某电器公司冰箱报表的汇总及审核要11284.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.分公司冰箱报表的汇总及审核要求一、 冰箱汇总报表种类（一）会计计报表1、 汇总资产负负债表（含含分公司司明细）2、 汇总利润表表（含分分公司明明细）3、 分公司冰箱箱销售费费用汇总总表（项项目）4、 分公司冰箱箱销售费费用明细细表（分分公司明明细）5、 分公司冰箱箱销售费费用汇总总表（分分省）6、 分公司冰箱箱销售费费用-其其他费用用汇总表表（分省省）7、 冰箱分部门门本月营营业费用用汇总表表（省份份）8、 冰箱分部门门累计营营业费用用汇总表表（省份份）9、

2、 冰箱分部门门本月营营业费用用汇总表表（项目目）10、冰箱箱分部门门累计营营业费用用汇总表表（项目目）（二）收发发存报表表及附表表1、 收发存上月月期末2、 收发存本月月发生3、 收发存本月月累计4、 分公司冰箱箱自增加加型号汇汇总表5、出库未未开票及及商业单单位退货货暂估入入库明细细表6、冰箱开开票未提提汇总表表（含分分公司明明细）7、冰箱发发票到货货未到汇汇总表8、冰箱暂暂估作价价汇总表表9、冰箱分分月退货货统计汇汇总表二、汇总程程序1、分公司司报表的的收集与与复核报表汇总前前应于规规定时限限内从区区域管理理员处收收集齐用用于汇总总上述报报表的各各分公司司冰箱报报表，并并进行适适当复核核。

3、分公司应上上报的报报表种类类如下，并并请各分分公司一一定要严严格按照照此要求求命名。（1） 会计报表：资产负负债表、利利润表（2） 费用报表：营业费费用明细细表、分分部门本本月费用用、分部部门累计计费用（3） 收发存报表表：上月月累计、本本月发生生、本月月累计（4） 收发存附表表：开票票未提、暂暂估作价价入库、发发票到货货未到、分分月退货货统计表表（5） 应收账款分分折表（另另行合并并）由于区域管管理员对对分公司司报表已已进行了了较为详详细的审审核，因因此汇总总前仅进进行一定定程度的的抽查复复核以及及格式上上的检查查，如：报表的的格式是是否为规规定格式式，有无无随意变变更行次次等样式式，报表表

4、内各工工作表的的表名称称是否与与规定的的一致，报报表是否否存在影影响汇总总的跨文文件链接接，报表表间数据据的勾稽稽是否正正确等。2、报表的的汇总复核后，将将相关报报表更名名另存后后统一汇汇总源文文件格式式，然后后进行分分别汇总总。文件件名格式式如下表表，注意意广东分分公司简简称“广州”，甘青青分公司司为“甘青”，内宁宁分公司司为“内宁”。序号分公司资产负债表表及利润润表费用报表收发存报表表收发存附表表退货统计1广东广州冰箱01广州冰冰箱广州收发存存广州收发存存附表广州退货2广西广西冰箱02广西冰冰箱广西收发存存广西收发存存附表广西退货3湖南湖南冰箱03湖南冰冰箱湖南收发存存湖南收发存存附表湖南

5、退货4江西江西冰箱04江西冰冰箱江西收发存存江西收发存存附表江西退货5湖北湖北冰箱05湖北冰冰箱湖北收发存存湖北收发存存附表湖北退货6安徽安徽冰箱06安徽冰冰箱安徽收发存存安徽收发存存附表安徽退货7河南河南冰箱07河南冰冰箱河南收发存存河南收发存存附表河南退货8福建福建冰箱08福建冰冰箱福建收发存存福建收发存存附表福建退货9贵州贵州冰箱09贵州冰冰箱贵州收发存存贵州收发存存附表贵州退货10云南云南冰箱10云南冰冰箱云南收发存存云南收发存存附表云南退货11山西山西冰箱11山西冰冰箱山西收发存存山西收发存存附表山西退货12陕西陕西冰箱12陕西冰冰箱陕西收发存存陕西收发存存附表陕西退货13甘青甘青冰

6、箱13甘青冰冰箱甘青收发存存甘青收发存存附表甘青退货14内宁内宁冰箱14内宁冰冰箱内宁收发存存内宁收发存存附表内宁退货15河北河北冰箱15河北冰冰箱河北收发存存河北收发存存附表河北退货16四川四川冰箱16四川冰冰箱四川收发存存四川收发存存附表四川退货17重庆重庆冰箱17重庆冰冰箱重庆收发存存重庆收发存存附表重庆退货18天津天津冰箱18天津冰冰箱天津收发存存天津收发存存附表天津退货19黑龙江黑龙江冰箱箱19黑龙江江冰箱黑龙江收发发存黑龙江收发发存附表表黑龙江退货货20吉林吉林冰箱20吉林冰冰箱吉林收发存存吉林收发存存附表吉林退货21海南海南冰箱21海南冰冰箱海南收发存存海南收发存存附表海南退货2

7、2新疆新疆冰箱22新疆冰冰箱新疆收发存存新疆收发存存附表新疆退货23上海上海冰箱23上海冰冰箱上海收发存存上海收发存存附表上海退货24浙江浙江冰箱24浙江冰冰箱浙江收发存存浙江收发存存附表浙江退货25江苏江苏冰箱25江苏冰冰箱江苏收发存存江苏收发存存附表江苏退货26山东山东冰箱26山东冰冰箱山东收发存存山东收发存存附表山东退货27北京北京冰箱27北京冰冰箱北京收发存存北京收发存存附表北京退货28辽宁辽宁冰箱28辽宁冰冰箱辽宁收发存存辽宁收发存存附表辽宁退货3、报表的的审核及及提交汇总后应对对汇总报报表数据据进行详详细的审审核，以以确保报报表数据据准确。主主要审核核及检查查要素详详述于下下。审核

8、核后的汇汇总报表表数据提提交相关关部门并并打印装装订二份份，一份份提交会会计核算算部门，一一份存档档。三、报表审审核内容容1、表内勾勾稽有关项目目小计应应等于各各分项金金额之和和如：货币资资金=现现金+银银行存款款流动资产合合计=各各流动资资产项目目合计数数流动负债合合计=各各流动负负债项目目合计数数资产总计=流动资资产+长长期投资资合计+固定资资产合计计+无形形资产及及其他资资产合计计+递延延税款借借项负债合计=流动资资产合计计+长期期负债合合计+递递延税款款贷项所有者权益益合计=实收资资本（部部分分公公司列入入上级拨拨入资金金项目）+资本公公积+盈盈余公积积+未分分配利润润负债及所有有者权

9、益益合计=负债合合计+所所有者权权益合计计资产负债表表期末未未分配利利润=未未分配利利润年初初数+本本年利润润期末数数资产总计=负债及及所有者者权益合合计费用明细表表合计=各明细细项目金金额之和和费用明细表表本月合合计=费费用明细细项目本本月数（220022）+费费用明细细项目本本月数（220033）费用明细表表累计合合计=费费用明细细项目累累计数（220022）+费费用明细细项目累累计数（220033）费用表分部部门本月月费用合合计=费费用明细细表中本本月费用用合计（分分20002、220033年分别别对应）费用表分部部门累计计费用合合计=费费用明细细表中累累计费用用合计（分分20002、2

10、20033年分别别对应）收发存表各各表合计计（23300行行）= 一等品品合计（2295行行）+合合格品合合计（5586行行）+处处理品合合计（8877行行）+处处D品合合计（111688行）+处C品品合计（114599行）+处B品品合计（117500行）+处A品品合计（220411行）+自增加加型号小小计（222988行）-折扣与与折让（222999行）收发存表本本月采购购入库合合计=本本月总部部入库+本月返返销入库库收发存表期期末结存存=期初初结存+本月采采购入库库合计+其他入入库-本本月销售售出库-本月其其他出库库收发存表销销售小计计=销售售-退销销收发存表销销售利润润（AHH列）=销售

11、金金额小计计（AEE列）-销售成成本-销销售费用用收发存表毛毛利率（AAI列）=（销售售金额小小计-销销售成本本）/销销售金额额小计收发存附表表作价入入库合计计=商业业单位退退货入库库作价数数量+分分公司调调货入库库作价数数量+总总部发货货未收发发票作价价数量分月退货统统计表本本月退货货合计=实际退退货量+其他退退货分月退货统统计表本本年退货货数=各各月退货货数的合合计数项目净额额等于总总额减去去应扣减减的备抵抵项目及及其他项项目金额额如：应收账账款净额额=应收收账款总总额-坏坏账准备备固定资产净净值=固固定资产产原值-累计折折旧主营业务收收入净额额=主营营业务收收入-商商业折扣扣与折让让主营

12、业务利利润=主主营业务务收入净净额-主主营业务务成本-营业费费用-主主营业务务税金及及附加营业利润=主营业业务利润润+其他他业务利利润-管管理费用用-财务务费用利润总额=营业利利润+投投资收益益+补贴贴收入+营业外外收入-营业外外支出净利润=利利润总额额-所得得税2、表间勾勾稽（1）资产产负债表表与利润润表间 资资产负债债表本年年利润（期期末数）=利润表表净利润润（本年年累计数数）（2）利润润表与费费用表利润表营业业费用本本月数=费用明明细表本本月费用用合计利润表营业业费用累累计数=费用明明细表累累计费用用合计（3）资产产负债表表与收发发存表资产负债表表存货年年初数=收发存存上月累累计表的的年

13、初结结存合计计（H223000）=本本月累计计年初结结存（HH23000）资产负债表表存货期期末数=收发存存本月发发生表的的期末结结存金额额（V223000）=本本年累计计表的期期末结存存金额（VV23000）资产负债表表存货上上月期末末数=收收发存上上月累计计表的期期末结存存金额（VV23000）=收发存存本月发发生表的的月初结结存金额额（H223000）（4）利润润表与收收发存报报表 利利润表商商业折扣扣与折让让本月数数=收发发存本月月发生表表的折扣扣与折让让（AEE22999） 利利润表商商业折扣扣与折让让累计数数=收发发存本月月累计表表的折扣扣与折让让（AEE22999）利润表的主主营

14、业务务收入净净额本月月数=收收发存本本月发生生表的销销售金额额小计合合计数（AAE23300）利润表的主主营业务务收入净净额本年年累计数数=收发发存本月月累计表表的销售售金额小小计合计计数（AAE23300）利润表的主主营业务务成本本本月数=收发存存本月发发生表的的销售成成本合计计（AFF23000）利润表的主主营业务务成本累累计数=收发存存本月累累计表的的销售成成本合计计（AFF23000）利润表的营营业费用用本月数数=收发发存本月月发生表表的销售售费用合合计（AAG23300）利润表的营营业费用用累计数数=收发发存本月月累计表表的销售售费用合合计（AAG23300）利润表的主主营业务务利润

15、本本月数+主营业业务税金金及附加加本月数数=收发发存本月月发生表表的销售售利润合合计（AAH23300）利润表的主主营业务务利润累累计数+主营业业务税金金及附加加累计数数=收发发存本月月累计表表的销售售利润合合计（AAH23300） 上上月利润润表的有有关数据据与收发发存表上上月累计计的相关关数据对对应（5）收发发存表与与收发存存附表 收发发存本月月发生表表的商业业单位退退货暂估估入库合合计=收收发存附附表中暂暂估作价价入库表表中商业业单位作作价入库库合计（数数量及金金额分别别对应）（6）收发发存表与与应收账账款报表表 收发发存本月月发生表表的累计计本月出出库未开开票合计计=应收收账款分分析表

16、中中出库未未开票（GG列）合合计3、前后期期勾稽资产负债表表的年初初数一年年内保持持不变各表本年累累计数=上月报报表本年年累计数数+本月月发生数数（费用用表、利利润表、收收发存表表）连续填报的的报表其其前期数数据不得得更改。如如前期报报表存在在错误，必必须通过过调整本本月报表表本月数数的办法法来调整整本年累累计数，不不得直接接调整本本年累计计数，否否则将出出现本期期报表和和上期报报表不能能勾稽，报报表数据据不连续续的错误误。4、其他汇总报表的的自增加加表合计计数与收收发存表表的自增增加小计计合计数数一致。分月退货统统计表本本月退货货合计与与月末最最后一日日日报表表中的退退货数量量合计数数一致，退退货统计计汇总表表与分公公司退货货台账数数据一致致。