XX公司项目预结算管理办法及实施细则.docx

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1、XX公司司项目预结结算管理办法及实施细则1、目录总则.12、组织机构构与职责责.23、项目预结结算管理理策划.54、工程总包包预结算算管理.115、工程分包包结算管管理.166、工程签证证（索赔赔）管理理.217、奖惩.248、附则.271总则1.1为为加强项项目预结结算管理理，规范范预结算算管理程程序，维维护企业业合法权益益，提高高企业经经济效益益和精细细化管理理水平，降低工工程成本本，特制定本办办法及实实施细则则。1.2本本办法法适用用于工程程局所属属各单位位的工程程项目预预结算管管理。1.3相相关定义义1）工程程竣工结结算：指指施工企企业按照照合同规规定的内内容全部部完成所所承包的的工程

2、，经验收收质量合合格，并并符合合合同要求求之后，向发包包单位进进行的最终终工程款款结算。2）最终终结算额额：是指指经发包包人、审审计单位位和承包包人三方方签字认认可的工程程最终审审定造价价。不需需要审计计单位审审计的，指发包包人和承承包人双双方最终终签字认认可的审审定造价价。3）目标标结算额额：是根根据合同同约定和和项目“标价分分离”的的原则，结合项项目风险险抵押目目标责任任书履行行情况，项目经经营效益益、目标标成本和和设计变变更签证证（索赔赔）的预预期收入入总额。4）工程程设计变变更：工工程施工工过程中中保证设设计和施施工质量量，完善善工程设设计，纠纠正设计计错误以以及满足足现场条条件变化化

3、而进行行的修改改。5）工程程签证：是承包包商就施施工图纸纸、设计计变更所所确定的的工程内内容以外外，清单单工程量量、清单单综合单单价中未未含有，而施工工中又实实际发生生费用的的施工内内容所办办理的签签证。6）工程程索赔：是指在在工程合合同履 行过程程中 ，合同当当事人一一方因对对方不履履行或未未能正确确履行合合同或者由于于其他非非自身因因素而受受到经济济损失或或权利损损害，通通过合同同规定的程程序向对对方提出出经济或或时间补补偿要求求的行为为。2组织机机构与职职责2.1预预结算管管理组织织机构2. 11. 11为确保保本办办法的的贯彻实实施，工工程局由由成本管管理部（或主管管部门）牵头负负责项

4、目目预结算算管理的的推动和和实施工工作，按按照“系系统管理理、分级级负责”的原则则，建立立工程局局、公司司（分公公司）和和项目部部三级项项目预结结算管理理体系。各单位位应参照照工程局局项目预预结算管管理体系系，建立立以总经经理领导导下的总总经济师师（ 或或主管副副总） 负责制制的预结结算管理理体系 ，实行行预结算算管理全全过程总总经济师师（或主主管副总总）负责责制。项项目部必必须按规规定配备备商务经经理，负负责监督督项目各各类合同同的履约约、项目目计量及及预结算算的办理理等工作作。2. 11. 22预结算算人员应应取得全全国注册册造价工工程师执执业资格格或取得得全国造价价员相应应专业资资格，并

5、并经公司司认可的的专职造造价员。凡公司司在册预预结算从从业人员员应服从从公司统统一管理理，由公公司总经经济师（或主管管副总）对各单单位进行行调配。未经公公司总经经济师（或主管管副总）、主管管部门同同意不得得擅自更更换项目目商务经经理。2.2法法人公司司及授权权分支机机构的预预结算管管理职责责2. 22.1法人公公司及授授权分支支机构的的总经理理领导全全公司预预结算管管理工作作。2. 22. 22 公司总总经济师师（或主主管副总总）职责责1)分管管全公司司预结算算管理工工作；2) 建建立、健健全公司司预结算算管理体体系；3) 负负责公司司预结算算计划和和指标的的审批。2. 22.3工程局成成本管

6、理理部职责责1)负责责宣传、贯彻、落实与与工程造造价相关关的国家家法律、法规和和地方政政府关于于工程造造价管理理的有关关规章、政策；2)制定定预结算算管理办办法，制制定下达达各公司司年度工工程结算算指标，并组织织实施与与考核；3)组织织预结算算人员的的业务培培训、取取证及持持证上岗岗工作，组织预预结算人人员的考考核定级级工作；4)督导导各公司司制订预预结算策策划及结结算指标标；并跟跟踪、指指导、监监督各公公司项目目预结算算工作，化解结结算风险险；5) 跟踪、督导、检查各各公司项项目计价价、结算算书的落落实执行行；6) 指指导、 监督和和检查各各公司项项目预结结算管理理工作，组织指指导项目目办理

7、总总包结算算和索赔赔工作，指导处处理项目目工程结结算工作作难点问问题，参参与对造造价有影影响的重重大分歧歧项目的的发包人人结算协协调；7) 负责总总分包结结算、分分包签证证的复审审和一般般性审批批管理；8) 负负责督导导各公司司项目索索赔经济济资料的的编制；9)跟踪踪、督导导、检查查各公司司总经理理、总经经济师（或主管管副总）以及项项目经理理、 项项目商务务经理签签订预结结算责任任书， 并监督督考核各各项责任任书指标标的落实实情况；10)督督导各公公司项目目工程结结算资料料的建帐帐、归档档工作，并对结结算台账进行行动态跟跟踪、检检查。2. 22.4各公司司预结算算管理部部门职责责1）负责责宣传

8、、贯彻执执行与工工程造价价有关的的法律、法规和和政策；2）负责责贯彻落落实项目目预结算算管理规规定，接接受局项项目预结结算管理理部门的的业务指指导和检检查；3）负责责拟定公公司项目目预结算算管理规规定，对对全公司司项目预预结算管管理工作作负有服服务、指指导、监监管和检检查的职职能；4）负责责组织重重大或风风险项目目预结算算的策划划，负责责处理项项目工程程结算工工作难点点问题，负责对对造价有有影响的的重大分分歧项目目的发包包人结算算协调；5）负责责公司所所有工程程总分包包结算的的管理工工作；6）负责责公司项项目预结结算系统统业务建建设和项项目预结结算人员员的业务务管理、培训以以及取证证工作；7）

9、负责责项目预预结算报报表管理理工作，并按时时上报有有关报表表；8）负责责指导、协助、检查项项目部及及时办理理工程变变更和签签证索赔赔工作，监管项项目部在在规定时时间内进进行总包包结算的的编制、递交和和审定工工作；9）负责责工程结结算资料料的建帐帐与归档档工作，建立工工程预算算和总分分包结算算台帐；10）负负责做好好其他部部门需要要预结算算方面的的配合工工作。2. 22.5项目部部预结算算管理职职责1）项目目经理是是预结算算工作的的第一责责任人，必须督督促项目目商务人人员按照照公司的的各项管管理规定定落实预预结算工工作；）项目目商务经经理是预预结算工工作直接接责任人人，必须须全面按按照公司司预结

10、算算管理有有关规定定，抓好好项目预预结算工工作；）贯彻彻执行公公司项目目预结算算管理规规定，接接受上级级工程结结算管理理部门的业业务指导导、监管管和检查查；）负责项项目预结结算策划划书的编编制； ）负负责工程程总包结结算管理理工作，收集、整理与与结算有有关的合合同、协协议、函函件和经经济资料料，及时时办理工工程变更更签证与与索赔；6）负责责工程分分包结算算管理工工作，在在规定时时间内完完成工程程分包结结算初审审并及时时报送上上级结算算管理部部门；7)负责责工程总总包结算算管理工工作，在在规定时时间内进进行总包包结算的的编制、递交和和审定工工作，并并及时将将审定的的总包结结算书与与结算资资料报送

11、送上级结结算管理理部门；8）及时时向公司司结算管管理部门门反映项项目的预预（结）算管理理中存在在的重大大问题，并提出出处理意意见和建建议；9）完成成公司制制定的工工程结算算指标；10）按按照公司司统一台台账和报报表格式式，建立立业务台台账和报报表制度度，按时时向公司司结算管管理部门门报送报报表和相相关资料料。3项目预预结算管管理策划划3.1项项目预结结算策划划项目预预结算策策划是指指从项目目投标报报价开始始至项目目竣工结结算完成成为止的全全过程策策划。3. 11. 11 项项目投标标阶段策策划策划方式策划要点不平衡报报价清单中数数量偏小小或预计计今后会会增加工工程量的的项目，单价报报高，反反之

12、报低；能够早回回款的项项目单价价报高，反之报报低（如如土方、基础、主体结结构单价价可报高高），后后期装饰饰项目可可报低；清单对用用材、做做法等描描述不清清的项目目单价报报低，待待后期发发包人或或设计单单位再明明确时抬抬高价格格；对于明显显错误的的清单项项或设计计，确定定施工过过程中要要修改的的报低；暂定工程程内容或或暂定数数量的项项目，估估计会取取消的报报低，可可能实施施的报高高；只报单价价不计入入总价的的项目，如计日日零工、机械台台班单价价等可以以报高。合理报价价对将来要要发生变化或通过工作可能促成变化的项目进行有效分分析装饰类的的材料，若发包包人不给给暂定价价，可参参考市场场上较低低的档次

13、次、较低低的价格格报价；对于有把把握要指指定的材材料（如如石材面面砖类），若没没给暂定定价，则则可较大大幅度降降低该部部分材料料的报价价，待发发包人指指定时调调整价格格；对图纸设设计中较较少见的的施工做做法，或或不适合合本地区区的设计计做法，或市场场上无供供货商的的设计做做法，可可较大幅幅度降低低报价，以待变变更。总价不变变通过有选选择的进进行不平平衡报价价，可以以在总价价不变的的情况下下，把降降下来的的价格放放在不会会变更、确定由由我方施施工的项项目中去去（如主主体，措措施费中中），也也为以后后的结算算埋下伏伏笔，争争取主动动。3. 11. 22 项项目施工工前期策策划策划方式式策划要点点合

14、同洽谈谈尽可能在在合同中中明确约约定中间间结算，竣工结结算递交交和核实实时间等等内容。研究合同同项目中标标后，项项目合约约经理及及时收集集齐招标标文件、答疑、合同等等资料，认真阅阅读，从从中发现现有利于于我方的的漏洞和和可操作作的地方方，研究究对策。标价分离离按图纸计计算全部部工程量量，与投投标量进进行核对对，掌握握工程量量的大小小和施工工图与投投标图的的差距；把所有有的分项项、材料料价等与与市场价价进行对对比，准准确掌握握单价高高低，以以便有针针对性的的制定相相应措施施，避免免损失发发生。把握变化化图纸移交交的拖后后可以带带来工期期的顺延延，地质质条件、现场条条件的变变化可以以带来变变更调价

15、价的机会会，应注注意把握握。土方方、基坑坑支护、降水等等以实测测实量来来计量的的项目往往往可以以有较大大的操作作空间，在前期期应制定定方案、寻找机机会争取取较多的的结算量量。创造机会会在施工现现场的布布置、周周边的防防护、材材料的倒倒运、场场地的大大面积硬硬化、道道路施工工等方面面创造条条件，争争取另外外计价。3. 11. 33 项项目施工工过程策策划策划方式式策划要点点做好变更更变更的原原则是向利润更高高的方向向进行，将亏损的分项工程取消或或替代，将赢利利小的分项工程向赢利高的分项工程改变，防防止对赢赢利分项项工程的的变更。主要从从几个方方面创造造研究和发发现设计计的错误误或不足足，造成成必

16、须的的变更。从投资额额的降低低、功能能的改善善、工期期的提前前、激起起发包人人的求优优心理、政府的的限制等等方面入入手，创创造有利利于我方方的变更更。利用图纸纸会审，对不明明确的做做法进行行明确，对较明明确的做做法进行行再明确确，或对对较合理理的做法法改成另另外一种种合理的的做法等等，多做做有利的的变更。图纸会会审时合合约预算算人员尽尽量参加加，避免免做不利利结算的的改动。做好认价价对在招标标时设定定了暂定定价的材材料，投投标时除除安装费费自报外外，材料料价都是是事先指指定，在在施工中中需要重重新认价价。认价价时应与与分供方方提前沟沟通，尽尽量把施施工费随随材料费费一起认认完，按按成品验验收以

17、避避免管理理风险。做好索赔赔实际施工工的环境境与招标标文件给给定的坏坏境只要要有变化化，并且且是非我我方原因因造成的的，都可可以成为为索赔的的理由。对未及及时确认认的索赔赔报告，项目经经理应及及时组织织有关人人员进行行研究讨讨论，充充分运用用集体智智慧的力力量和营营销策划划理念，非特殊殊情况，索赔必必须在施施工过程程中获得得有效确确认。做好计量量计量工作作是结算算过程中中一项最最基础的的工作，在项目目施工过过程中，项目各各管理人人员尤其其项目合合约经理理必须随随时做好好计量工工作。在在计量时时也应注注意计算算规则之之外的内内容。3. 11. 44 项项目竣工工结算策策划策划方式式策划要点点编制

18、初稿稿项目部结结算初稿稿编制完完成后由由项目经经理组织织项目有有关人员员对结算算初稿从从工程量量计算、费用组组成和子子目的完完整进行行逐项审审核，做做到结算算完整，费用齐齐全，不不高估冒冒算，不不缺项漏漏项，提提供结算算策划的的原始依依据。对比分析析审核项目目实际成成本：按按照公司司成本核核算原则则对项目目实际成成本进行行审核，包括人人工费、材料费费、机械械费、现现场经费费、间接接费、经经营费用用、税费费等项目目的实际际成本，确保成成本真实实性和全全面性。审价方式式分析发包包人是将将结算委委托外审审，还是是发包人人自行审审核，制制定不同同的结算算方案，便于结结算工作作开展和和掌握结结算进程程，

19、保证证结算进进度和质质量。履约状况况分析项目目的履约约状况，良好的的履约直直接影响响结算工工作的开开展，影影响结算算效果。通过对对履约状状况分析析，对影影响到结结算的问问题提前前采取措措施，包包括沟通通取得理理解，资资料补充充规避等等措施。资料准备备项目部要要确保资资料完整整，不论论在过程程中是否否有用或或发包人人是否确确认均应应以函件件的方式式发送给给发包人人现场代代表，为为最终结结算准备备完整的的结算资资料。分分析签证证与索赔赔资料的的有利与与不利因因素，补补办相关关手续和和完善签签证索赔赔资料。合理调整整分析合同同条款，充分利利用合同同的有利利条款和和公司的的经验数数据及计计算技巧巧合理

20、调调整竣工工工程量量，使工工程量的的确认达达到合理理的最大大化。目标奖励励通过分析析，以项项目实际际成本为为基础，结合项项目管理理目标责责任书履履约情况况，设定定结算目目标(基基本值目标值值满意意值期期望值)，达到结结算目标标以上给给予奖励励，奖励励额度梯梯级递增增。送审原则则制定结算算送审原原则，结结算目标标确定后后，结算算送审前前再次进进行工程程造价调调整，调调整后的的结算造造价包括括在核对对过程中中能够确确保的，通过协协商和沟沟通能够够争取的的，允许许审核中中核减的的部分等等。对接分工工分析与发发包人和和审价单单位的人人脉关系系，确定定对接时时间、对对接层次次、对接接分工。对不同同层次的

21、的对方进进行分层层次对接接，安排排不同的的人员进进行沟通通交流，建立相相互的信信任感，得到对对方的理理解，力力争取得得最好的的效果。签订责任任书编制项目目结算策策划书，公司与与项目部部签订总包包结算责责任目标标书。3. 2项目结结算策划划审批程程序项目部编编制结算算策划（总承包包合同签签订后 221 天天内）项目部部会审会签根据会会审意见见调整策策划书报公司司结算管管理部门门审核反馈意见调整结结算策划划公司司总经济济师（或或主管副副总）审审批。3. 3项目结结算策划划工作流流程分 析 招 标 文 件 、 发 包 人 资 信 、 市 场 询 价标 价 分 离洽 谈 合 同 、明 确 结 算 方

22、式 和 时 间分 析 研 究 合 同 、现 场 情 况确 定 投 票 报 价 策 略寻 找 挖 潜 增 效 点投 标 报 价按 节 点 向 发 包 人 办 理 已 完 工 程 进 度 和 收 入 确 认形 成 结 算 报 告结 算 策 划 小 组 审 批向 发 包 人 递 交办 理 结 算项 目 部公 司 合 约 、 预 结 算 管 理 部 门市 场 、 报 价 管 理 部 门进 行 合 同 交 底工 程 中 标编 制 竣 工 结 算 初 稿会 审 会 签结 算 定 案收 集 过 程 资 料 、及 时 办 理 变 更 签 证 索 赔 工 作预 结 算 管 理 部 门 组 织 会 审 会 签 编

23、 制 结 算 策 划与 项 目 部 签 订 总 包 结 算 目 标 责 任 书 资 料 存 档3. 44 项项目结算算策划落落实公司总经经济师（或主管管副总）监督落落实各预预结算工工作策划划的履行行情况，并并随着项项目的进进展，根根据公司司结算管管理部门门反映的的情况，不断地地要求项项目部对对策划书书作出修改改调整。公司预结结算管理理部门协协助项目目部做好好预结算算工作策策划的履履行，对对预结算算工作中中出现的的问题及及时提出出指导性性处理意意见，并并向公司司总经济济师（或或主管副副总）汇汇报。项目商务务经理是是履行预预结算策策划的第第一责任任人，全全面组织织项目部部全体人人员落实实预结算算工

24、作策策划书的的各项内内容指标标，及时时向公司司反映工工作中出出现的问问题等。4工程总总包预结结算管理理4. 11工程总包包预结算算建立公公司、项项目部经经理责任任制，各各级经理理是预结结算工作作的第一一责任人人，总经经济师（或主管管副总）和商务务经理是是预结算算工作的的主要负负责人。工程总总包结算算未办理理完毕，项目经经理、商商务经理及及有关人人员原则则上不调调动，因因工作需需要确需需调动的的，应在在所属单单位总经经济师（或主管管副总）的监管管下，办办理完毕毕全部结结算资料料移交手手续后方方可调离离。若在在以后的的结算过过程中，需原当当事人解解决，由由公司人人力资源源部调配配，发生生的费用用由

25、原项项目部承承担。4. 22 工程程施工图图预算管管理各项项目部负负责施工工图预算算的编制制，必要要时公司司派人协协助编制制大型工程项目目的施工工图预算算，工程程局所有有项目均均必须编编制施工工图预算算。 44. 22. 11 施工图图预算的的编制时时限要求求项目部收收到工程程施工图图纸后，工程造造价 1 亿元以以下的 455天内完完成；工程程造价在在 12 亿亿元的 60 天内完完成；工工程造价价在 22 亿元以以上的90 天天内完成成。大型型项目、图纸分分批供应应的项目目可分批批分阶段段编制，但必须须确保每每一分部部、分项项工程在在开工前前施工图图预算编编制完毕毕。4. 2. 2施工图图预

26、算与与投标报报价对比比分析施工图预预算编制制完成后后，要在在 7天内完完成与投投标报价价清单的的对比分分析，着着重从工工程量、清单漏漏项、清清单单价价与市场场价、总总价对比比分析，找出风风险点、盈利增增长点，为调整整预结算算策划做做准备。.3中中间结算算与中间间计量合合同中约约定中间间结算的的，项目目部均要要按照合合同约定定的时间间和方式式进行中间间结算的的编制和和报送工工作；合合同没有有约定中中间结算算的特殊殊工程及及工期超超过1年年的工程程，应该该争取进进行中间间结算；停缓建建工程没没有明确确重新开开工时间间的，要要及时办办理中间间结算。4. 33.1中间结结算与中中间计量量编制的的时限要

27、要求）中间间计量：所有工工程都必必须按合合同约定定的方式式（月、节点）进行当当期已完完工作量量的中间间计量工工作，在在 合同同约定时时间内将将已完工工作量报报告递交交发包人人（或监监理），并敦促促和配合合发包人人的计量量工作。）分段段结算：在各阶阶段工程程完工后后 288 天内内(合同同中有约约定期限限的按约约定) ，将将中间结结算书递递交发包包人，并并敦促发发包人按按时审定定。）分期期结算：在当期期时间结结束后 28天内内(合同同中有约约定期限限的按约约定) ，将将中间结结算书递递交发包包人，并并敦促发发包人按按时审定定。）停、缓建工工程：在在确认停停止施工工 288 天内内(合同同中有约约

28、定期限限的按约约定) ，编编制结算算书并递递交发包包人，可可复工的的按中间间结算方方式处理，确定定不再复复工的按按工程竣竣工结算算方式处处理。4.工工程总包包结算管管理4. . 11 总总包结算算工作流流程项 目 交 竣 工收集资料计 算 工 程 量提 出 竣 工 结 算 初 稿项 目 部 会 审会 审 是 否 通 过公 司 分 管 领 导 审 批签 收公 司 相 关 部 门项 目 部发 包 人 或 造 价 咨 询 公 司公 司 预 结 算 管 理 部 门 组 织 相 关 部 门 会 审 、 会 签报 公 司 会 审竣 工 结 算 定 稿编 制 竣 工 结 算 策按 合 同 约 定 定 期 限

29、 将 竣 工结 算 及 资 料 递 交 发 包 人总 包 结 算 定 稿配 合 审 价出 具 结 算 审 价 报 告否是结 算 审 价 确 认组 价公 司 预 结 算 部 门 参 与 协 调 、 督 促向 发 包 人 索 要 结 算 审 价 报 告 并 报 公 司资 料 存 档4. . 2 工程程总包结结算由该该工程的的项目部部负责编编制，应应遵循合合法、合合规、诚信信的原则则，依据据的合同同文件要要完整，对合同同的计价价方式把把握准确，保证证工程量量计算要要精确，套用的的单价定定额要合合理，内内容要齐齐全、数数据要准准确，编编制说明明要详尽尽完善，装订要要精美，确保项项目结算算编制的的质量。

30、4.3工程总总包结算算编制完完成后经经项目商商务经理理、项目目经理初初审，并并报公司司预结算算管理部部门，按按流程填填写结算算审批表表，经公公司预结结算管理理部门审审核，公公司总经经济师（或主管管副总）审批，并加盖盖公司专专用章（合同有有特殊要要求者除除外）。以局名名义承接接项目报报送结算算需按工工程局要要求附工程结结算报审审表及及相关资资料；4. . 44根据工工程总包包结算策策划书要要求，项项目部完完成最终终竣工结结算书后后，应在在总包合合同约定定的时间间内将工工程结算算报告（结算书书）和完完整的结结算资料料递交发发包人，必须按按照合同同约定递递交给发发包人专专门收件件人或收收件机构构，并

31、取取得有效效的签收收手续（签名和和收到日日期），签收记记录上必必须列明明工程名名称、工工程范围围、工程程造价等等项内容容。发包包人拒收收的，由由项目商商务经理理通过特特快专递递等方式式传递，并在特特快专递递邮件详详情单内内件品名名栏中注注明邮寄寄的工程程结算书书、份数数、页数数等，同同时将传传递的有有关凭据据列入工工程合约约结算资资料保管管。合同同未约定定的，按按照建设设部建建筑工程程施工发发包与承承包计价价管理办办法规规定，应应在工程程竣工验验收合格格后288天内递递交发包包人，递递交率必必须达到到1000%。项项目部必必须在竣竣工结算算报告递递交发包包人 114 天天前，将将经过项项目部会

32、会审会签签的结算算报告报报所在公公司结算算管理部部门，公公司结算算管理部部门必须须在收到到项目部部结算报报告天天内组织织完成审审核、会会签，并并在其后后 22 天天内组织织完成结结算意见书，项项目部据据此形成成正式竣竣工结算算报告，确保在在合同约约定时间间（或28 天）内内递交发发包人，并与发发包人办办理书面面确认递递交有效效证明手手续。4. . 55项目商商务经理理或结算算主办人人将工程程总包结结算书及及结算资资料递交交发包人人时，必必须留存存一份完完整齐全全的工程程总包结结算书及及结算资资料。4. .6工程结结算的审审查时限限及延期期处理1）工程程结算书书送交发发包人后后，项目目经理和和商

33、务经经理（或或结算人人员）应应及时了了解、掌掌握单位位审核进进展情况况，定期期催促审审核单位位，并积积极配合合发包人人及时做做好结算算的审核核确认工工作，结结算审查查过程中中，双方方存在争争议的部部分，公公司应及及时沟通通并补充充相关资资料。如如双方争争议不能能达成一一致，项项目商务务经理（或结算算人员）应及时时将有关关情况向向公司结结算部门门汇报，公司根根据具体体情况制制定相应应对策。必要时时，可进进行甩项项结算。对于甩甩项结算算部分，安排专专人负责责，并采采取相应应的对策策和措施施。2）竣工工结算应应在合同同约定的的期限内内完成，若按合合同约定定时限未未审定的的，应及及时向上上级主管管部门

34、汇汇报。3）若工工程施工工合同对对竣工结结算审查查期限未未作约定定或约定定不明确确的，应应参照国国家和地地方有关关规定明明确提出出审查期期限要求求，并随随同竣工工结算报报告一起起报发包包方或结结算审查查机构。4）如到到期未能能完成结结算审查查，公司司应发函函敦促并并明确结结算审查查期限，到期仍仍未能完完成结算算审查且且实际竣竣工或合合同约定定的竣工工之日起起六个月月内无法法办理完完结算的的，应会会同法务务部门在在此六个个月期限限届满前前以法律律规定的的方式确确认优先先受偿权权。同时时，公司司继续发发律师催催告函予予以敦促促并再次次规定审审查完成成期限。如到期期仍未能能完成时时，公司司在到期期后

35、 115日内内应采取取相应的的措施。4. . 77工程总总包结算算合同约约定必须须经审计计单位审审计的，必须经经发包人人、承包包人和审审计单位位签字盖盖章生效效。工程程结算提提倡按工工程进度度分段进进行结算算，即分分基础、主体、分部分分项和竣竣工结算算，在各各阶段完完工后按按合同约约定时间间办理结结算。4. 44.8工程局局要求各各公司当当年交竣竣工工程程（指实实际竣工工日期在在上年度110月16日至至当年110月15日的的工程或或总包合合同约定定在年内内办理完完结算的的工程）总包结结算率要要达到 880%以以上，其其余的结结算应在在次年66 月底底以前完完成。4. 44.9对于各各公司已已遗

36、留竣竣工长期期未结算算项目自自本办办法发发布之日起起1 年内内必须结结算完毕毕，对个个别特殊殊项目11年内仍仍未结算算，公司司必须有有相应措措施，此此项工作作作为公公司班子子成员年年度考核核兑现的的重要指指标。4. 44. 110工程程总包结结算办理理完毕后后，项目目商务经经理应对对竣工工工程经济济目标完完成情况况进行书书面分析析，做好好的结算算文件的的收集整整理归档档工作，并在结结算确认认后 77 天内内将完整整的竣工工结算资资料上交交公司结结算主管管部门。5工程分分包结算算管理5. 11 工程程分包结结算必须须要按公公司签订订或公司司分包合合同管理理部门批批准备案案的工程程分包合合同约定定

37、办理。未经公公司签订订或未经经公司分分包合同同管理部部门批准准备案的的工程分分包合同同，工程程分包结结算均不不予办理理。工程程分包结结算书应应由分包包单位编编制, 施工工过程中中完工的的项目，符合办办理结算的应应做到“干干完算完，算完审完”。项目部应督促分分包单位在工程分包合合同约定定的时间间内递交交并给予予初审。5. 22 工程程所有分分包结算算项目部部应在工工程竣工工后 660天内内初审完完毕，并并将其初初审的工工程分包包结算报报所在公公司结算算管理部部门终审审，所在在公司结结算管理理部门应应在收到到项目部部分包结结算 300 天内内终审完完毕，返返回项目部，项目部部收到终终审的分分包结算

38、算 7 天内送送达同级级财务部部门和工工程分包包单位，并办理理移交手手续。对对于发包包人指定定分包结结算和以以总包结结算为基基数的专专业分包包结算定定案时间间不得超超过总包包结算定定案之日日起 330 天天内办理理完成。5. 33对于劳劳务单位位久拖不不办的结结算，工工程所属属单位要要及时发发送结算算催办函函，督促促分包单单位办理理结算。催办函函通过特特快专递递等方式式传递，并在特特快专递递邮件详详情单内内件品名名栏中注注明邮寄寄的工程程结算书书、份数数、页数数等。对对发函后后在规定定时间内内仍不办办理结算算的分包包单位，公司工工程结算算管理部部门组织织项目经经理、商商务经理理及有关关人员依依

39、据工程程分包合合同约定定按实办办理结算算，并写写出书面面说明，按程序序经公司司工程结结算管理理部门终终审后及及时提交交财务部部门作为为成本核核算和付付款的依依据，项项目商务务经理保保存好已已发函件件的原始始手续并并与合约约结算资资料统一一管理。5. 44工程分分包结算算书在审审核传递递过程中中，必须须由各级级结算管管理部门门主办人人员负责责报送和和移交，严禁分分包单位位传送，严禁向向分包人人透露、提供我我方中标标价、预预结算台台帐、施施工图预预算、签签证索赔赔、竣工工结算等等商务资资料，严严禁将未未经审定定的工程程分包结结算传递递给分包包单位。项目部部初审的的分包结结算必须须经分包包单位盖盖章

40、和经经办人签签字，工工程结算算管理部门终终审的工工程分包包结算有有审减值值的也必必须经分分包单位位盖章和和经办人签字字。5. 55 所有有工程分分包结算算，都要要严格按按照逐级级会审程程序审核核。所有有工程分分包结算算不分专专业类别别、分包包方式、结算造造价多少少，都必必须经公公司工程程结算管管理部门门终审确确定工程程分包结结算的最最终造价价，未按按审核程程序办理理并且未未经公司司终审也也未加盖盖公司专专用章（或未由由授权主主管人员员签字）的工程程分包结结算为无无效结算算，各级级财务部部门不得得入账，否则由由此造成成的一切切责任由由总会计计师和经经办人承承担。5. 66结算管管理部门门（人员员

41、）应配配合物资资、财务务部门做做好对工工程分包包单位领领用的材材料、机机具划价价转账工工作，对对节超的的材料与与丢失损损坏的物物资、机机具、设设备按工工程分包包合同约约定办理理，其他他费用由由财务部部门按合合同约定定和有关关规定办办理。5.7工工程分包包结算会会审5. 77. 11 项目目部对工工程分包包结算初初审项目目部初审审工程分分包结算算由项目目经理、商务经经理、施施工员、质检员、安全全员、材材料主管管、成本本人员和和结算主主办人办办理，审审核内容容如下： 1)结算主主办人根根据施工工员确认认的施工工范围、内容、完成的的工程量、工期期完成情情况；质质检员确确认的工工程质量量情况；安全员员

42、确认的的施工安安全生产产情况；材料主主管确认认的领用用消耗物物资机具具情况，按照工工程分包包合同约约定进行行审核签签字。2)项目目财务人人员负责责提供分分包付款款和物资资机具账账务情况况。3)材料料主管负负责提供供分包单单位领用用和清退退物资、机具情情况及账账务处理情情况并签签字。4)施工工员、质质检员、安全员员负责提提供施工工内容工工程量完完成情况况、工期期完成情情况、质质量完成成情况、安全生生产情况况等并签签字。5)商务务经理根根据上述述人员提提供审核核的情况况和工程程分包合合同约定定，全面面对工程程分包结结算的计计量计价价等进行行审核后后签字，并要进进行分包包成本分分析对比比，形成成书面

43、分分析报告告。工程程分包结结算工程程量和单单价不得得大于工工程总包包结算工工程量和和单价，特殊情情况出现现工程分分包结算算工程量量或单价价大于工工程总包包结算工工程量或或单价的的，必须须附有项项目经理理、商务务经理、主办人人签字确确认的说说明，并并经上级级结算管管理部门门确认后后方可结结算，否否则不予予结算。6)项目目经理根根据上述述人员审审核的情情况，进进行全面面审核后后签字。同时必必须要有有工程分分包单位位盖章和和经办人人签字。5. 55. 22 公司工工程结算算管理部部门复审审1)项目目部向公公司工程程结算管管理部门门报送的的工程分分包结算算，由工工程结算算管理部部门指定定复审人人签收，

44、复审人人对所复复审的工工程分包包结算进进行全面面的审核核。审核核内容包包括工程程分包合合同执行行情况、套用定定额、分分包领用用消耗物物资机具具、工程程量、取取费等。复审人人对其复复审的工工程分包包结算负负责并签签字后报报工程结结算管理理部门经经理审核核，工程程结算管管理部门门经理审审核后报报公司总总经济师师（或主主管副总总）或总总经理审审批后签签字, 并指定专专人加盖盖公司专专用章后后生效。2) 项项目商务务经理应应在分包包结算确确认后 7天内，将分包包结算确确认文件件上报公公司预结结算管理理部门存存档。5. 66 工工程分包包结算工工作流程程商 务 经 理 组 织 审 核项 目 部 会 审