苏州供电公司月度结账及对外报表编制38321.docx

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1、苏州供电公司月度结账及对外报表编制1. 范围本流程适用用于苏州州供电公公司财务务与产权权管理部部进行月月度结账账及对外外编制报报表。2. 控制目标规范月度结结账及对对外编制制报表的的流程，保保证账务务、报表表等财务务管理信信息系统统数据之之间勾稽稽关系的的一致性性。3. 主要涉及部部门q 财务与产权权管理部部4. 主要前提和和假设q 当月应该发发生的经经济业务务都生成成了会计计凭证q 会计报表编编制数据据的来源源为已记记账的会会计凭证证q 系统数据之之间的勾勾稽、平平衡、校校对都能能自动实实现q 月度结账后后，余额额数据自自动带到到下期q 财务与产权权管理部部统一核核算处理理5. 主要控制点点

2、q 月度结账后后，上期期账务、报报表等数数据不能能修改6. 流程说明 步骤说明负责人输出1.会计凭凭证制单单、复核核、记账账1.1财务务部门根根据各部部门递交交的业务务申请及及时进行行制单、复复核、记记账财务与产权权管理部部会计凭证、往往来列账账通知单单2.编制报报表2.1 根根据已记记账的凭凭证数据据生成报报表，进进行勾稽稽、上报报上级单单位财务与产权权管理部部会计报表3.报表上上报3.1向省省公司上上报会计计报表及及与省公公司的往往来凭证证财务与产权权管理部部4.月度结结账4.1财务务管理信信息系统统进行数数据校验验平衡财务与产权权管理部部7. 主要涉及文文档/信信息流程程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率会计凭证及及往来列列账通知知单财务与产权权管理部部总账报报表专职职会计凭证及及与往来来单位列列账通知知单1财务与产权权管理部部会计报表财务与产权权管理部部总账报报表专职职整套会计报报表纸质质、磁盘盘文件1省公司财务务部每月一次