某公司商业计划书 页.docx

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1、商 业 计 划 书（编制参参考）项目名称称项目单位位地 址电 话传 真电子邮件件联 系 人保密承诺诺本商业计计划书内内容涉及及本公司司商业秘秘密，仅仅对有投投资意向向的投资资者公开开。本公公司要求求投资公公司项目目经理收收到本商商业计划划书时做做出以下下承诺：妥善保管管本商业业计划书书，未经经本公司司同意，不得向向第三方方公开本本商业计计划书涉涉及的本本公司的的商业秘秘密。项目经理理签字：接 收 日 期期 ：年月日摘 要要说明：在在两页纸纸内完成成本摘要要摘要内内容参考考1 公司基本本情况（公司名名称、成成立时间间、注册册地区、注册资资本，主主要股东东、股份份比例，主营业业务，过过去三年年的销

2、售售收入，毛利润润、纯利利润，公公司地点点、电话话、传真真、联系系人。）2 主要管理理者情况况（姓名名、性别别、年龄龄、籍贯贯，学历历/学位位，毕业业院校，政治面面貌，行行业从业业年限，主要经经历和经经营业绩绩。）3 产品/服服务描述述（产品品/服务务介绍，产品技技术水平平，产品品的新颖颖性、先先进性和和独特性性，产品品的竞争争优势。）4 研究与开开发（已已有的技技术成果果及技术术水平，研发队队伍技术术水平、竞争力力及对外外合作情情况，已已经投入入的研发发经费及及今后投投入计划划，对研研发人员员的激励励机制。）5 行业及市市场（行行业历史史与前景景，市场场规模及及增长趋趋势，行行业竞争争对手及

3、及本公司司竞争优优势，未未来3年年市场销销售预测测。）6 营销策略略（在价价格、促促销、建建立销售售网络等等各方面面拟采取取的策略略及其可可操作性性和有效效，对销销售人员员的激励励机制。）7 产品制造造（生产产方式，生产设设备，质质量保证证，成本本控制。）8 管理（机机构设置置，员工工持股，劳动合合同，知知识产权权管理，人计划划。）9 融资说明明（资金金需求量量、用途途、使用用计划，拟出让让股份，投资者者权利，退出方方式。）10财财务预测测（未来来三年或或五年的的销售收收、利润润、资产产回报率率等。）11风风险控制制（项目目实施可可能出现现的风险险及拟采采取的控控制措施施。）目 录录摘要要5目

4、录录7第一部分分公司司基本情情况9第二部分分公司司管理层层16第三部分分产品品/服务22第四部分分研究究与开发发27第五部分分行业业及市场场情况31第六部分分营销销策略35第七部分分产品品制造39第八部分分管理43第九部分分融资资说明47第十部分分财务务计划52第十一部部分风险控控制53第十二部部分项目实实施进度度54第十三部部分其它55第一部分分 公公司基本本情况公司名称称成成立时间间 注册资本本 实际际到位资资本其中现金金到位 无形形资产战战友股份份比例 %注册地点点公司性质质为：请请填写公公司性质质，如：有限公公司、股股份有限限公司、合伙企企业、个个人独资资等，并并说明其其中国有有成份比

5、比例和外外资比例例。公司沿革革：说明明自公司司成立以以来主营营业务、股权、注册资资本等瓮瓮基本情情形的变变动，并并说明这这些变动动的原因因。目前公司司主要股股东情况况：列表表说明目目前股东东的名称称及其出出资情况况股东名称称出资额出资形式式股份比例例联系人联系电话话甲方乙方丙方丁方戊方目前公司司内部部部门设置置情况：以组织织机构图图来表示示本公司的的独资、控股、参股的的公司以以及非法法人机构构的情况况：以图图形方式式表示，如：投资者11投资者者2投资者者N公 司下属机构构1下属机机构2下属机机构M公司曾经经经营过过的业务务有 、 、公司目前前经营的的业务为为 、 、主营业务务为公司目前前职工情

6、情况：如如：拥有有员工人，其其中管理理人员人人，生产产工人人，管理人人员中，大专以以上文化化程度的的有人人，占员员工总数数%，大大学本科科以上的的有人，占员工工总数 %，硕硕士学位位（含中中级职称称）以上上的有 ，占占员工总总数 %，博博士学位位（含高高级职称称）以上上的有人人，占员员工总数数%，最好好列表说说明，如如：员工人数数大以以上上文化程程度大学本科科硕士（中中级职称称）博士（高高级职称称）人数比例人数比例人数比例人数比例管理人员员生产工人人公司经营营财务历历史：列列表说明明（单位：万元）项目本年度前1年前2年前3年销售收入入毛利润纯利润总资产总负债净资产负债率净资产收收益率公司近期期

7、及未来来3-55年要实实现的目目标（行行业地位位、销售售收入、市场占占有率、产品品品牌以及及公司股股票上市市等）公司近期期及未来来3-55年的发发展方向向、发展展战略和和要实现现的目标标：第二部分分 公公司管理理层董事会成成员名单单序号职务姓名工作单位位学历或职职称联系电话话1董 事 长2副董事长长3董 事4董 事5董 事6董 事7董 事8董 事9董 事董事长姓名性性别年年龄籍籍贯 联联系电话话学历学学位 所学学专业职称称毕业院校校户口所所在地主要经历历和业绩绩：着重重描述在在本行业业内的技技术和管管理经验验和成功功事例总经理姓名性性别年年龄籍籍贯 联联系电话话学历学学位 所学学专业职称称毕业

8、院校校户口所所在地主要经历历和业绩绩：着重重描述在在本行业业内的技技术和管管理经验验和成功功事例技术开发发负责人人姓名性性别年年龄籍籍贯 联联系电话话学历学学位 所学学专业职称称毕业院校校户口所所在地主要经历历和业绩绩：着重重描述在在本行业业内的技技术和管管理经验验和成功功事例市场营销销负责人人姓名性性别年年龄籍籍贯 联联系电话话学历学学位 所学学专业职称称毕业院校校户口所所在地主要经历历和业绩绩：着重重描述在在本行业业内的技技术和管管理经验验和成功功事例财务负责责人姓名性性别年年龄籍籍贯 联联系电话话学历学学位 所学学专业职称称毕业院校校户口所所在地主要经历历和业绩绩：着重重描述在在本行业业

9、内的技技术和管管理经验验和成功功事例其他对公公司发展展负有重重要责任任的人员员（可增增加附页页）姓名性性别年年龄籍籍贯 联联系电话话学历学学位 所学学专业职称称毕业院校校户口所所在地主要经历历和业绩绩：着重重描述在在本行业业内的技技术和管管理经验验和成功功事例第三部分分 产产品/服服务产品/服服务描述述（这里里主要介介绍拟投投资的产产品/服服务的背背景、目目前所处处发展阶阶段、与与同行业业其他公公司同类类产品/服务的的比较，本公司司产品/服务的的新颖性性、先进进性和独独特性，如拥有有的专门门技术、版权、配方、品牌、销售网网络、许许可证、专营权权、特许许权经营营等。）公司现有有的和正正申请的的知

10、识产产权（专专利、商商标、版版权等） 专利申请请情况产品商标标注册情情况公司是否否已签署署了有关关专利权权及其它它知识产产权或授授权许可可的协议议等，如如果有，请说明明，并附附主要条条款目标市场场：这里里对产品品面向的的用户种种类要进进行详细细说明。、产品更新新换代周周期：更更新换代代周期的的确定要要有资料料来源。产品标准准：详细细列明产产品执行行的标准准。详细描述述本公司司产品/服务的的竞争优优势（包包括性能能、价格格、服务务等方面面）产品的售售后服务务网络和和用户技技术支持持第四部分分 研研究与开开发公司已往往的研究究与开发发成果及及其技术术先进性性（包括括技术鉴鉴定情况况、获国国际、国国

11、家、省省、市及及有关部部门的机机构奖励励情况）公司参与与制订产产品或技技术的行行业标准准和质量量检测标标准情况况国内外研研究与开开发情况况，以及及公司在在技术与与产品开开发方面面的国内内外主要要的竞争争对手（5家）情况，公司为为提高竞竞争力拟拟采取的的措施。到目前为为止，公公司在技技术开发发方面的的资金总总投入是是多少，计划再再投入的的开发资资金是多多少（列列表说明明每年购购置开发发设备、开发人人员工资资、试验验检测费费用、以以及与开开发有关关的其它它费用）请说明，今后为为保证产产品质量量、产品品升级换换代和保保持技术术先进水水平，公公司的开开发方向向、开发发重点和和正在开开发的技技术和产产品

12、公司现有有技术开开发资源源以及技技术储备备情况公司寻求求技术开开发依托托（如大大学、研研究所等等）情况况，合作作方式公司将采采取怎样样的激励励机制和和措施，保持关关键技术术人员和和技术队队伍的稳稳定公司未来来3-55年在研研发资金金投入和和人员投投入计划划（万元元）年份第1年第2年第3年第4处第5年资金投入入人员（人人）第五部分分 行行业及市市场情况况行业情况况（行业业发展历历史及趋趋势，哪哪些待业业的变化化对产品品利润、利润率率影响较较大，进进入该行行业的技技术壁垒垒、贸易易壁垒、政策限限制等，行业市市场前景景分析与与预测）过去3年年或5年年各年全全行业销销售总额额：必须须注明资资料来源源。

13、万元年份前5年前4年前3年前2年前1年销售收入入销售增长长率未来3年年或5年年各年全全行业销销售收入入预测：必须注注明资料料来源。（万元）年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入入本公司与与行业内内五个主主要竞争争对手的的比较：主要描描述在主主要销售售市场中中的竞争争对手。竞争对手手市场份额额竞争优势势竞争劣势势本公司市场销售售有无行行业管制制，公司司产品进进入市场场的难度度分析公司未来来3年或或5年的的销售收收入预测测（融资资不成功功情况下下）万元年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入入市场份额额公司未来来3年或或5年的的销售收收入预测测（融资资成功情情况下）万元年 份第1年第2年

14、第3年第4年第5年销售收入入市场份额额第六部分分 营营销策略略产品销售售成本的的构成及及销售制制订的依依据如果产品品已经在在市场上上形成了了竞争优优势，请请说明与与哪些因因素有关关（如成成本相同同但销售售销售价价格代、成本低低形成销销售价格格优势、以及产产品性能能、品牌牌、销售售渠道优优于竞争争对手产产品，等等等）在建立销销售网络络、销售售渠道、设立代代理商、分销商商方面的的策略与与实施在广告促促销方面面的策略略与实施施在产品销销售价格格方面的的策略与与实施在建立良良好销售售队伍方方面的策策略与实实施 产品售后后服务方方面的策策略与实实施 其它方面面的策略略与实施施 对销售队队伍采取取什么样样

15、的激励励机制第七部分分 产产品制造造产品生产产制造方方式（公公司自建建厂生产产产品，还是委委托生产产，或其其它方式式，请说说明原因因）公司自建建厂情况况下，购购买厂房房还是租租用厂房房，厂房房面积是是多少，生产面面积是多多少，厂厂房地点点在哪里里，交通通、运输输、通讯讯是否方方便现有生产产设备情情况（专专用设备备还是通通用设备备，先进进程度如如何，价价值是多多少，是是否投保保，最大大生产能能力是多多少，能能否满足足公司产产品销售售增长的的要求，如果需需要大规规模建设设，是否否选择“交钥匙匙”方式进进行，“交钥匙匙”工程的的承包机机构是否否提供工工期，质质量方面面的保证证，如何何对这些些保证加加

16、以实施施？）请说明，如果设设备操作作需要特特殊技能能的员工工，如何何解决这这一问题题简述产品品的生产产制造过过程、工工艺流程程如何保证证主要原原材料、元器件件、配件件以及关关健零部部件等生生产必须须品的进进货渠道道的稳定定性、可可靠性、质量及及进货周周期，列列出3 家主要要供应商商名单及及联系电电话。主要供应应1主要供应应2主要供应应3正常生产产状态下下，成品品率、返返修率、废品率率控制在在怎样的的范围内内，描述述生产过过程中产产品的质质量保证证体系、以及关关健质量量检测设设备产品成本本和生产产成本如如何控制制，有怎怎样的具具体措施施产品批量量销售价价格的制制订，产产品毛利利润率是是多少？纯利

17、润润率是多多少？第八部分分 管管 理理请说明，为保证证融资项项目按计计划实施施，公司司准备今今后各年年陆续设设立哪些些机构，各机构构配备多多少人员员，人员员年收入入情况。请用图图表统计计表示出出来，附附在本计计划中。公司是否否通过；国内外外管理体体系认证证？公司对管管理层及及关健人人员将采采取怎样样的激励励机制公司是否否考虑员员工持股股问题，请说明明公司是否否掌握公公司关键键技术及及其它重重要信息息的人员员签定竞竞业禁止止协议，若有，请说明明协议主主要内容容公司是否否与每个个雇员签签定劳动动用工合合同公司是否否与相关关员工签签定公司司技术秘秘密和商商业秘密密的保密密合同公司是否否为每位位员工购

18、购买保险险，请说说明保险险险种公司是否否存在关关联经营营和家庭庭管理问问题，若若有，请请说明公司与董董事会、董事、主要管管理者、关健雇雇员之间间是否有有实际存存在或潜潜在的利利益冲突突，如果果有，请请说明解解决办法法请说明，公司对对知识产产权、技技术秘密密和商业业秘密的的保护措措施请说明，项目实实施过程程中，公公司需要要哪些外外部支持持，如何何获得这这些支持持第九部分分 融融资说明明为保证项项目实施施，需要要新增投投资是多多少新增投资资中，需需投资方方投入万万元，对对外借货货万元元公司自身身投入万元。如果有有对外借借货，抵抵押或担担保措施施是什么么？请说明投投入资金金的用途途和使用用计划希望让

19、投投资方参参股本公公司还是是与投资资方合作作成立新新公司？请说明明原因拟向投资资方出让让多少权权益？计计算依据据是多少少？预计未来来3年或或5年平平均每年年净资产产收益率率是多少少？投资方可可享有哪哪些监督督和管理理权力如果公司司没有实实现项目目发展计计划，公公司与管管理层向向投资方方承担哪哪些责任任？投资方以以何种方方式收回回投资，具体方方式和执执行时间间与公司业业务有关关的税种种和税率率，公司司享受哪哪些政府府提供的的优惠政政策及未未来可能能的情况况，特别别是市场场准入、减免税税等到方方面的优优惠政策策需要对投投资方说说明的其其它情况况第十部分分 财财务计划划产品形成成规模销销售时，毛利润

20、润率为%，纯利利润率为为 %请提供：未来3-5年项项目盈亏亏平衡表表未来3-5年项项目资产产负债表表未来3-5年项项目损益益表未来3-5年项项目现金金流量表表未来3-5年项项目销售售计划表表未来3-5年项项目产品品损益表表（第一年年每个月月计算现现金流量量，共112个月月，第二二年每季季度计算算现金流流量，共共四个季季度，第第三、四四、五年年每年计计算现金金流量，共三年年。具体体编制方方法请见见附注一一和附注注二）每一项财财务数据据要有依依据，要要进行财财务数据据说明。第十一部部分 风险控控制请详细说说明该项项目实施施过程中中可能遇遇到的风风险（包包括政策策风险、加入WWTO的的风险、技术开开

21、发风险险、经营营管理风风险、市市场开拓拓风险、生产风风险、财财务风险险、汇率率风险、投资风风险、股股票风险险、对公公司关健健人员依依赖的风风险等。以上风风险如适适用，每每项要单单独叙述述控制和和防范手手段）第十二部部分 项目实实施进度度详细列明明项目实实施计划划和进度度，注明明起止时时间第十三部部分 其它为补充本本计划书书内容，进一步步说明项项目情况况，请把把有关问问题在此此描述（如公司司或公司司主要管管理人员员和关建建人员过过去、现现在是否否卷入法法律诉讼讼及仲裁裁事件中中，对公公司有何何影响）请将产品品彩页、公司介介绍册、证书等等作为附附件附于于本调查查表后。清单如如下：后记一个项目目能否

22、吸吸引投资资者的注注意，主主要看其其是否具具备以下下四个条条件：1 项目本身身是否的的较大的的市场容容量和营营销等方方面的盈盈利能力力；2 项目在技技术、管管理、生生产、研研究开发发和营销销等方面面的无独独特性；3 是否有完完整、务务实和能能够操作作的项目目实施计计划；4 管理层是是否具备备成功实实施项目目的能力力和信心心。很多企业业家往往往喜欢带带着一份份简单的的项目说说明书与与风险投投资家面面谈，希希望用自自己的口口才说服服对方。可是，用严密密的逻辑辑和清晰晰的思路路表达项项目，难难度很大大，谁能能保证风风险投资资家真理理解了？即使把把项目表表达清楚楚了，那那么多内内容谁能能记得住住呢？因

23、因此，通通过这种种方法寻寻求投资资，成功功的机会会不大，而且将将会越来来越小。阅读本商业计计划书编制参参考，您您会发现现，一份份强有力力的商商业计划划书才才是吸引引风险投投资家的的关键。因为商业计计划书中对上上述三个个关键问问题都给给予了明明确的说说明。我我们提供供这份参参考资料料的目的的，是希希望企业业在寻找找投资过过程中少少走弯路路，尽早早融资成成功。您在编写写商业业计划书书过程程中，如如果遇到到问题需需要得到到我们的的帮助，请与深深圳市创创新科技技投资有有限公司司投资发发展部联联系，电电话：2271228799，271127771。企业应备备资料清清单1 营业执照照2 公司章程程3 验资

24、审计计报告4 贷款证5 资信证明明6 法人代码码证书7 税务登记记证8 财务报表表（上年年度、本本年度、本月）9 专利证书书、鉴定定报告10 高新技术术企业、高新技技术项目目证书11 其它表明明企业特特点的资资料12 商业计划划书公司法律律文件可可以提供供复印件件，但需需要提供供原件以以备核实实。商业业计划书书、项目目建议书书及经过过电脑文文字处理理的文件件，要求求提供电电脑软件件。附注一、商业计划划书中的的盈利预预测和财财务安排排商业计划划书中的的盈利预预测和财财务安排排，一般般也称财财务预测测，实际际上估计计企业未未来的融融资需求求，是企企业融资资的前提提。一、 盈利预测测和财务务安排的的

25、编写基基本步骤骤：（一） 销售预测测销售预测测是财务务预测的的起点和和基础。一般来来讲，销销售预测测分别不不同企业业进行：1、 成长期到到成熟期期的企业业，一般般已经有有244 年或或更长的的经营期期限，应应根据历历史销售售数据和和财务数数据，结结合企业业主导产产品的市市场前景景、市场场容量和和本公司司在同业业竞争中中的地位位，来预预测公司司未来33年的销销售量和和销售额额。2、 各子期企企业或主主导产品品刚推向向市场的的企业，没有系系统的销销售历史史数据，应根据据产品的的预计市市场需求求和竞争争对手等等方面分分析，预预测其销销售状况况。（二） 估计需要要的资产产通常，资资产是销销售量的的函数

26、，根据历历史数据据分析出出该函数数关系。没有历历史数据据或历史史数据不不全的企企业，应应该根据据销售预预测数据据逐项分分析、计计算所需需资产，包括应应收款项项、存货货需求、固定资资产需要要量、流流动资金金周转需需要量。（三） 估计收入入、成本本、费用用和保留留盈余收入、成成本和费费用均假假定为销销售费用用的函数数，可发发根据销销售数据据估计出出产品的的销售收收入和销销售成本本，以及及销售费费用和管管理费用用，并由由此确定定净收益益。根据据净收益益和股利利支付率率，可以以确定保保留盈余余所能提提供的资资金数额额。（四） 估计所需需融资根据预计计资产总总量，减减去已有有的资金金来源、负债的的自发增

27、增长和内内部提供供的资金金来源，得出外外部融资资需求。由此，可以安安排股权权融资和和负债融融资和比比例。二、 财务预测测的主要要方法：1 销售百分分比法原理：假假设收入入、费用用、资产产、负债债与销售售收入存存在稳定定的百分分比关系系，根据据预计销销售额和和相应的的百分比比预计资资产、负负债和所所有者权权益，然然后利用用会计等等到式确确定融资资需求。运用中中，应区区分直接接随销售售额变动动的资产产、负债债项目与与不随销销售额变变动的资资产、负负债项目目。2 现金预算算法现金预算算编制应应以其它它预算为为基础，包括：销售预预算、生生产预算算、直接接材料预预算、直直接人工工预算、制造费费用预算算、

28、产品品成本预预算、销销售及管管理费用用预算，最后将将以上各各项预算算的现金金收支部部分汇总总，即可可得出预预算期间间现金收收入、现现金支出出、现金金不足或或多余、资金筹筹集或运运用的有有关数据据。三、 预计财务务报表的的编制：1 预计资产产负债表表：在汇汇总销售售、成本本、销售售及管理理费用、营业外外收支、资本支支出等预预算的基基础上编编制。2 预计资产产负债表表：利用用本期期期初资产产负债表表，根据据销售、生产、资本等等预算的的有关数数据加以以调整编编制的。附注二、现金流量量表编制制说明根据分司司核算规规范要求求，考虑虑到多数数中小企企业仅在在年底编编制现金金流量表表甚至根根本未编编制现金金

29、流量表表的情况况，现将将现金流流量明的的简易编编制说明明如下：一、 现金流量量表的简简易格式式现金流量量表编制单位位：年度单位：元项目行次金额一、经营营活动产产生的现现金流量量：现金流流入现金流流出经营营活动产产生的现现金流量量净额二、投资资活动产产生的现现金流量量现金流流入现金流流出投资资活动产产生的现现金流量量净额三、筹资资活动产产生的现现金注流流量现金流流入现金流流出筹资资活动产产生的现现金流量量净额四、汇率率变动对对现金的的影响五、现金金及现金金等价物物净增加加额二、 现金流量量表的主主要概念念1 现金：指指企业库库存现金金、可以以随时用用于支付付的存款款，以及及现金等等价物。2 现金

30、等价价物：指指企业持持有期限限短、流流动性高高、易于于转换为为已知金金额的现现金、价价值变动动很小的的短期投投资。通通常指购购买在33 个月月或更短短时间内内即到期期或即可可转为现现金的投投资。3 现金流量量：指企企业在某某一期间间内现金金流入和和流出的的数量，是衡量量企业财财务状况况是否良良好、是是否有足足够的现现金偿还还债务、资产的的变现能能力等的的重要指指标。4 经营活动动：指企企业投资资活动和和筹资活活动以外外的所有有交易和和事项，包括销销售商品品或提供供劳务、经营性性租赁、购买货货物、接接受劳务务、制造造产品、广告宣宣传、推推销产品品、交纳纳税款等等。经营营活动的的现金流流量是与与企

31、业净净利润有有关的现现金流量量。5 投资活动动：指企企业长期期资产的的购建和和不包括括在现金金等价物物范围内内的投资资及其处处置活动动，主要要包括取取得或收收回投资资、购建建和处置置固定资资产、无无形资产产和其他他长期资资产等。6 筹资活动动：指导导致企业业资本及及债务规规模和构构成发生生变化的的活动，包括吸吸收投资资、发行行股票及及债券、分配利利润、向向金融机机构借入入款项有有偿还债债务等。三、 直接法编编制现金金流量简简易表：1 经营活动动现金流流入量的的计算序公式项目目数据来源源1计算起点点：主营营业务收收入损益表“主营业业务销售售收入”2加：本期期确认的的销项税税额“应交税税金应交增增

32、值税销项税税额”科目本本年贷方方发生额额3加：应收收帐款（票据）本年减减少数（减：增增加数）资产负债债表“预收帐帐款（票票据）”期初数数减期未未数4加：预收收帐款本本年增加加数（减减：减少少数）资产负债债表“预收帐帐款”期未数数减期初初数5加：本期期收回前前期核销销的坏帐帐资产负债债表“坏帐准准备”科目贷贷方累记记发生额额减当期期计提出出的坏帐帐准备6减：以非非现金资资产清偿偿债务而而减少的的应收帐帐款（票票据）根据应收收帐款（票据）贷方发发生额分分析填列列（债务务人以物物抵债部部分）7减：当期期核销的的坏帐资产负债债表“坏帐准准备”科目借借方发生生额8减：应收收票据贴贴现息“财务费费用利息支

33、支出”科目中中贴现利利息部分分9减：应收收帐款现现金折扣扣“财务费费用利息支支出”科目中中现金折折扣部分分10加：收到到的租金金“其他业业务收入入租金收收入”科目贷贷方发生生额11加：收到到的税费费返还“补帖收收入”或“营业外外收入”科目分分析填列列12加：其他他“营业外外收入”、“其他业业务收入入”科目包包含的其其他项目目13=经营活活动现金金流入量量=1+22+.+5-6-77-8-9+10+11+122 经营活动动现金流流出量的的计算序公式项目目数据来源源1计算起点点：主营营业务成成本捐益表“主营业业务成本本”项目2加：本期期限确认认的进项项税额“应交税税金-应应交增值值税-进进项税”科

34、目本本期累计计发生额额3加：存货货增加数数（减：减少数数）资产负债债表“存货”项目期期末数减减期初数数4加：应付付帐款（票据）减少数数（减：增加数数）资产负债债表“应付帐帐款（票票据）期期初数减减期末数数”5加：预付付帐款增增加数（减：减减少数）资产负债债表“预付帐帐款”期末数数减期初初数6减：以非非现金资资产清偿偿债务而而减少的的应付帐帐款（票票据）根据“应应付帐款款（票据据）”本年借借方发生生额分析析填列（以物偿偿债部分分）7加：经营营租赁所所支付的的现金“经营费费用-租租赁费”所列租租金支出出8加：支付付给职工工及职工工支付的的现金指支付给给职工的的工资、奖金、津贴、补贴、各种保保险金、

35、福利费费、补助助等9加：实际际交纳的的税款指实际交交纳的增增值税、所得税税及其他他各种税税金10加：支付付的其他他现金“经营费费用”、“其他业业务支出出”中以现现金支付付的除以以上7-9项外外的其他他费用（不包括括各种摊摊销、准准备金和和折旧费费提取）11=经营活活动支付付的现金金流量=1+22+5-6+77+1003、投资资活动产产生的现现金流入入量。包包括：（1） 收回投资资所收到到的现金金：指短短期投资资（不含含现金等等价物）、长期期股权投投资出售售、转让让或到期期收回而而收到的的现金，以及收收回长期期债权投投资时收收到的本本金（不不包括利利息）。如有收收回的非非现金资资产，应应扣除。（

36、2） 分得股利利和利润润所收到到的现金金：指投投资收益益中现金金股利、现金利利润部分分，不包包括股票票股利。（3） 取得债券券利息收收入所收收到的现现金：只只包括现现金利息息收入。（4） 处置长期期资产而而收到的的现金净净额：指指处置固固定资产产、无形形资产和和其他长长期资产产所取得得的现金金净额（扣除清清理或处处置费用用）4、投资资活动产产生的现现金流出出量包括：（1）购购建长期期资产所所支出的的现金：指企业业购买、建造固固定资产产，取得得无形资资产和其其他长期期资产所所支付的的现金，不包括括借款利利息资本本化部分分及融资资租赁费费用。如如以按揭揭方式购购入，则则只包括括首期付付款，以以后各

37、期期付款作作为筹资资活动现现金流出出。（2）权权益性投投资所支支付的现现金：指指企业取取得的现现金等价价物以外外的短期期股票投投资、长长期股权权投资支支付的现现金，以以及佣金金、手续续费等，不包括括以非现现金资产产进行的的权益性性投资。（3）债债权性投投资所支支付的现现金：指指购买的的除现金金等价物物以外的的短期债债券投资资和长期期债券投投资所支支付的现现金，以以及佣金金、手续续费等。5、筹资资活动产产生的现现金流入入量，包包括：（1） 吸收权益益性投资资所收到到的现金金：指企企业收到到投资者者投入的的现金。（2） 发行债券券所收到到的现金金：（3） 借款所收收到的现现金：指指企业举举借各种种

38、长短期期借款所所收到的的现金。（4） 其他：如如接受捐捐赠收到到的现金金。6、筹资资活动所所产生的的现金流流出量，包括：（1） 偿还债务务所支付付的现金金：指偿偿还借款款本金、债券本本金所支支付的现现金。（2） 发生筹资资费用所所支付的的现金：指为筹筹资而发发生的咨咨询、审审计、印印刷费等等。（3） 分配股利利或利润润所支付付的现金金（4） 偿付利息息所支付付的现金金：指企企业利息息支出中中的借款款利息、债券利利息。（5） 融资租赁赁所支付付的现金金：指融融资租入入固定资资产所支支付的租租金。（6） 减少注册册资本而而支付的的现金：指公司司减资而而退还股股东股本本的现金金支出部部分。（7） 其他：如如捐赠支支出等。7、汇率率变动对对现金的的影响额额：指公公司外币币现金流流量发生生日汇率率与年度度内外币币现金净净增加额额部分期期末汇率率不同所所产生的的差额。8、钩稽稽关系：现金及及现金等等价物净净增加额额=资产产负债表表“现金”、“银行存存款”、“短期投投资”科目中中三个月月以下的的投资三三者期末末数与期期初数之之差。