对支行行长考核资料_股份制商业银行风险评级体系.docx

《对支行行长考核资料_股份制商业银行风险评级体系.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《对支行行长考核资料_股份制商业银行风险评级体系.docx（17页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、股份制商商业银行行风险评评级体系系目录隐隐藏中国银行行业监督督管理委委员会一、股份份制商业业银行资资本充足足状况评评价标准准二、股份份制商业业银行资资产安全全状况评评价标准准三、股份份制商业业银行管管理状况况评价标标准四、股份份制商业业银行盈利状状况评价价标准五、股份份制商业业银行流流动性状状况评价价标准六、股份份制商业业银行市市场风险险评价七、银行行评级附件一：附件二中国银行行业监督督管理委委员会一、股份份制商业业银行资资本充足足状况评评价标准准二、股份份制商业业银行资资产安全全状况评评价标准准三、股份份制商业业银行管管理状况况评价标标准四、股份份制商业业银行盈盈利状况况评价标标准五、股份份

2、制商业业银行流流动性状状况评价价标准六、股份份制商业业银行市市场风险险评价七、银行行评级 附件一： 附件二编辑本本段中国银行行业监督督管理委委员会关于印发发股份份制商业业银行风风险评级级体系(暂行)的通通知银监监发2200443号号 各银银监局：为健健全和完完善股份份制商业业银行风风险监管管体系，实现对对股份制制商业银银行的持持续监管管、分类类监管和和风险预预警，依依据我国国现行的的银行监监管法律律、法规规，银监监会制定定了股股份制商商业银行行风险评评级体系系(暂行行)(以下简简称评评级体系系)，现印发发给你们们，请遵遵照执行行。评评级体系系适用用于城市市商业银银行。评评级体系系要求求对商业业

3、银行风风险状况况进行全全面评价价，不仅仅对商业业银行的的静态风风险进行行评价，同时应应对商业业银行的的发展态态势进行行评价；不仅对对商业银银行的风风险状况况进行评评价，同同时应对对商业银银行识别别、监测测、管理理、控制制风险的的能力进进行评价价；不仅仅对商业业银行的的风险状状况进行行定量分分析，同同时应进进行以判判断为主主的定性性分析。依据评级体体系对对股份制制商业银银行做出出的评级级结果，将作为为银监会会对股份份制商业业银行实实施分类类监管的的重要依依据。鉴于于评级级体系是一个个较为复复杂的工工作体系系，需要要在实践践中不断断完善和和补充，请你们们将执行行中发现现的问题题和建议议报告银银监会

4、。银监会会 二四年年二月五五日 股份制商商业银行行风险评评级体系系(暂行行)股份份制商业业银行风风险评级级是银行行监管框框架的重重要组成成部分，是监管管机构对对股份制制商业银银行的风风险表现现形态和和内在风风险控制制能力进进行的科科学、审审慎的评评估与判判断。监监管机构构对股份份制商业业银行的的风险评评级，既既不同于于股份制制商业银银行自身身的评价价，也不不同于社社会中介介机构对对股份制制商业银银行的评评级。它它是以防防范风险险为目的的，通过过对股份份制商业业银行风风险及经经营状况况的综合合评级，系统地地分析、识别股股份制商商业银行行存在的的风险，实现对对股份制制商业银银行持续续监管和和分类监

5、监管，促促进股份份制商业业银行稳稳健发展展。股份份制商业业银行风风险评级级主要是是对银行行经营要要素的综综合评价价，包括括资本充充足状况况评价、资产安安全状况况评价、管理状状况评价价、盈利利状况评评价、流流动性状状况评价价和市场场风险敏敏感性状状况评价价以及在在此基础础上加权权汇总后后的总体体评价。评级结结果将作作为监管管的基本本依据，并作为为股份制制商业银银行市场场准入和和高级管管理人员员任职资资格管理理的重要要参考。中国银银监会将将根据评评级结果果确定对对股份制制商业银银行现场场检查的的频率、范围和和依法采采取的其其他监管管措施。 编辑本本段一、股份份制商业业银行资资本充足足状况评评价标准

6、准(一一)定量量指标(60分分)1.资本充充足率(30分分)100%以上上：300分8%至100%：225至330分6%至8%：144至255分2%至6%：0至至14分分2%以下：0分资本本充足率率的概念念与相关关计算方方法见监监管部门门制发的的相关文文件。2.核心资资本充足足率(330分)6%以上：30分分4%至6%：255至300分2%至4%：100至255分1%至2%：0至至10分分1%以下：0分核心心资本充充足率的的计算方方法见监监管部门门制发的的相关文文件。说明明：本评评级体系系中所有有的定量量指标评评分，均均按照区区间值均均匀分布布计算。(二二)定性性因素(40分分)1.银行资资本

7、的构构成和质质量(66分)主要要考察银银行资本本构成的的稳定性性、市场场价值及及其流动动性。评分分原则：核心资资本在资资本中的的比重越越高，资资本构成成越稳定定，评分分应越高高。要分析析核心资资本构成成的稳定定性，如如果银行行存在资资本未足足额到位位或资本本抽逃等等问题，不得分分。要分析析附属资资本构成成的稳定定性，稳稳定性越越高，市市场价值值越大，评分应应越高。分析附附属资本本构成主主要考虑虑银行的的债务性性资本(监管机机构确认认的银行行以对外外承担债债务形式式持有的的资本),包括括其市值值变动情情况和流流动性状状况。上市银银行得分分应高于于非上市市银行。资本构构成要素素存在不不稳定性性对银

8、行行承受风风险能力力可能造造成不利利影响的的，得分分应在33分以下下。2.银行整整体财务务状况及及其对资资本的影影响(88分)主要要分析银银行财务务状况对对银行资资本的影影响。评分分原则：好的盈盈利状况况能增强强或保持持银行的的竞争能能力，利利于银行行扩充资资本，评评分应越越高。银行财财务状况况不佳(出现亏亏损)并并可能对对银行资资本充足足状况形形成不良良影响的的，得分分应低于于4分。累计亏亏损严重重以致净净资产出出现负数数的银行行，不得得分。3.资产质质量及其其对资本本的影响响(8分分)主要要分析银银行不良良资产的的状况对对银行资资本的影影响，重重点考察察银行资资产损失失程度、计提资资产减值

9、值准备的的情况及及其对银银行资本本构成的的影响。评分分原则：不良资资产呈现现恶化趋趋势，并并可能对对银行资资本构成成不利影影响的，得分应应低于44分。计提贷贷款损失失准备不不足的，得分应应低于33分；不不足程度度越高，得分越越低。对贷款款以外资资产计提提减值准准备的银银行得分分应高于于没有计计提减值值准备的的银行。4.银行进进入资本本市场或或通过其其他渠道道增加资资本的能能力，包包括控股股股东提提供支持持的意愿愿和实际际注入资资本的情情况(88分)主要要考察银银行通过过外部融融资解决决资本问问题的能能力，重重点分析析银行在在资本充充足率不不足时，是否能能及时增增加资本本，包括括控股股股东增加加

10、注资的的可能性性。评分分原则：如果银银行股东东承诺并并能够实实现承诺诺将资本本充足率率保持在在8%以以上，或或者银行行通过其其他方法法将资本本充足率率保持在在8%以以上且能能够充分分抵御风风险的，得满分分。当银行行资本充充足率不不足8%，而银银行股东东和董事事会未能能提高资资本充足足率的，得分应应低于44分。向社会会公开募募集资本本没有成成功的，不得分分。5.银行对对资本的的管理情情况(110分)主要要考察银银行资本本的管理理政策，重点分分析银行行制定资资本计划划的情况况，包括括制定计计划的程程序和依依据。(11)银行行是否根根据自身身规模，通过对对资产年年度增长长目标和和利润目目标进行行合理

11、可可靠的预预测分析析来确定定银行资资本的最最佳需要要量。(22)银行行是否在在预测资资本需要要量的基基础上，确定多多少资本本可以通通过利润润留存从从内部产产生，多多少资本本需要通通过外部部融资解解决，并并通过测测算筹资资成本确确定最佳佳筹资手手段。(33)银行行的利润润分配政政策是否否稳健，是一个个重要的的考察因因素，过过度的分分派红利利会削弱弱银行的的资本金金，而过过低的分分派红利利会妨碍碍发行新新股，因因此，要要考察银银行盈利利的留存存比率是是否适当当，并能能够及时时按资本本计划补补充资本本金。评分分原则：银行如如果缺乏乏明确的的资本管管理政策策，没有有制定补补充资本本计划，得分应应低于5

12、5分。银行累累积未分分配利润润为负数数而进行行利润分分配的，不得分分。银行资资本充足足率未达达到监管管要求而而进行利利润分配配的，不不得分。 编辑本本段二、股份份制商业业银行资资产安全全状况评评价标准准(一一)定量量指标(60分分)1.不良贷贷款率(15分分)5%以下：15分分100%至55%：112分至至15分分155%至110%：6分至至12分分255%至115%：0分至至6分255%以上上：0分分不良良贷款率率=(次次级类贷贷款+可可疑类贷贷款+损损失类贷贷款)/贷款余余额。有有关次级级类贷款款、可疑疑类贷款款、损失失类贷款款的概念念见中国国人民银银行银发发200014166号文。2.估

13、计贷贷款损失失率(110分)3%以下：10分分6%至3%：8分分至100分9%至6%：6分分至8分分122%至99%：44分至66分155%至112%：0分至至4分155%以上上：0分分估计计贷款损损失率=(正常常类贷款款1%+关注注类贷款款2%+次级级类贷款款200%+可可疑类贷贷款440%+损失类类贷款1000%)/贷款余余额3.最大单单一客户户、集团团客户授授信比率率(100分)评分分时取两两项得分分中较低低一项分分值。最大大单一客客户授信信比率6%以下：10分分100%至66%：88分至110分122%至110%：6分至至8分144%至112%：4分至至6分166%至114%：0分至至

14、4分166%以上上：0分分集团团客户授授信比率率15%以以下：110分255%至115%：8分至至10分分355%至225%：6分至至8分455%至335%：4分至至6分555%至445%：0分至至4分555%以上上：0分分集团团客户的的概念和和集团客客户授信信比率的的计算方方法见监监管部门门制发的的商业业银行集集团客户户授信业业务风险险管理指指引第第十二条条。4.拨备覆覆盖率(20分分)1000%以以上：220分700%至1100%：144分至220分400%至770%：8分至至14分分155%至440%：0分至至8分155%以下下：0分分拨备备覆盖率率=(一一般准备备+专项项准备+特种准准

15、备)/(次级级类贷款款+可疑疑类贷款款+损失失类贷款款)有关关一般准准备、专专项准备备和特种种准备的的概念见见中国人人民银行行银发20002998号文文。5.非信贷贷资产损损失率(5分)2%以下：5分4%至2%：4分分至5分分8%至4%：2分分至4分分100%至88%：00分至22分100%以上上：0分分非信信贷资产产损失率率=非信信贷资产产损失额额/非信信贷资产产余额。非信贷贷资产概概念以及及损失界界定标准准见附件件一。(二二)定性性因素(40分分)1.不良贷贷款和其其他不良良资产的的变动趋趋势及其其对银行行整体资资产安全全状况的的影响(5分)主要要考察银银行不良良贷款总总量和不不良贷款款率

16、及其其变化趋趋势。要要具体分分析银行行不良贷贷款余额额的升降降原因，要区分分存量和和增量因因素的影影响；要要具体分分析不良良贷款比比率升降降的原因因，要区区分“分分子”和和“分母母”因素素的影响响。评分分原则：不良贷贷款余额额和不良良贷款率率“双降降”的，得满分分。不良贷贷款余额额上升，不良贷贷款率下下降的，得分应应低于33分。不良贷贷款余额额和不良良贷款率率“双升升”的，不得分分。视不良良贷款变变动的具具体原因因调节评评分结果果。2.贷款行行业集中中度以及及对银行行资产安安全状况况的影响响(5分分)主要要考察银银行贷款款行业的的集中程程度，分分析贷款款集中行行业的风风险状况况，包括括行业当当

17、前整体体状况、国内外外情况对对比，国国家对该该行业的的政策和和指导意意见，行行业的发发展趋势势预测及及依据等等，以及及风险状状况对银银行资产产安全状状况的影影响。3.信贷风风险管理理的程序序及有效效性，是是否建立立完善的的信贷决决策程序序和制度度，包括括贷款“三查”制度，风险管管理制度度和措施施能否有有效遏制制不良贷贷款的发发生(110分)主要要通过对对银行不不良贷款款增量的的原因分分析，判判断信贷贷风险管管理的有有效性。(11)是否否建立贷贷款调查查制度以以及贷款款调查报报告的质质量。(2分)(22)是否否建立严严格、独独立的贷贷款放款款审查制制度并严严格执行行。(22分)(33)是否否建立

18、贷贷后检查查制度并并严格执执行。(2分)(44)是否否存在违违规发放放的贷款款，是否否存在逆逆程序发发放贷款款的行为为。(22分)(55)贷款款档案是是否完整整规范。(2分分)评分分原则：银行未未建立贷贷前调查查制度、贷中审审查制度度和贷后后检查制制度的，得分应应低于55分。存在违违规贷款款或逆程程序发放放贷款行行为的，不得分分。4.贷款风风险分类类制度的的健全性性和有效效性(110分)(11)银行行是否根根据贷贷款风险险分类指指导原则则制定定分类的的具体标标准以及及五级分分类的内内部管理理办法和和实施细细则，包包括贷款款分类的的操作、认定和和审核等等工作程程序和工工作标准准；分类类工作是是否

19、全面面涵盖各各项授信信业务。(3分分)(22)银行行是否根根据日常常风险变变化情况况对各类类贷款进进行监控控和分类类；银行行是否配配备了专专业人员员从事分分类工作作；是否否加强了了贷款五五级分类类的业务务培训。银行的的贷款分分类是否否定期接接受检查查监督，分类中中存在的的问题可可以被及及时发现现和纠正正。(22分)(33)银行行的分类类工作是是否严格格执行了了有关监监管规定定以及内内部管理理规定；分类标标准在操操作过程程中是否否保持一一致；五五级分类类结果是是否准确确。(33分)(44)银行行是否建建立了与与分类工工作相配配套的信信息系统统，保证证管理层层能够及及时获知知有关贷贷款分类类的重要

20、要信息；银行是是否按照照监管要要求及时时报送贷贷款分类类数据和和相关分分析报告告。(22分)评分分原则：银行五五级分类类制度存存在明显显缺陷或或分类结结果严重重失实的的，得分分应低于于3分。银行未未建立贷贷款五级级分类制制度的，不得分分。5.保证贷贷款和抵抵(质)押贷款款及其管管理状况况(5分分)主要要考察银银行是否否制定了了保证贷贷款和抵抵(质)押贷款款的管理理规定，是否对对保证人人资格、保证责责任和保保证合同同，抵(质)押押品、抵抵(质)押权和和抵(质质)押率率，抵(质)押押品的登登记与评评估、抵抵(质)押期限限、抵(质)押押品的保保管和处处置做了了明确的的规定，银行是是否严格格执行了了这

21、些规规定。考考察银行行保证贷贷款和抵抵(质)押贷款款的合法法性和有有效性如如何，还还要分析析银行抵抵(质)押品的的流动性性和价值值稳定性性及其对对资产安安全状况况的影响响。6.非信贷贷资产风风险管理理状况(5分)主要要分析银银行是否否针对非非信贷类类资产，特别是是风险性性非信贷贷类资产产制定管管理制度度和风险险控制措措施并落落实管理理责任；银行对对各类挂挂账、垫垫款、待待清理资资产是否否制定了了具体的的清收、清理、处置办办法和措措施；银银行对造造成非信信贷类资资产损失失的违法法违规违违纪人员员是否追追究责任任。通过过对以上上要素的的综合分分析，判判断银行行识别、控制非非信贷资资产风险险的能力力

22、。评分分原则：银行未未建立非非信贷资资产风险险管理制制度的，不得分分。 编辑本本段三、股份份制商业业银行管管理状况况评价标标准(一一)银行行公司治治理状况况，公司司治理的的合理性性和有效效性(550分)1.银行公公司治理理的基本本结构(10分分)(11)银行行是否构构建了以以股东大大会、董董事会、监事会会和高级级管理层层为主体体的银行行治理结结构，各各个治理理主体是是否设立立了专门门委员会会和专门门办事机机构；是是否建立立了独立立董事制制度和外外部监事事制度。(5分分)(22)各个个治理主主体是否否明确了了各自的的工作职职责，是是否制定定了完备备规范的的议事规规则。(5分)2.银行公公司治理理

23、的决策策机制(10分分)(11)银行行的股东东资格是是否符合合有关规规定；股股东是否否履行诚诚信义务务；银行行是否能能够保护护股东合合法权益益，公平平对待所所有股东东，是否否存在大大股东损损害中小小股东权权益的情情况；银银行股东东是否有有占用银银行资产产行为，是否有有关联交交易，关关联交易易对银行行的影响响；股东东大会能能否按照照章程的的规定有有效发挥挥其职能能。其中中涉及关关联交联联授信的的比例确确定见监监管部门门制发的的相关文文件(55分)评分分原则：如果银银行对一一个关联联方的授授信余额额超过银银行净资资产的110%，或者对对一个关关联方的的集团客客户的授授信余额额总数超超过净资资产的1

24、15%，或者银银行对全全部关联联方的授授信余额额超过商商业银行行净资产产的255%，得得分应低低于3分分。(22)董事事是否具具备履行行职责所所必需的的专业素素质；是是否勤勉勉诚信；董事的的选任是是否符合合规定程程序。(2分)(33)董事事会的结结构是否否合理；下设专专门委员员会是否否具备独独立性；董事会会及其下下设委员员会能否否按照章章程的规规定履行行职责并并发挥决决策和监监督作用用；董事事会是否否制定银银行的发发展战略略及发展展规划；董事会会是否具具备足够够的控制制力和调调度力。(3分分)3.银行公公司治理理的执行行机制(10分分)(11)从股股东大会会到董事事会再到到经营管管理层的的决策

25、传传导机制制是否通通畅、高高效。(2分)(22)高级级管理人人员的素素质：高高级管理理人员资资格是否否符合监监管机构构规定；高级管管理人员员是否具具备必要要的业务务管理能能力、市市场应变变能力和和创新能能力。(3分)(33)高级级管理人人员履职职情况：高级管管理人员员是否按按董事会会制定的的战略规规划开展展工作；高级管管理人员员工作的的实效性性；是否否存在“内部人人控制”情况。(3分分)(44)高级级管理层层是否具具备良好好的团队队精神；职责分分工是否否合理适适当；经经营上是是否稳健健并能及及时识别别和管理理风险。(2分分)4.银行公公司治理理的监督督机制(10分分)(11)独立立董事是是否具

26、备备履行职职责所必必需的专专业素质质；是否否勤勉诚诚信；独独立董事事的选任任是否符符合规定定程序。(2分分)(22)独立立董事是是否具备备独立性性，独立立董事的的权利、义务和和责任是是否明确确；独立立董事是是否尽责责。(22分)(33)监事事是否具具备履行行职责所所必需的的专业素素质；是是否勤勉勉诚信；监事的的选任是是否符合合规定程程序；监监事会的的结构是是否合理理；下设设专门委委员会是是否具备备独立性性；监事事会及其其下设委委员会能能否按照照章程的的规定有有效发挥挥其监督督作用。(4分分)(44)外部部监事是是否具备备独立性性，是否否尽责。(2分分)5.银行公公司治理理的激励励约束机机制及问

27、问责(110分)(11)银行行是否建建立薪酬酬与银行行效益和和个人业业绩相联联系的激激励机制制，制定定的激励励政策及及其制定定程序是是否合理理。(22分)(22)银行行是否建建立长、中、短短期相结结合的激激励机制制。(22分)(33)是否否建立公公正、公公开的董董事、监监事、高高级管理理层成员员绩效评评价的标标准和程程序。(3分)(44)是否否按照商业银银行信息息披露暂暂行办法法披露露公司治治理信息息，有关关薪酬激激励的情情况是否否作适当当披露。(3分分)(二二)内部部控制状状况(550分)1.内部控控制环境境与内部部控制文文化(110分)(11)良好好的治理理机制：董事会会是否审审批银行行整

28、体经经营战略略和重大大政策并并定期检检查执行行情况；董事会会是否了了解银行行的主要要风险并并采取必必要措施施认定、计量、监督并并控制风风险；董董事会是是否负责责审批组组织结构构；董事事会如何何确保高高级管理理层对内内部控制制制度的的有效性性进行监监督；高高级管理理层执行行董事会会决策的的情况如如何。(3分)(22)分工工合理、职责明明确、报报告关系系清晰的的组织结结构：组组织结构构设置是是否清晰晰地表明明信息报报告渠道道，明确确了信息息报告的的责任；组织结结构设置置是否存存在缺陷陷导致重重要信息息报告的的缺漏；组织结结构是否否对银行行的各级级部门和和各种业业务都实实施了有有效的管管理控制制。(

29、22分)(33)内部部控制文文化：董董事会与与高级管管理部门门是否通通过其言言行来强强调内部部控制的的重要性性；银行行是否存存在良好好的培训训、宣传传机制使使得员工工能够充充分认识识到内部部控制的的重要性性并参与与到控制制活动之之中；是是否存在在由于激激励政策策不当鼓鼓励或诱诱发不适适当的经经营行为为，例如如过分强强调业绩绩目标或或其他经经营结果果而忽略略长期风风险；或或者工资资或奖励励计划过过于依赖赖短期业业绩等。(3分分)(44)员工工职业操操守和诚诚信意识识：员工工尽职情情况；是是否及时时向相关关部门报报告违法法违规问问题、与与经营指指导方针针不一致致的情况况及其他他违反政政策规定定的情

30、况况。(22分)2.风险识识别与评评估(110分)主要要考察银银行是否否对所从从事的业业务风险险进行识识别评估估并对风风险持续续监控。(11)风险险管理的的制度、程序和和方法：主要考考察银行行是否设设立了履履行风险险管理职职能的专专门部门门，是否否制定了了识别、计量、监测和和管理风风险的制制度、程程序和方方法。(3分)(22)风险险识别与与评估的的全面性性：银行行的风险险评估是是否考虑虑了内部部因素(如组织织结构的的复杂程程度、银银行业务务性质、人员素素质、组组织机构构变革和和人员的的流动等等)与外外部因素素(如经经济形势势变化、行业变变革与技技术更新新等)；风险评评估是否否既针对对单一业业务

31、，又又针对并并表机构构的其他他业务；风险评评估是否否针对风风险的可可计量和和不可计计量两方方面进行行。(22分)(33)风险险识别与与评估的的手段与与技术：银行是是否建立立了涵盖盖各项业业务、全全行范围围的风险险管理系系统，是是否开发发和运用用风险量量化评估估方法和和模型，对信用用风险、国家及及转移风风险、市市场风险险、利率率风险、流动性性风险、操作风风险、法法律风险险及信誉誉风险等等各类风风险进行行持续的的监控。(3分分)(44)风险险控制制制度、技技术和方方法的及及时更新新：银行行是否针针对不断断变化的的环境和和情况及及时修改改完善风风险控制制的制度度、方法法和手段段，以控控制新出出现的风

32、风险或以以前未能能控制的的风险。(2分分)3.控制行行为与职职责分工工(100分)(11)全面面、系统统的各项项业务政政策、制制度和程程序，包包括统一一的业务务标准和和操作要要求：主主要分析析银行是是否建立立全面、系统的的内部控控制政策策与程序序，包括括董事会会与高级级管理部部门要求求下级部部门定期期报送业业绩报告告，以检检查银行行在实现现其目标标方面的的进展；中层管管理部门门每天、每周或或每月都都应收到到并审阅阅规范标标准的业业务报告告和专题题报告；是否针针对不同同资产建建立了审审批和授授权制度度。(33分)(22)各部部门、各各岗位、各级机机构之间间的职责责分离、相互制制约措施施：各部部门

33、、各各岗位、各级机机构之间间的职责责分工是是否合理理明确，是否遵遵循了必必要的分分离原则则。(33分)(33)各种种会计账账表、统统计信息息真实完完整的控控制措施施。(22分)(44)各种种应急制制度及法法律风险险控制措措施。(2分)4.信息交交流与沟沟通(110分)(11)信息息共享、信息交交流与信信息反馈馈机制：主要分分析银行行在各级级机构、各个业业务领域域之间是是否建立立了信息息共享机机制；信信息能否否在各级级机构、各个业业务领域域之间充充分、有有效的交交流与利利用；是是否建立立信息反反馈机制制。(44分)(22)贯穿穿各级机机构、覆覆盖各个个业务领领域的数数据仓库库和管理理信息系系统：

34、主主要分析析银行是是否具备备充分而而全面的的内部财财务与业业务经营营数据库库；是否否有贯穿穿各级机机构、覆覆盖各个个业务的的管理信信息系统统；是否否建立电电子信息息系统与与信息技技术风险险的防范范措施。(4分分)(33)信息息的真实实可靠性性：主要要分析银银行决策策层获取取的有关关财务状状况和业业务经营营状况的的综合性性信息，以及与与决策有有关的外外部市场场信息是是否是有有意义的的、可靠靠的、随随时可得得的，并并且可以以前后对对比。(2分)5.监督与与纠正(10分分)(11)对银银行内部部控制整整体有效效性的日日常监督督：主要要分析银银行对关关键性风风险的监监督；是是否有不不同领域域(包括括业

35、务领领域本身身、财务务控制和和内部审审计)的的人员共共同监督督内控机机制的有有效性；日常监监督与独独立评估估的执行行与效果果如何。(4分分)(22)内部部控制的的监督机机制：主主要分析析银行是是否由独独立的、经过良良好训练练且具有有较强工工作能力力的内部部审计人人员对内内部控制制进行全全面、有有效的审审计与评评估，并并将结果果直接报报告董事事会或董董事会下下设的审审计委员员会，同同时报告告高级管管理部门门；内部部审计及及审计人人员的独独立性如如何。(3分)(33)对内内部控制制缺陷的的纠正机机制：主主要考察察银行的的内部控控制缺陷陷被发现现和被报报告后是是否能够够及时得得到解决决和纠正正，高级

36、级管理部部门是否否建立记记录内部部控制弱弱点并及及时采取取相应纠纠正措施施的制度度。(33分) 编辑本本段四、股份份制商业业银行盈盈利状况况评价标标准(一一)定量量指标(60分分)1.资产利利润率(15分分)1%以上：15分分0.75%至1%：122分至115分0.5%至至0.775%：9分至至12分分0.25%至0.5%：6分至至9分0%至0.25%：0至至6分0%以下：0分资产产利润率率的概念念与计算算方法见见监管机机构颁布布的相关关文件。利润的的计算是是根据财财政部金融企企业呆账账准备提提取及呆呆账核销销管理办办法和和人民银银行银银行贷款款损失准准备计提提指引的有关关规定，以银行行足额提

37、提取了当当年各类类贷款损损失的准准备金为为前提条条件的。2.资本利利润率(15分分)200%以上上：155分155%至220%：12分分至155分100%至115%：9分至至12分分5%至100%：66分至99分0%至5%：0分分至6分分0%以下：0分资本本利润率率的概念念与计算算方法见见监管机机构颁布布的相关关文件。利润的的计算是是根据财财政部金融企企业呆账账准备提提取及呆呆账核销销管理办办法和和人民银银行银银行贷款款损失准准备计提提指引的有关关规定，以银行行足额提提取了当当年各类类贷款损损失的准准备金为为前提条条件的。3.利息回回收率(15分分)955%以上上：155分855%至995%：

38、12分分至155分755%至885%：9分至至12分分655%至775%：6分至至9分555%至665%：0分至至6分555%以下下：0分分利息息回收率率的概念念与计算算方法见见监管机机构颁布布的相关关文件。4.资产费费用率(15分分)0.75%以下：15分分1%至0.75%：122分至115分1.25%至1%：9分分至122分1.5%至至1.225%:6分至至9分1.75%至1.5%：3分至至6分2%至1.75%：0分分至3分分2%以上：0分资产产费用率率=营业业费用/资产总总额。营营业费用用的概念念见金金融企业业会计制制度。(二二)定性性因素(40分分)1.银行的的成本费费用和收收入状况况

39、以及盈盈利水平平和趋势势(155分)主要要通过银银行利润润构成分分析考察察盈利水水平和趋趋势，通通过同业业比较和和历史比比较分析析判断银银行收入入的来源源构成及及其稳定定性，分分析影响响银行收收入来源源的因素素以及这这些因素素变化可可能对银银行盈利利产生的的影响。要分分析银行行成本费费用的主主要构成成，预测测成本费费用的增增长趋势势；应综综合考虑虑收入、成本费费用状况况及其变变化趋势势，重点点考察银银行净营营业收入入的变化化，以此此判断银银行盈利利的变化化趋势。2.银行盈盈利的质质量，以以及银行行盈利对对业务发发展与资资产损失失准备提提取的影影响(115分)主要要分析银银行是否否严格按按照监管

40、管机构的的规定核核算应收收未收利利息，是是否足额额提取应应付未付付利息，是否足足额提取取贷款损损失准备备及其他他资产损损失准备备。要分分析应收收未收利利息、应应付未付付利息和和各项资资产减值值准备对对银行盈盈利状况况的影响响。评分分原则：根据银银监会发发布的关于推推进和完完善贷款款风险分分类工作作的通知知第六六条的规规定进行行相应调调整后，经营成成果为亏亏损的，得分应应低于88分。3.财务预预决算体体系，财财务管理理的健全全性和有有效性(10分分)主要要分析银银行是否否制定本本年度利利润计划划与预算算；银行行预决算算体系是是否健全全；银行行财务管管理制度度建设及及其执行行状况。本项目目主要从从

41、财务管管理制度度入手，分析银银行的财财务管理理水平。评分分原则：在财务务管理中中弄虚作作假的，不得分分。由于财财务管理理问题造造成盈利利状况严严重不实实的，不不得分。 编辑本本段五、股份份制商业业银行流流动性状状况评价价标准(一一)定量量指标(60分分)1.流动性性比率(20分分)355%以上上：200分255%至335%：16分分至200分155%至225%：12分分至166分100%至115%：0分至至12分分100%以下下：0分分流动动性比率率的概念念与计算算方法见见监管机机构制发发的相关关文件。2.人民币币超额准准备金比比率(110分)5%以上：10分分4%至5%：6分分至100分3%

42、至4%：2分分至6分分2%至3%：0分分至2分分2%以下：0分人民民币超额额准备金金是指扣扣除法定定存款准准备金后后的人民民币准备备金。3.外币备备付金率率(5分分)5%以上：5分4%至5%：3分分至5分分3%至4%：1分分至3分分2%至3%：0分分至1分分2%以下：0分外币币备付金金率的概概念与计计算方法法见监管管机构制制发的相相关文件件。4.(人民民币、外外币合并并)存贷贷款比例例(100分)655%以下下：100分700%至665%：7分至至10分分755%至770%：4分至至7分900%至775%：0分至至4分900%以上上：0分分存贷贷款比例例的概念念与计算算方法见见监管机机构制发发

43、的相关关文件。5.外币存存贷款比比例(55分)700%以下下：5分分800%至770%：3分至至5分900%至880%：1分至至3分1000%至至90%：0分分至1分分1000%以以上：00分外币币存贷款款比例的的概念与与计算方方法见监监管机构构制发的的相关文文件。6.净拆借借资金比比率(110分)44%以下下：100分0至至4%：8分分至100分1%至0：6分至至8分3%至1%：0分分至6分分3%以上：0分净拆拆借资金金比率=拆入资资金比例例拆出出资金比比例；拆拆入资金金比例和和拆出资资金比例例的计算算方法见见监管机机构制发发的相关关文件。(二二)定性性因素(40分分)1.资金来来源的构构成

44、、变变化趋势势和稳定定性(55分)主要要分析银银行存款款的构成成及其增增减变化化趋势，判断银银行资金金的稳定定性。重重点分析析定期存存款与活活期存款款、以及及对公存存款与储储蓄存款款在存款款中的比比重，分分析一定定历史时时期存款款的变化化情况及及其趋势势。评分分原则：存款波波动较大大的银行行，得分分应低于于3分。2.资产负负债管理理政策和和资金的的调配情情况(55分)主要要分析银银行流动动性状况况，银行行资产与与负债的的期限是是否匹配配，银行行资产负负债管理理政策是是否合理理。3.银行对对流动性性的管理理情况(20分分)主要要考察银银行是否否建立稳稳定的流流动性管管理体系系，较好好地控制制流动性性风险。(11)银行行是否设设立流动动性管理理部门，专门负负责银行行的流动动性管理理。(55分)(22)对流流动性需需求的预预测：银银行是否否利用各各种技术术方法对对银行的的流动性性需求进进行准确确地测算算。(55分)