股份制商业银行风险评级暂行体系19008.docx
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1、股份制商业业银行风风险评级级体系(暂暂行) 股份制商业业银行风风险评级级是银行行监管框框架的重重要组成成部分,是是监管机机构对股股份制商商业银行行的风险险表现形形态和内内在风险险控制能能力进行行的科学学、审慎慎的评估估与判断断。监管管机构对对股份制制商业银银行的风风险评级级,既不不同于股股份制商商业银行行自身的的评价,也也不同于于社会中中介机构构对股份份制商业业银行的的评级。它它是以防防范风险险为目的的,通过过对股份份制商业业银行风风险及经经营状况况的综合合评级,系系统地分分析、识识别股份份制商业业银行存存在的风风险,实实现对股股份制商商业银行行持续监监管和分分类监管管,促进进股份制制商业银银
2、行稳健健发展。 股份制商业业银行风风险评级级主要是是对银行行经营要要素的综综合评价价,包括括资本充充足状况况评价、资资产安全全状况评评价、管管理状况况评价、盈盈利状况况评价、流流动性状状况评价价和市场场风险敏敏感性状状况评价价以及在在此基础础上加权权汇总后后的总体体评价。评评级结果果将作为为监管的的基本依依据,并并作为股股份制商商业银行行市场准准入和高高级管理理人员任任职资格格管理的的重要参参考。中中国银监监会将根根据评级级结果确确定对股股份制商商业银行行现场检检查的频频率、范范围和依依法采取取的其他他监管措措施。 一、股份制制商业银银行资本本充足状状况评价价标准 (一)定量量指标(60分)
3、1.资本充充足率(30分) 10%以上上:300分 8%至100%:25至30分 6%至8%:14至25分 2%至6%:0至14分 2%以下:0分 资本充足率率的概念念与相关关计算方方法见监监管部门门制发的的相关文文件。 2.核心资资本充足足率(330分) 6%以上:30分 4%至6%:25至30分 2%至4%:10至25分 1%至2%:0至10分 1%以下:0分 核心资本充充足率的的计算方方法见监监管部门门制发的的相关文文件。 说明:本评评级体系系中所有有的定量量指标评评分,均均按照区区间值均均匀分布布计算。 (二)定性性因素(40分) 1.银行资资本的构构成和质质量(66分) 主要考察银银
4、行资本本构成的的稳定性性、市场场价值及及其流动动性。 评分原则:核心资资本在资资本中的的比重越越高,资资本构成成越稳定定,评分分应越高高。要分析析核心资资本构成成的稳定定性,如如果银行行存在资资本未足足额到位位或资本本抽逃等等问题,不不得分。要分析析附属资资本构成成的稳定定性,稳稳定性越越高,市市场价值值越大,评评分应越越高。分分析附属属资本构构成主要要考虑银银行的债债务性资资本(监监管机构构确认的的银行以以对外承承担债务务形式持持有的资资本),包括其其市值变变动情况况和流动动性状况况。上市银银行得分分应高于于非上市市银行。资本构构成要素素存在不不稳定性性对银行行承受风风险能力力可能造造成不利
5、利影响的的,得分分应在33分以下下。 2.银行整整体财务务状况及及其对资资本的影影响(88分) 主要分析银银行财务务状况对对银行资资本的影影响。 评分原则:好的盈盈利状况况能增强强或保持持银行的的竞争能能力,利利于银行行扩充资资本,评评分应越越高。银行财财务状况况不佳(出出现亏损损)并可可能对银银行资本本充足状状况形成成不良影影响的,得得分应低低于4分。累计亏亏损严重重以致净净资产出出现负数数的银行行,不得得分。 3.资产质质量及其其对资本本的影响响(8分) 主要分析银银行不良良资产的的状况对对银行资资本的影影响,重重点考察察银行资资产损失失程度、计计提资产产减值准准备的情情况及其其对银行行资
6、本构构成的影影响。 评分原则:不良资资产呈现现恶化趋趋势,并并可能对对银行资资本构成成不利影影响的,得得分应低低于4分。计提贷贷款损失失准备不不足的,得得分应低低于3分;不不足程度度越高,得得分越低低。对贷款款以外资资产计提提减值准准备的银银行得分分应高于于没有计计提减值值准备的的银行。 4.银行进进入资本本市场或或通过其其他渠道道增加资资本的能能力,包包括控股股股东提提供支持持的意愿愿和实际际注入资资本的情情况(88分) 主要考察银银行通过过外部融融资解决决资本问问题的能能力,重重点分析析银行在在资本充充足率不不足时,是是否能及及时增加加资本,包包括控股股股东增增加注资资的可能能性。 评分原
7、则:如果银行行股东承承诺并能能够实现现承诺将将资本充充足率保保持在88%以上上,或者者银行通通过其他他方法将将资本充充足率保保持在88%以上上且能够够充分抵抵御风险险的,得得满分。当银行行资本充充足率不不足8%,而银银行股东东和董事事会未能能提高资资本充足足率的,得得分应低低于4分。向社会会公开募募集资本本没有成成功的,不不得分。 5.银行对对资本的的管理情情况(110分) 主要考察银银行资本本的管理理政策,重重点分析析银行制制定资本本计划的的情况,包包括制定定计划的的程序和和依据。 (1)银行行是否根根据自身身规模,通通过对资资产年度度增长目目标和利利润目标标进行合合理可靠靠的预测测分析来来
8、确定银银行资本本的最佳佳需要量量。 (2)银行行是否在在预测资资本需要要量的基基础上,确确定多少少资本可可以通过过利润留留存从内内部产生生,多少少资本需需要通过过外部融融资解决决,并通通过测算算筹资成成本确定定最佳筹筹资手段段。 (3)银行行的利润润分配政政策是否否稳健,是是一个重重要的考考察因素素,过度度的分派派红利会会削弱银银行的资资本金,而而过低的的分派红红利会妨妨碍发行行新股,因因此,要要考察银银行盈利利的留存存比率是是否适当当,并能能够及时时按资本本计划补补充资本本金。 评分原则:银行如如果缺乏乏明确的的资本管管理政策策,没有有制定补补充资本本计划,得得分应低低于5分。银行累累积未分
9、分配利润润为负数数而进行行利润分分配的,不不得分。银行资资本充足足率未达达到监管管要求而而进行利利润分配配的,不不得分。 二、股份制制商业银银行资产产安全状状况评价价标准 (一)定量量指标(60分) 1.不良贷贷款率(15分) 5%以下:15分 10%至55%:12分至至15分 15%至110%:6分至122分 25%至115%:0分至6分 25%以上上:0分 不良贷款率率=(次级级类贷款款+可疑类类贷款+损失类类贷款)/贷款余额。有关次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款的概念见中国人民银行银发2001416号文。 2.估计贷贷款损失失率(110分) 3%以下:10分 6%至3%:8分至10分
10、9%至6%:6分至8分 12%至99%:4分至6分 15%至112%:0分至4分 15%以上上:0分 估计贷款损损失率=(正常常类贷款款1%+关注类贷贷款2%+次级类类贷款20%+可疑疑类贷款款40%+损失失类贷款款1000%)/贷款余余额 3.最大单单一客户户、集团团客户授授信比率率(100分) 评分时取两两项得分分中较低低一项分分值。 最大单一客客户授信信比率 6%以下:10分 10%至66%:8分至100分 12%至110%:6分至8分 14%至112%:4分至6分 16%至114%:0分至4分 16%以上上:0分 集团客户授授信比率率 15%以下下:10分 25%至115%:8分至10
11、0分 35%至225%:6分至8分 45%至335%:4分至6分 55%至445%:0分至4分 55%以上上:0分 集团客户的的概念和和集团客客户授信信比率的的计算方方法见监监管部门门制发的的商业业银行集集团客户户授信业业务风险险管理指指引第第十二条条。 4.拨备覆覆盖率(20分) 100%以以上:220分 70%至1100%:14分至至20分 40%至770%:8分至144分 15%至440%:0分至8分 15%以下下:0分 拨备覆盖率率(一一般准备备+专项准准备+特种准备备)/(次级类贷贷款+可疑类类贷款+损失类类贷款) 有关一般准准备、专专项准备备和特种种准备的的概念见见中国人人民银行行
12、银发20002998号文文。 5.非信贷贷资产损损失率(5分) 2%以下:5分 4%至2%:4分至5分 8%至4%:2分至4分 10%至88%:0分至2分 10%以上上:0分 非信贷资产产损失率率=非信贷贷资产损损失额/非信贷贷资产余余额。非非信贷资资产概念念以及损损失界定定标准见见附件一一。 (二)定性性因素(40分) 1.不良贷贷款和其其他不良良资产的的变动趋趋势及其其对银行行整体资资产安全全状况的的影响(5分) 主要考察银银行不良良贷款总总量和不不良贷款款率及其其变化趋趋势。要要具体分分析银行行不良贷贷款余额额的升降降原因,要要区分存存量和增增量因素素的影响响;要具具体分析析不良贷贷款比
13、率率升降的的原因,要要区分“分子”和“分母”因素的的影响。 评分原则:不良贷贷款余额额和不良良贷款率率“双降”的,得得满分。不良贷贷款余额额上升,不不良贷款款率下降降的,得得分应低低于3分。不良贷贷款余额额和不良良贷款率率“双升”的,不不得分。视不良良贷款变变动的具具体原因因调节评评分结果果。 2.贷款行行业集中中度以及及对银行行资产安安全状况况的影响响(5分) 主要考察银银行贷款款行业的的集中程程度,分分析贷款款集中行行业的风风险状况况,包括括行业当当前整体体状况、国国内外情情况对比比,国家家对该行行业的政政策和指指导意见见,行业业的发展展趋势预预测及依依据等,以以及风险险状况对对银行资资产
14、安全全状况的的影响。 3.信贷风风险管理理的程序序及有效效性,是是否建立立完善的的信贷决决策程序序和制度度,包括括贷款“三查”制度,风风险管理理制度和和措施能能否有效效遏制不不良贷款款的发生生(100分) 主要通过对对银行不不良贷款款增量的的原因分分析,判判断信贷贷风险管管理的有有效性。 (1)是否否建立贷贷款调查查制度以以及贷款款调查报报告的质质量。(2分) (2)是否否建立严严格、独独立的贷贷款放款款审查制制度并严严格执行行。(22分) (3)是否否建立贷贷后检查查制度并并严格执执行。(2分) (4)是否否存在违违规发放放的贷款款,是否否存在逆逆程序发发放贷款款的行为为。(22分) (5)
15、贷款款档案是是否完整整规范。(2分) 评分原则:银行未未建立贷贷前调查查制度、贷贷中审查查制度和和贷后检检查制度度的,得得分应低低于5分。存在违违规贷款款或逆程程序发放放贷款行行为的,不不得分。 4.贷款风风险分类类制度的的健全性性和有效效性(110分) (1)银行行是否根根据贷贷款风险险分类指指导原则则制定定分类的的具体标标准以及及五级分分类的内内部管理理办法和和实施细细则,包包括贷款款分类的的操作、认认定和审审核等工工作程序序和工作作标准;分类工工作是否否全面涵涵盖各项项授信业业务。(3分) (2)银行行是否根根据日常常风险变变化情况况对各类类贷款进进行监控控和分类类;银行行是否配配备了专
16、专业人员员从事分分类工作作;是否否加强了了贷款五五级分类类的业务务培训。银银行的贷贷款分类类是否定定期接受受检查监监督,分分类中存存在的问问题可以以被及时时发现和和纠正。(2分) (3)银行行的分类类工作是是否严格格执行了了有关监监管规定定以及内内部管理理规定;分类标标准在操操作过程程中是否否保持一一致;五五级分类类结果是是否准确确。(33分) (4)银行行是否建建立了与与分类工工作相配配套的信信息系统统,保证证管理层层能够及及时获知知有关贷贷款分类类的重要要信息;银行是是否按照照监管要要求及时时报送贷贷款分类类数据和和相关分分析报告告。(22分) 评分原则:银行五五级分类类制度存存在明显显缺
17、陷或或分类结结果严重重失实的的,得分分应低于3分。银行未未建立贷贷款五级级分类制制度的,不不得分。 5.保证贷贷款和抵抵(质)押押贷款及及其管理理状况(5分) 主要考察银银行是否否制定了了保证贷贷款和抵抵(质)押押贷款的的管理规规定,是是否对保保证人资资格、保保证责任任和保证证合同,抵抵(质)押押品、抵抵(质)押押权和抵抵(质)押押率,抵抵(质)押押品的登登记与评评估、抵抵(质)押押期限、抵抵(质)押押品的保保管和处处置做了了明确的的规定,银银行是否否严格执执行了这这些规定定。考察察银行保保证贷款款和抵(质质)押贷贷款的合合法性和和有效性性如何,还还要分析析银行抵抵(质)押押品的流流动性和和价
18、值稳稳定性及及其对资资产安全全状况的的影响。6.非信贷贷资产风风险管理理状况(5分) 主要分析银银行是否否针对非非信贷类类资产,特特别是风风险性非非信贷类类资产制制定管理理制度和和风险控控制措施施并落实实管理责责任;银银行对各各类挂账账、垫款款、待清清理资产产是否制制定了具具体的清清收、清清理、处处置办法法和措施施;银行行对造成成非信贷贷类资产产损失的的违法违违规违纪纪人员是是否追究究责任。通通过对以以上要素素的综合合分析,判判断银行行识别、控控制非信信贷资产产风险的的能力。 评分原则:银行未未建立非非信贷资资产风险险管理制制度的,不不得分。 三、股份制制商业银银行管理理状况评评价标准准 (一
19、)银银行公司司治理状状况,公公司治理理的合理理性和有有效性(50分) 1.银行公公司治理理的基本本结构(10分) (1)银行行是否构构建了以以股东大大会、董董事会、监监事会和和高级管管理层为为主体的的银行治治理结构构,各个个治理主主体是否否设立了了专门委委员会和和专门办办事机构构;是否否建立了了独立董董事制度度和外部部监事制制度。(5分) (2)各个个治理主主体是否否明确了了各自的的工作职职责,是是否制定定了完备备规范的的议事规规则。(5分) 2.银行公公司治理理的决策策机制(10分) (1)银行行的股东东资格是是否符合合有关规规定;股股东是否否履行诚诚信义务务;银行行是否能能够保护护股东合合
20、法权益益,公平平对待所所有股东东,是否否存在大大股东损损害中小小股东权权益的情情况;银银行股东东是否有有占用银银行资产产行为,是是否有关关联交易易,关联联交易对对银行的的影响;股东大大会能否否按照章章程的规规定有效效发挥其其职能。其其中涉及及关联交交联授信信的比例例确定见见监管部部门制发发的相关关文件(5分) 评分原则:如果银银行对一一个关联联方的授授信余额额超过银银行净资资产的110,或或者对一一个关联联方的集集团客户户的授信信余额总总数超过过净资产产的155,或或者银行行对全部部关联方方的授信信余额超超过商业业银行净净资产的的25,得得分应低低于3分。 (2)董事事是否具具备履行行职责所所
21、必需的的专业素素质;是是否勤勉勉诚信;董事的的选任是是否符合合规定程程序。(2分) (3)董事事会的结结构是否否合理;下设专专门委员员会是否否具备独独立性;董事会会及其下下设委员员会能否否按照章章程的规规定履行行职责并并发挥决决策和监监督作用用;董事事会是否否制定银银行的发发展战略略及发展展规划;董事会会是否具具备足够够的控制制力和调调度力。(3分) 3.银行公公司治理理的执行行机制(10分) (1)从股股东大会会到董事事会再到到经营管管理层的的决策传传导机制制是否通通畅、高高效。(2分) (2)高级级管理人人员的素素质:高高级管理理人员资资格是否否符合监监管机构构规定;高级管管理人员员是否具
22、具备必要要的业务务管理能能力、市市场应变变能力和和创新能能力。(3分) (3)高级级管理人人员履职职情况:高级管管理人员员是否按按董事会会制定的的战略规规划开展展工作;高级管管理人员员工作的的实效性性;是否否存在“内部人人控制”情况。(3分) (4)高级级管理层层是否具具备良好好的团队队精神;职责分分工是否否合理适适当;经经营上是是否稳健健并能及及时识别别和管理理风险。(2分) 4.银行公公司治理理的监督督机制(10分) (1)独立立董事是是否具备备履行职职责所必必需的专专业素质质;是否否勤勉诚诚信;独独立董事事的选任任是否符符合规定定程序。(2分) (2)独立立董事是是否具备备独立性性,独立
23、立董事的的权利、义义务和责责任是否否明确;独立董董事是否否尽责。(2分) (3)监事事是否具具备履行行职责所所必需的的专业素素质;是是否勤勉勉诚信;监事的的选任是是否符合合规定程程序;监监事会的的结构是是否合理理;下设设专门委委员会是是否具备备独立性性;监事事会及其其下设委委员会能能否按照照章程的的规定有有效发挥挥其监督督作用。(4分) (4)外部部监事是是否具备备独立性性,是否否尽责。(2分) 5.银行公公司治理理的激励励约束机机制及问问责(110分) (1)银行行是否建建立薪酬酬与银行行效益和和个人业业绩相联联系的激激励机制制,制定定的激励励政策及及其制定定程序是是否合理理。(22分) (
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