑选出出单独开开票，保保证对公公单位发发票上有有税号。（3） 开具分子子公司发发票：粘粘贴核对对分子公公司应收收单与金金蝶软件件应收总总额及数数量一致致；待销销售会计计与分子子公

15、司核核对完本本月饲料料数量及及金额后后，方可可开发票票，开票票流程与与办事处处开票流流程一致致，需注注意将分分子公司司的税号号添加至至表格。分公司司发票开开完后将将发票号号、金额额截图告告知销售售会计。月末266日核对对税控系系统的发发票总额额和应收收单中的的应收总总额是否否一致，核对无无误后交交由销售售会计做做账。（发票的的管理及及开具见见增值值税普通通发票管管理制度度3、 发票领取取流程（1） 日常客户户发票：在发票票领取登登记表上上填写发发票编号号、发票票日期、单位名名称、发发票金额额、领取取日期，让领取取人签字字，如发发票是随随货同行行，将发发票交开开票员装装入信封封并封闭闭后带走走。

16、（2） 分公司发发票：月月末开完完所有发发票后，在次月月3号之之前将分分公司发发票及销销货清单单登记、分装到到信封，给分公公司发货货时及时时带走。4、发票票作废：发票管管理发票作作废查找发发票号选择右右上角作作废作废纸质发发票盖作作废章。（只能能作废本本月发票票，不可可作废其其他月份份发票，如作废废其他月月份发票票，需将将已开的的原始发发票的发发票联收收回，并并收到营营销部的的退货申申请单及及销售出出库单（负数）后，方方可做对对应发票票冲红处处理。）5、报税税管理（1） 报税：每每月1日日，在开开票软件件中报税税：报税税处理上报汇汇总确认，操作完完毕后开开发票。（2） 销货清单单：每月月3日打

17、打印上月月销货清清单。操操作流程程：发票票管理发票查查询选择上上月清单标标志排序选择“是”打印印销货清清单用曲别别针将办办事处、分公司司分别装装订，交交至销售售会计做做账。（3） 发票分类类总表：每月55日打印印发票汇汇总表。操作流流程：开开票软件件报税处处理发票资资料依次选选择5个个表选择日日期（上上月）查询预览打印。（汇总总表只有有一张，明细表表有多张张）打印印完毕后后交至财财务部报报税人员员。（4） 发票汇总总明细表表：登陆陆信心服服务云平平台税号选选择自己己发票明明细导出出数据读读取选择日日期（上上月）采集发发票成功功后退出出发票总总表查询询选择日日期（11日-331日）查询导出保存至

18、至桌面，发至财财务部报报税人员员。6、发票票购买每月200日前，将税盘盘交至财财务经理理，由财财务经理理购买发发票，发发票买回回后，登登记发票票份数及及编号，并在开开票软件件中读取取发票份份数及编编号。九、担保保贷款管管理1、贷款款登账：收银员员收到担担保公司司发来的的贷款担担保预扣扣通知书书（单）后，通通知财务务部出纳纳，查收收贷款是是否到账账，出纳纳确认收收到贷款款后通知知收银员员，收银员员根据担担保协议议在出纳纳模块下下推生成成收款单单，再根根据担保保协议下下推生成成收据。收银员员登记贷贷款台账账，包括括放贷时时间、收收到贷款款的金额额、预扣扣利息、担保费费，并告告知客户户可以使使用资金

19、金（预留留利息不不得使用用）。 2、归归还贷款款：密切切关注担担保贷款款归还时时间，贷贷款到期期前1个个月告知知营销内内勤，由由营销内内勤通知知客户及及其所属属片区业业务人员员，贷款款到期前前一周收收银员向向客户提提供相应应的还款款账号（由公司司代为还还款）或或直接打打入银行行还款账账户，督督促其按按期归还还贷款，及时清清算利息息，多退退少补。十、收据据管理1、收据据的领用用与保存存：收据据一捆550本，初次领领用按照照收据编编号将每每本收据据由1-50编编码。领领用时，按照收收据编码码依次领领取，每每次可领领用100本，并并将前期期已使用用完的收收据按号号整理归归档。要要求在收收据领用用本上

20、注注明：领领用时间间、归还还收据的的编号及及本数，再次领领用收据据的编号号及本数数、领用用人。2、收据据的填写写：根据据应收单单的客户户名称及及实收金金额下推推生成收收据。3、收据据的保存存：收据据一式三三联。第第一联为为存根联联，100本使用用完后，将第一一联连同同封皮一一起装订订，并在在封皮上上注明收收据起始始编号及及日期，统一整整理归档档后交档档案管理理员；第第二联为为客户联联，客户户领取时时，需在在收据领领取本上上注明收收据编号号、收据据日期、客户名名称、金金额，并并要求客客户签字字确认、注明领领取日期期；第三三联为记记账联，按日期期将收据据粘到粘粘贴单上上，连同同当日的的日报表表交销

21、售售会计进进行账务务处理。十一、分分公司业业务管理理1、 添加剂业业务：每每月199日核对对添加剂剂业务应应收单与与发票是是否一致致，并收收取外销销客户货货款；根根据添加加剂应收收单下推推收据，包括：分公司司、畜牧牧公司、外销客客户。外外销客户户的收据据交由销销售会计计做账。2、 分、子公公司业务务（包括括畜牧公公司）：每月226日销销售会计计核对完完分公司司小料数数量及金金额后，告知收收银员开开具发票票，将发发票号告告知销售售会计。并根据据本月应应收单下下推收据据，收据据统一推推到某周周日（不不打印收收据），便于销销售会计计核对做做账。十二、档档案整理理装订：每月100日前将将上月应应收单、

22、应收账账款报表表、应收收账款余余额表、办事处处日报、收据、欠据等等装订成成册并妥妥善保管管。收银岗位位流程一、先款款后货销销售收入入核算流流程二、先货货后款销销售收入入核算流流程三、应收收账款审审批流程程：四、返还还结付核核算流程程收银员相相关制度度应收账款款管理制制度为进一步步规范西西北区各各分子公公司赊销销业务，降低呆呆坏账的的风险，加快企企业资金金周转，提高企企业资金金的使用用效率，特制定定本制度度：一、 欠款申请请1. 各分子公公司因业业务需要要，办理理赊欠销销售的，由公司司业务代代表填写写欠款款审批单单，如如业务人人员在市市场时，可由业业务内勤勤协助业业务人员员办理。审批完完毕欠欠款

23、审批批单由由公司财财务收银银员统一一管理。2. 欠款审审批单填写必必须内容容完整，经办人人必须填填写是否否为新客客户、还还款计划划、是否否收取风风险金及及风险金金的取收收比例。老客户户收银员员须填写写前期还还期情况况，有无无逾期。3. 欠款申请请必须在在发货前前办理及及审批完完毕。二、 欠款审批批流程1、 按照欠欠款审批批单逐逐级审核核、审批批，即：业务人人员申请请、营销销部经理理审批、超过营营销部经经理的审审批权限限的，需需总经理理审批。超过分分子公司司总经理理的审批批权限的的，需事事业部欠欠款审批批委员会会审批。任何公公司的营营销内勤勤和业务务代表无无权欠款款。2、 欠款要求求半年及及年末

24、必必须清零零。三、 欠款审批批权限：1、 各分子公公司可根根据公司司规模自自行设定定营销经经理的审审批权限限，但营营销部经经理的最最高审批批权限是是：单笔笔业务欠欠款金额额或单个个客户累累计欠款款金额不不得超过过10万万元（包包括100万元）；除鱼鱼料外的的其它产产品，分分子公司司总经理理的最高高审批权权限是：单笔业业务欠款款金额或或单个客客户累计计欠款金金额不得得超过330万元元（包括括30万万元）。2、 鱼料产品品，20015年年各分子子公司总总经理的的审批权权限实行行备案制制，各分分子公司司依据客客户销售售收入的的比例对对赊欠比比例设定定上限。其中乌乌分公司司上限比比例为330%；石河子

25、子分公司司上限比比例为440%；库尔勒勒上限比比例为440%；阿克苏苏公司上上限比例例为500%，伊伊犁公司司上限比比例为330%。在各公公司上限限比例内内的欠款款各分子子公司总总经理均均可自行行审批。（注：石分公公司、库库尔勒公公司和阿阿克苏公公司赊欠欠比例超超过300%的鱼鱼料，请请于6月月10日日上午112点前前将统计计备案结结果上报报事业部部财务部部，备案案格式依依据欠欠款人信信用调查查表格格式。3、 对超过各各分子公公司审批批权限的的欠款，各分子子公司营营销部以以欠款款人信用用调查表表的形形式上报报各分子子公司财财务部，经分子子公司总总经理签签字后上上报事业业部财务务部。事事业部财财

26、务部与与当日将将所收信信息报事事业部欠欠款审批批委员会会（成员员3人，构成为为事业部部总经理理、事业业部相关关产品经经理、事事业部财财务经理理）。欠欠款审批批将在三三个工作作日予以以回复。4、 欠款审批批委员会会采用投投票方式式表决，一人一一票，半半数以上上表决同同意有效效。表决决结果事事业部财财务部公公布与财财务群及及西北区区高管群群中。对对表决不不通过的的单位欠欠款委员员会也可可采用表表决降低低欠款额额度的方方式通过过，降低低额度由由事业部部财务部部与各分分子公司司总经理理及财务务经理沟沟通联系系。5、 超过审批批权限，未得到到上级批批准的欠欠款，只只能在审审批权限限内赊欠欠，严禁禁超额赊

27、赊欠。四、欠款款使用：1. 按照审批批的额度度使用欠欠款，同同时必须须有客户户亲笔签签订相应应的欠欠款凭据据。2. 欠款审审批单、欠欠款凭据据手续续齐全，财务部部方可给给以使用用。并由由财务部部存档。五、欠款款监控：1. 每月288日各公公司收银银员与销销售会计计核对完完应收账账款余额额后向业业务人员员、营销销经理、财务经经理及营营销经理理报送应收账账款明细细表，要求列列示账期期及是否否逾期情情况。对对逾期超超过三个个月的应应收款，各分子子公司财财务经理理需要以以书面报报告连营营销部制制订的催催收计划划一并上上报事业业部财务务部。2. 营销部欠欠款经办办业务人人员，按按应收收账款明明细表及时核

28、核对、跟跟踪、催催收欠款款回收情情况。3. 客户未按按规定时时间还款款的，后后还清欠欠款，如如需再次次办理欠欠款的，只能办办理上次次欠款额额度的550% 。如客客户出现现两次不不按时还还款的情情况，公公司将不不再给此此客户办办理欠款款。六、呆坏坏账的处处理1. 应收帐龄龄超过一一年未收收回的欠欠款，视视为呆坏坏账；呆呆坏账超超过一年年未追回回，交由由法律起起诉处理理；2. 呆坏账损损失承担担：总经经理承担担欠款额额的100%，营营销部经经理承担担欠款额额的200%，大大区经理理承担欠欠款额的的20%，直接接当事业业务人员员承担欠欠款额的的50% 。3. 无法收回回的呆坏坏账，按按比例承承担损失

29、失后，由由分子公公司财务务部报事事业部财财务部，再由事事业部财财务部上上报股份份公司财财务部备备案。4. 呆坏账追追回，退退还以上上个人承承担的损损失。此制度自自20115年55月300日起执执行。发 票 管 理理 制 度一、增值值税普通通发票管管理制度度（一）总总体要求求票据必须须按其规规定的使使用范围围使用，开具的的发票不不能超过过企业的的合法经经营范围围。发票票内容完完整，项项目齐全全，各联联一致，不得缺缺联，不不许省略略或涂改改并加盖盖发票专专用章。因失误误而作废废的票据据应写“作废”字样并并将各联联保存在在存根上上，不得得涂改或或废弃。任何单单位不得得转借、转让、代开发发票。不不得自

30、行行扩大票票据使用用范围；不得擅擅自损毁毁；不得得丢失。（二）开开具的具具体要求求1、开具具的发票票必须填填写：日日期、购物单单位名称称、品名名、数量量、金额额。不准开开具品名名金额与与购物不不相符的的发票；开错的的发票不不得撕毁毁，应在在全部联联次上注注明“作作废”字字样，保保留在原原本发票票上。购购货人要要求开具具发票时时，必须须凭蓝色色记帐联联提货单单开具，并把发发票记账账联粘贴贴在粘贴贴单上。2、不得得开具“买东开开西”的发票票。即在在开具发发票时不不按提货货单的购购物单位位名称和和货物种种类开具具发票，而开具具其他单单位的名名称和其其他种类类的货物物。监管管机关认认为企业业开具买东开

31、开西的的发票是是为了逃逃避有关关部门的的控制、监督、弄虚作作假，因因此税务务局不准准开具“买东开开西”的发票票。3、在一一般情况况下税务务局是不不允许开开红字发发票的，因为一一旦使用用红字发发票，就就要冲减减销售或或营业收收入，减减少应缴缴税金，因此要要严格控控制红红字发票票。4、不得得开具“空头发发票”。即没没有发生生购销商商品业务务就开具具发票的的行为就就是空空头发票票。发发票只有有在购销销商品、接受或或提供劳劳务以及及办理其其他收付付款业务务时才能能填开，不发生生上述活活动税务务局不允允许填开开。5、发票票要按月月开具，不得跨跨月开具具。即当当月发生生的业务务当月开开具发票票。6、饲料料

32、行业免免征增值值税，不不开具增增值税专专用发票票。（三） 发票的的保管11、发票票必须妥妥善保管管，不能能丢失发发票，及及时将发发票和发发票附件件交给客客户。2、不能能损（撕撕）毁发发票。即即使发票票开错了了也不能能损（撕撕）毁发发票。3、如发发现发票票开错了了，在未未将发票票联交给给客户时时，应将将发票及及时交回回财务部部。如已已将发票票联交给给客户，应向客客户索取取发票，并交回回财务部部。财务务部见交交回才另另外重新新开具发发票。4、不得得擅自涂涂改发票票（四）发发票注意意事项1、业务务员应提提前与需需要开具具发票的的经销商商沟通好好，在报报货时确确定开具具发票的的单位名名称、金金额，但但

33、所开具具的发票票必须与与销售提提货单的的项目一一致，发发票单价价不能高高开，发发票金额额必须是是扣除返返还以后后的销售售净额，当月的的发票必必须当月月开具，不能跨跨月开发发票。2、每月月1日为为抄税期期，抄税税完毕后后，方可可开据当当月的销销售发票票。3、因电电脑发票票自带复复写，要要求业务务员在给给客户携携带发票票的过程程中，不不能随意意揉、搓搓发票，以防止止发票模模糊，看看不清。4、对于于办事处处需开具具发票的的，为了了避免发发票的错错误率，业务员员必须将将办事处处开的提提货单传传真至前前台，前前台财务务根据传传真开具具发票。5、税务务局对电电脑发票票的开具具规定每每月作废废率为66，作作

34、废率超超过6，发票票开票人人需重新新培训上上岗，每每次培训训费15500元元，由个个人承担担，每月月前台收收银员需需申报作作废发票票的份数数、原因因、责任任人，超超过6，由责责任人分分摊培训训费，业业务员尤尤其注意意降低作作废率。收银员相相关表单单饲料业务务西北区区*公公司欠款款审批单单（样表表）客户姓名名申请原因因：还款计划划：风险金收收取：签名：时间：业务代表表意见：签名：时间：收银员意意见：签名：时间：营销部经经理审批批：签名：时间：总经理审审批：签名时间：对公单位位欠据欠 款 凭 据据现有 ，委托本本单位 ，身份证号号：，于于年月日在新新疆天康康饲料科科技有限限公司购购入饲料料吨， 发

35、票号号：，欠欠款金额额总计￥（大写写）：。因今日日资金周周转困难难，自愿愿拟定于于 年月日前，向新疆疆天康饲饲料科技技有限公公司结清清以上欠欠款。 欠款单单位开户户行：，账号：，法人人代表。此 据本地区业业务代表表 欠款款单位 盖章章签字 欠欠款单位位委托代代理人签签字联系电话话 联系电电话年月日 年月日 经销商欠欠据欠 款 凭 据据现有，身身份证号号：，于于年月日在新新疆天康康饲料科科技有限限公司购购入饲料料吨，发发票号：， 欠欠款金额额总计￥（大写写）：。 因今今日资金金周转困困难，自自愿拟定定于 年年月日前，向新疆疆天康饲饲料科技技有限公公司结清清以上欠欠款。 此 据本地区业业务代表表欠

36、款客客户签字 签字字并按手手印 联系电话话 联系系电话年月日 年月日*公司*年*月*区域应应收款明明细表序号单位名称称本 年 情情 况况账 龄 （欠款款金额）本月欠款款增减情情况欠款总金金额欠审欠据回款日期期1-3月月4-6月月半年以上上老欠款1Y传真2Y传真3Y传真456合计 5533,7445.000 5533,7445.000 5533,7445.000 - 序号片区前期返还还余额本月新增增返还风险金最终余额额结算时间间实际结算算返还实际返还还余额上月未提提返还结算时间间票面结算算返还未提返还还余额100020003000400050006000700080009000100001100

37、01200013000140001500016000返还结算算明细表表现金交款款日报表表序号日期客户名称称现款还款备注现金支票（ ）卡卡现金支票（ ）卡卡合计20177年猪料料公司返返还核算算及结算算制度为规范、准确核核算、准准确结算算客户返返还，作作出如下下规定：一、 核算管理理1. 依据公司司基础的的销售政政策、审审批后的的申请报报告，在在EASS中设置置对应的的客户返返还政策策，提交交财务部部审核后后，在EEAS中中做批量量核算；2. 月返：核核算日期期阶段每每月266日至次次月255日期间间财务审审核后有有效数据据。3. 促销：按按照申请请报告审审批执行行的日期期核算；4. 各基地市市

38、场助理理核算后后，提交交本基地地财务部部销售会会计审核核，审核核后的数数据计入入客户可可使用的的返还总总金额；5. 各基地市市场助理理每月44日前书书面提交交上月核核算客客户返还还汇总金金额表（需财财务人员员和核算算人员签签字）至至助理公公司市场场助理，便于监监督检查查返还及及申请报报告执行行准确情情况；二、 结算管理理1. 财务审核核后的返返还，以以当月月核算客客户返还还金额表表下发发基地前前台内勤勤和收银银，便于于客户查查询快速速回复，于次月月4日起起开始给给客户结结算；2. 按照财务务规定，结算按按照当票票金额的的30%结算；3. 返还不允允许冲欠欠款；4. 原则上客客户返还还仅限本本人

39、使用用；三、 返还查询询1. 每月7日日前市场场助理将将上月核核算客户户返还明明细，按按照“客户+产品+返还类类别+返返还额度度+返还还金额”的基础础信息，制作片片区明细细报表，发相应应的大区区经理及及业务主主任，便便于客户户核查和和核对；2. 客户有疑疑问或需需要返还还明细的的，市场场助理配配合给予予解决；四、 此规定从从20117年11月1日日起执行行。返还结付付流程工作程序结果设定定关键措施施节点检查查相关表单单相关制度度结付准确结付付1. 根据财务务部审核核的返还还数据结结付2. 每月3日日起支付付；3. 客户返还还可以当当票全部部结算，财务票票面只能能结算不不超过330%；4. 按照

40、财务务部要求求提取票票面返还还，并准准确登记记电子表表流水账账；5. 原则上返返还只能能由本人人使用，如有用用于他人人的，必必须由业业务人员员书面申申请并交交返还客客户本人人委托他他人使用用的委托托书，方方可使用用。1. 当当日登帐帐并与财财务核对对，2. 提提票面返返还余额表返还结结付制度度余额表准确登记记帐务1. 每月末制制作返还还余额表表与财务务部核对对：客户户姓名、本月结结付返还还、未结结付返还还余额。2. 如有出入入，与财财务部核核查原因因，并落落实情况况、调整整。有出入的的及时核核查原因因、调整整余额表返还结结付制度度办事处管管理制度度一、 开票1. 在EASS中开票票，每日日下午

41、66点前上上传日报报至前台台收银；2. 严格按照照公司通通知的产产品价格格和折让让开票，确保销销售出库库单的产产品、单单价、数数量、金金额的准准确性。其他人人员通知知的不予予执行，否则，造成的的损失由由内勤当当月追回回或自行行承担。3. 发货严格格执行现现款现货货的原则则。4. 需办理欠欠款的：必须见见公司的的欠款审审批单，方可办办理欠款款手续。欠款手手续必须须有客户户亲笔签签字，经经办人需需对欠据据的真实实性负责责，公司司前台保保存传真真件，原原件由办办事处内内勤保管管，如丢丢失造成成的损失失由办事事处内勤勤自行承承担。5. 返还：严严格按照照公司统统一传真真的返还还给予结结算，按按照财务务

42、部的返返还结算算当票的的30%。二、 调拨和库库存管理理1. 保管每日日10点点半前提提供“库存产产品明细细表”给办事事处内勤勤，办事事处内勤勤根据客客户报货货结合库库存情况况，以传传真形式式报调拨拨计划。2. 保管见内内勤开具具的出库库单发货货，严格格按照货货物的先先进先出出原则发发货。3. 退货和换换货：按按照公司司“退换货货管理规规定”执行。4. 保管对超超过预警警的产品品及时上上报办事事处内勤勤，由办办事处内内勤填写写“产品到到期预警警表”传真回回公司，因办事事处管理理不善造造成过期期料，损损失将由由个人承承担。5. 办事处内内勤每周周一监督督盘点库库存，并并确保每每种产品品的账账账、账务务相符。库存货货物损失失由保管管自行承承担。6. 内勤协助助保管做做防鼠工工作，对对破袋及及时申请请公司更更换包装装袋，防防止洒料料、污染染。7. 财务部不不定期对对库存进进行盘点点并与账账核对，对账物物不符的的货物须须查明原原因后盘盘盈入公公司账，盘亏由由保管承承担。三、 办事处费费用1. 对大于5500元元费用支支出必须须先打书书面报告告经公司司审批后后方可支支付（除除日常运运费及装