集团资金管理规定30314.docx

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1、资金管理规定第一章 总 则第一条 为合理有效地筹筹措、分配、使使用资金，加加强对集团内内资金使用的的监督和管理理，提高资金金使用效率，保保证资金安全全，特制定本本规定。第二条 集团计划财务部部是集团资金金管理的主管管部门，主要要负责办理集集团所属各公公司及集团公公司内部独立立核算单位的的结算、贷款款、外汇调剂剂和资金管理理工作。第三条 集团计划财务部部有管理和服服务的双重职职能。在资金金管理工作方方面具有监督督和管理职能能，在结算业业务方面具有有服务职能。 第四条 本规定所称资金金系指库存现现金、银行存存款及随时可可变现的有价证券。为为了方便定期期编表计算和和收支运用，预预计资金（编编制现金流

2、量量预计表使用用）仅指现金金及银行存款款，至于随时时可变现的有有价证券则归归属于资金调调度的行列。第五条 本规定适用于集集团公司及集集团所属各公公司。第二章 资金金预算管理第六条 集团公司有关部部门及集团所所属各公司，除除应于年度预预算计划书编编订时报送年年度资金预算算外，还应于于每月25日日前逐月预计计次月资金收收支资料，编编制现金流量量预计表，报报集团计划财财务部。计划划财务部根据据各公司资金金预算情况安安排资金调度度计划。 各公司司财务部应于于每月10日日前编制上月月现金流量表表，编制上月月实际发生与与预计比较的的资金来源运用用比较表，以以上两表各一一式二份，分分别报集团计计划财务部、财

3、财务总监，同同时留存备查查。集团计划财务部部应于每月228日前编制制次月合并现现金流量预计计表，每月112日前编制制上月合并现现金流量表第七条 资金收入：（一） 销售商商品车收入各公司依据商品品车各种销售售条件及收款款期限，预计计可收（兑）现现数编列。（二） 维修服服务收入（包包括快修收入入）各公司依照维修修服务业务收收款条件、期期限和合同规规定预计可收收（兑）现数数编列，此项项包括工时费费、零配件销销售收入、汽汽车美容收入入等。 （三） 精品销售收收入 各公公司依据各种种精品销售条条件及收款期期限，预计可可收（兑）现现数编列。 （四四）二手车收收入各公司依据各种种二手车销售售条件及收款款期限

4、，预计计可收（兑）现现数编列。（五）收到厂家家返利及补贴贴收入各公司依据厂家家销售政策预预计可收（兑兑）现数编列列。（六）代收保险险费、购置税税、落户费收收到的现金收收入（七）其他收入入 凡不属属于上列各项项的收入均编编制在“其他收入”。包括税收收返还、政府府补贴、营业业外收入，投投资收入、筹筹资收入、收收到往来资金金收入等。其其数额在十万万元以上者，均均应加说明。第八条 资金支出：（一） 资本支支出 1.土地：各公公司及集团工工程部依据购地地支付计划提提供的支付预预算数编列。 2.房屋：各公公司及集团工工程部依据兴兴建工程进度度，预计所需需支付资金编编列。 3.维修设备、办办公设备、办办公用

5、品等：各公司行政政部及售后服服务部依据采采购计划和进进度，预计支支付资金编列列。 （二）商商品车零配件件采购支出集团市场营销部部、集团售后后服务部和各各公司依厂家家商务政策、销销售情况、零零配件库存情情况，预计所所需支付资金金编列。（三）精品采购购支出集团精品部依据据精品库存情情况、销售情情况，预计所所需支付资金金编列。（四）薪资 集团人人力资源部和和各公司依据据工资、奖金金制度、统筹筹、公积金、最最近实际发生生数等资料，斟斟酌预计支付付数编列。 （五） 期间费用 1.销售费用：各公司依据据销售、营业业计划并参照照以往月份销销售费用占销销售额、营业业额的比例推推算编列; 2.管理费用：各公司及

6、集集团行政部参参照以往实际际数及管理工工作计划编列列; 3.财务费用：各公司依据据融资情况，预预计所需支付付利息编列。（六）税费支出出各公司根据经营营情况预计所所需支付税费费编列。（七）其他支出出 凡不属属于上列各项项的支出都编编列在“其它支出”，包括营业业外支出、支支付往来资金金、投资支出出和筹资支出出等。其数额额在10万元元以上者，均均应加以说明明。第九条 异常说明 各公司司应按月编制制“现金流量比比较表”，以了解资资金实际运用用情况。实际际数与预计比比较每项差异异在百分之十十以上者，应应由资料提供供部门填列“资金差异报报告表”列明差异原原因。以上两两表于次月110日前送集集团计划财务务部

7、备案汇编编。第十条 资金调度（一）经营资金金由集团计划划财务部负责责筹划，由各各公司财务按按集团计划财财务部要求具具体办理筹措措调度事务；（二）集团计划划财务部要随随时掌握集团团公司及集团团所属各公司司银行授信情情况，每周根根据有关银行行贷款额度、可可动用资金、定定期存款余额额、承兑汇票开开具等资料编编列“银行短期融融资明细表”报集团财务务总监、集团团总经理核阅阅，作为经营营决策的参考考；（三）经批准的的预算内资金金，各公司可可以支付使用用；如需要由由集团计划财财务部统一划划拨款项的，集集团计划财务务部酌情给与与划拨资金，但但必须提前通通知集团计划划财务部。一一般金额提前前一周，大额额的需要提

8、前前一个月通知知集团计划财财务部，否则则集团计划财财务部有权不不划拨缺口资资金；（四）预算外资资金必须经过过计划财务部部审核，报集集团财务总监监和集团总经经理批准。各各公司尽量使使用网上银行行支付款项，待待条件成熟取取消大额支票票和电汇业务务。不允许利利用支票、电电汇等支付手手段逃避集团网网银监管。第三章 资金金管理规定第十一条 年度预算计划下下达后，集团团财务总监组组织集团计划划财务部、集集团市场营销销部、集团售售后服务部、集团精品部、集团团所属各公司司商定各营业业单位月度资资金占用额，上上报集团总经经理核准后下下达。第十二条 各公司在业务中中要努力加速速资金周转，减减少不合理的的费用开支，

9、提提高资金营运运质量和利用用率。第十三条 各公司月度资金金占用额每年年进行调整。若若月度占用超超支，视情况况作如下处理理：（一）如集团总总部主动变动动，则相应调调整，但应限限定时期；（二）如因业务务良性扩张，则则须作出书面面报告，载明明增加额度、原原因及必要性性、预计投入入产出比、要要求期限等，经经上级部门签签注意见后，报报集团计划财财务部。集团团计划财务部部审核后，报报集团财务总总监批准，同同时报送集团团总经理；（三）如因经营营不良造成超超额使用，必必须书面说明明原因和提出出预防与纠正正措施。第十四条 各公司不得以任任何方式自行行筹款，严禁禁以任何方式式对外投资、拆拆借资金、放放贷、提供担担

10、保、提供抵抵押和质押。由由此造成的一一切后果由该该单位负责人人承担，由公公司追究其行行政和经济责责任；触犯法法律者移交司司法机关，依依法追究其法法律责任；该该单位财会负负责人知情不不报或协助实实施的，视情情节由集团计计划财务部予予以撤换，并并可给予包括括开除在内的的行政处罚或或经济处罚。第十五条 集团各公司之间间不得私自拆拆借资金。各各公司之间需需要拆借资金金的，必须经经集团计划财财务部书面同同意后方可进进行，并将具具体拆借金额额上报集团备备案；业务结结清后，必须须立刻结平往往来。第十六条 帐户管理：（一）保留基本本账户和有银银行授信的账账户；（二）没有授信信，但已经办办理网上银行行的中行、工

11、工行、建行账账户允许保留留；（三）除以上账账户允许保留留外，其它账账户一律清理理；（四）允许保留留的账户必须须办理网上银银行，并在集集团留一把钥钥匙；（五）为了经营营及方便客户户的需要，各各公司可以保保留现金存折折。凌志及奥奥迪品牌的公公司现金存折折余额累计不不得超过2000万元，其其他品牌的公公司现金存折折余额累计不不得超过1000万元，并将现现有现金存折折的户名及账账号书面上报报集团计划财财务部备案；（六）集团计划划财务部对各各公司银行账账户开立进行行检查，对不不按规定开立立银行账户的的公司，集团团将追究总经经理及财务经经理的责任。第十七条 存款管理 大连地地区建立资金金池，资金严严格实行

12、收支支两条线管理理。大连地区区各公司资金金收入直接划划入资金池，资资金支出需通通过计划财务务部划拨到资资金支出账户户。不允许将将资金收入存存入支出账户户，坐支资金金。大连以外外地区待时机机成熟后，参参照大连存款款账户管理，实实行收支两条条线，建立地地区资金池，具具体实施另行行通知。第十八条 大连地区各公司司支付厂商或或有关单位购购货款项（一一般费用开支支除外），必必须向计划财财务部发出付付款申请，计计划财务部根根据需要向付付款帐户划拨拨款项。大连连以外地区待待时机成熟后后，参照大连连地区管理，具具体实施另行行通知。第十九条 各公司财务部必必须逐日向集集团公司计划划财务部传真真或网上呈报报其“银

13、行存款及及现金余额日日报表”。 计划财财务部负责汇汇总编制集团团公司“银行存款及及现金余额日日报表”，逐日向集集团财务总监监、集团总经经理呈报。第二十条 资金成本结算管管理：（一）根据集团团整体融资计计划，通过各各公司融资、然然后上调集团团统一使用的的资金，其资资金成本由集集团承担，在在利润考核表表中调增利润润；（二）计划财务务部因资金需需要向各公司司调拨资金的的，按银行同同期贷款利率率计算利息，在在利润考核表表中调增利润润；（三）各公司因因为经营管理理不良造成资资金超额使用用、需要集团团给与资金支支持的，按银银行同期贷款款利率上浮220%-500%计算利息息，在利润考考核表中调减减利润；（四

14、）因各公司司经营战略调调整或业务良良性扩张、需需要集团给与与资金支持的的，按银行同同期贷款利率率或银行同期期贷款利率下下浮10%-20%，在在利润考核表表中调减利润润；（五）同一个经经销店的两个个或两个以上上公司经集团团计划财务部部同意相互调调拨资金，不不计算资金成成本；（六）大连地区区各公司资金金在资金池内内统一管理，每每天自动划到到集团资金池池内的资金不不列入集团向向各公司借款款。大连各公公司在资金池池内的资金为为负数，视同同向集团借款款，按银行同同期利率计算算利息，在利利润考核表中中调减利润；大连以外地地区建立资金金池后，也按按此办法计算算资金成本，具具体另行通知知。第二十一条 利润资金

15、管理：（一）集团计划划财务部按季季上调各公司司账面利润资资金，账面利利润资金按770%上调集集团，30%留存各公司司发展；（二）各公司不不允许私立小小金库。第二十二条 资金检查和管理理： 集团计计划财务部以以资金的安全全性、效益性性、流动性为为中心，定期期开展以下资资金检查和管管理工作，并并根据检查情情况，不定期期向集团财务务总监、集团团总经理编报报专题报告。（一）不定期检检查各公司的的现金库存状状况；（二）不定期检检查各公司帐帐户和资金管管理情况，特特别是存折管管理是否符合合集团资金管管理规定；（三）不定期检检查各公司在在银行存款和和存款的对帐帐工作；（四）对各公司司支付大额款款项进行跟踪踪

16、检查或抽查查；（五）不定期检检查各公司利利润资金上缴缴情况。第四章 附 则第二十三条 本制度由集团计计划财务部负负责制订、解解释并检查、考考核。第二十四条 本制度报董事会会批准后颁布布施行，修改改时亦同。第二十五条 本制度施行后后，原有的类类似制度自行行终止，与本本制度有抵触触的以本制度度为准。第二十六条 本制度自颁布之之日起试行，自自2008年年1月1日起起正式施行。草拟： 20007.111.12审核： 20007.111.12签发： 20007.11.14序号版本号修订号页数签发日期情况简述11.072007.111.14新制度下发附件：1. 现现金流量表 22车辆进销销存表 33. 资金分布表表及利息测算算表规章制度记录表表