投资担保公司财务管理制度P4418899.docx

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1、投资担保有限公司财务管理制度第一章 总则第一条 为规范范*投资资担保有有限公司司财务管管理，充充分发挥挥财务管管理计划划、控制制、监督督、决策策的职能能，保证证公司经经营管理理正常进进行，提提高担保保资金的的利用效效益，维维护股东东利益，根根据会会计法企企业会计计准则企企业财务务通则担担保企业业会计核核算办法法并结结合金金融企业业财务制制度等等有关法法律、法法规的规规定，根根据本公公司实际际，制定定本制度度。 第第二条 公司要要按现代代企业制制度要求求建立、健健全法人人治理结结构，加加强经营营管理，提提高资产产运营效效率。公公司的财财务活动动在公司司执行董董事的领领导下由由财务部部门统一一管理

2、。第三条 公公司财务务管理工工作的基基本任务务是：全全面贯彻彻会计计法，执执行国家家有关法法律、法法规和财财务规章章制度；合理编编制公司司预算，如如实反映映公司财财务状况况；依法法组织收收入，努努力节约约支出；建立健健全财务务管理机机制，加加强经济济核算，管管好用活活资金，加加强对担担保基金金的风险险防范管管理，防防止资产产流失，对对公司经经营活动动进行财财务控制制和监督督。第四条 建建立责任任明确的的公司内内部财务务管理体体制，公公司股东东会、总总经理、财财务分管管经理、财财务人员员应各司司其职。财财务部门门要完善善内部工工作责任任制，努努力为公公司发展展和担保保业务的的开展作作好服务务。公

3、司内部要要认真作作好财务务管理的的基础工工作，严严格按照照财政部部会计计基础工工作规范范办理理每笔会会计业务务，会计计记录应应当准确确完整。公司应当遵遵循权责责发生制制原则，凡凡是应属属于本期期的收入入和支出出，不论论款项是是否在本本期收付付，都应应作为本本期的收收入和支支出处理理。第五条 公司司财务管管理工作作的主要要内容是是： （11）财务务计划管管理 （22）收入入管理 （33）支出出管理 （44）担保保基金管管理（5）固定定资产和和低值易易耗品管管理第二章 财务计划划管理 第第六条 财务务计划是是对本年年度经营营活动的的预测，根根据本公公司的发发展计划划和任务务编制。财财务计划划包括基

4、基本业务务收支计计划和资资金计划划两部分分。第七条 基本业业务收支支计划主主要有公公司担保保业务活活动中的的收入、费费用支出出、及其其他业务务收支、税税金及营营业结余余的留用用情况。第八条 资金计计划主要要包括公公司资金金的筹集集和使用用。第九条 公司财财务计划划在公司司有关业业务部门门提供的的数据基基础上，由由财会部部门汇总总编制。第十条 公公司财务务部门应应经常检检查、分分析财务务计划执执行情况况，提出出改进意意见，以以保证年年度财务务计划的的完成。第三章 收入管管理 第十一一条 公司收收入来源源有： （11）担保保费收入入：指从从事担保保业务的的收入 （22）利息息收入：指公司司基本帐帐

5、户和其其他存款款帐户利利息的收收入 （33）其他他业务收收入：包包括固定定资产出出租收入入、转让让无形资资产收入入、咨询询费收入入等 （44）投资资收益：进行投投资取得得的收益益 （55）营业业外收入入：指非非业务性性收入如如外单位位捐赠未未限定用用途的财财物、其其他单位位对公司司的补助助、固定定资产盘盘盈、固固定资产产清理净净收益、其其他零星星杂项收收入。第十二条 各项项财务收收入应按按国家政政策和有有关规定定认真核核算、正正确反映映，防止止漏收、错错收。不不得私设设小金库库，不得得在外私私设账户户，以保保证损益益的真实实性和完完整性。不不得以任任何形式式截留或或转移收收入。第四章 支出管管

6、理 第第十三条条 支支出是指指公司为为开展主主营业务务及其他他活动发发生的资资金耗费费和损失失。主要要包括： （11）业务务支出：公司在在进行担担保项目目调查、评评估过程程中聘请请中介机机构对项项目进行行评估、鉴鉴证、审审计、公公证等的的支出，以以及聘请请常年法法律顾问问、财务务顾问等等的支出出，对本本公司自自身的审审计评估估除外。 （22）营业业费用：包括职职工工资资、职工工福利费费、保险险费、职职工教育育经费、安安全防卫卫费、公公杂费（车车船燃料料费、养养路费和和牌照费费、清洁洁卫生用用具、订订阅公用用书报、办办公用品品）、外外事费、邮邮电费、电电子设备备运转费费、注册册登记费费、差旅旅费

7、、修修理费、会会议费、低低值易耗耗品摊销销、固定定资产折折旧、递递延资产产摊销、印印刷费、水水电费、房房租费、招招待费、劳劳保费、住住房公积积金、税税金（房房产税、车车船使用用税、土土地使用用税、印印花税）、咨咨询费、公公证及诉诉讼费和和其他费费用。 （33）营业业税金及及附加：包括营营业税、城城建税、教教育费附附加、地地方教育育费附加加、水利利基金费费等。 （44）提取取短期担担保风险险准备金金：按每每笔新发发生担保保额100%提取取风险准准备金。在在该笔担担保业务务按时履履约解除除担保责责任时，净净预提的的风险准准备金的的余额返返还担保保基金。 （55）提取取长期担担保风险险金：从从担保基

8、基金的年年收益中中按500%提取取担保风风险准备备金，担担保风险险准备总总额达到到基金总总额的550%后后，可不不再提取取。（6）代偿偿损失超超出准备备支出：代偿损损失超过过已提取取短期、长长期担保保风险准准备金差差额部分分。（7）提取取未到期期责任准准备金：年未按按在保项项目所收收保费的的50%提取，同同时转回回以前年年度提取取本年已已解除担担保责任任余额项项目所收收保费计计提的未未到期责责任准备备，用于于弥补代代偿损失失。（8）提取取担保赔赔偿准备备：按年年末在保保余额的的一定比比例计提提，实行行差额提提取，用用于弥补补代偿损损失，计计提的比比例一经经确定不不得随意意变更。计计提的比比例根

9、据据担保业业务代偿偿率和代代偿损失失率不同同而不同同。代偿偿率和代代偿损失失率由公公司股东东会决定定。 （9）利息支出：指借款所应支付的利息。如到期一次支付的利息数额较大，应按权责发生制原则进行核算。 （10）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。 （11）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。（12）所所得税：根据国国家所得得税有关关规定计计算应缴缴的所得得税第五章 担保基基金管理理 第十十四条 担保保基金是是保证公公司担保保业务正正常开展展的前提提和基础础，主要要由国家家、企业业法人、个个人投入入，其他他筹措担担保资金金的活动动应在国国家规定定的

10、范围围内开展展。其来来源主要要有： （一一）国家家、企业业法人、个个人出资资； （二二）基金金净收益益； （三三）其他他第十五条 担保资资金的使使用应建建立审核核和控制制制度，建建立内部部制约机机制，资资金的收收付集中中由财会会部门办办理。对对外拨付付保证金金和发生生代偿赔赔付，必必须符合合操作规规程，会会同各有有关职能能部门共共同讨论论通过，报报公司分分管财务务经理签签字批准准后，由由财务部部门审核核，方可可对外付付款。第十六条 加强风风险防范范和管理理，正确确提取和和使用风风险准备备金和资资本保障障基金，中中心开展展担保业业务提取取的各项项准备金金及资本本保障基基金有： （11）未到到期责

11、任任准备金金 （22）长期期责任准准备金 （33）资本本保障基基金第六章 固定资资产和低低值易耗耗品管理理第十七条 必须须加强固固定资产产的管理理，做到到建账设设卡，帐帐实相符符，确保保实物资资产的安安全完整整。第十八条 凡单单位价值值在20000元元（不含含）以上上，使用用年限在在一年（不不含一年年）以上上，并在在使用过过程中保保持原有有物质形形态的资资产为固固定资产产，如房房屋、建建筑物、电电子设备备、运输输工具、机机械设备备等。公公司因业业务需要要而购建建的大、中中型计算算网络（包包括硬件件购置费费及软件件开发费费），应应作为固固定资产产进行处处理。第十九条 固定定资产由由财会部部门进行

12、行核算，按按季（或或按月）计计提折旧旧，固定定资产折折旧实行行平均年年限法。净净残值率率为固定定资产原原值的55%，电电子设备备的预计计净残值值为0。由由资产管管理部门门负责固固定资产产的购置置、调用用、维修修和管理理，每季季核对，年年终全面面盘点，发发现账物物不符，要要及时处处理。固定资产折折旧年限限如下： 一、房房屋、建建筑物 200年 二、机机器、机机械设备备 10年年 三、运运输工具具 4年年 四、电电子设备备 3年年第二十条 低值值易耗品品应比照照固定资资产的管管理办法法，建立立登记保保管制度度。每年年进行一一次盘点点，对短短缺的物物品要查查明原因因，及时时处理。低低值易耗耗品实行行

13、一次摊摊销法（五五五摊销销法）。第二十一条条 公公司在建建工程包包括前期期准备、正正在施工工中和虽虽已完工工但尚未未交付使使用的建建筑工程程和安装装工程。在在建工程程按实际际成本计计价。第七章 附附则 第第二十二二条 公司必必须接受受审计、财财政和税税务机关关依照国国家法律律和有关关规定，对对各项收收支内容容的检查查和监督督，并如如实提供供会计资资料和有有关情况况。第二十三条条 本本制度若若与国家家现行法法规有抵抵触的，按按国家现现行法规规执行。第二十四条条 本本制度自自下发之之日试行行。解释释权属本本公司。高邮市信诚诚业企业业贷款担担保有限限公司担保风险控控制管理理制度公司从事担担保业务务应

14、遵守守国家的的法律法法规和公公司规章章制度,遵循平平等、自自愿、公公平、诚诚实信用用和风险险可控的的原则。为为了规范范公司担担保行为为,保证证担保业业务工作作质量和和效率,特制定定本制度度。 一、建建立完善善风险化化解制度度。1、严格担担保前审审查、担担保审分分离制度度，明确确责任，从从责任上上堵塞风风险漏洞洞。严格格执行担担保前调调查，担担保中跟跟踪制度度，杜绝绝人情担担保和上上级领导导担保。（1）被担担保企业业，除有有固定的的经营场场所和必必要的设设施及从从业人员员外，还还要有符符合国家家产业政政策导向向的产品品，要产产品销路路好，效效益明显显，有名名符其实实的注册册资本，有有健全的的财务

15、制制度；（2）资产产负债率率不高于于50%，在金金融部门门无不良良记录；（3）贷款款申请必必须如实实写明贷贷款用途途、贷款款金额、贷贷款期限限及还款款计划。经审查具备备以上（11）至（33）项条条件方可可提供贷贷款担保保服务。（4）被担担保企业业必须按按申请担担保贷款款的用途途使用资资金，定定期向担担保公司司提供财财务报表表，报告告贷款使使用及经经营效益益情况。（5）在有有效担保保期间内内，工作作人员必必须加强强跟踪监监督，及及时了解解被企业业的经营营情况。2、严格遵遵守担保保风险准准备金提提取制度度。公司司按当年年担保费费的500%提取取未到期期责任准准备金，按按不超过过当年年年末担保保余额

16、11%的比比例以及及税后利利润的比比例提取取风险准准备金，用用于担保保赔付；风险准准备金累累计达到到注册资资本的110%后后，实行行差额提提取。3、严格掌掌握好担担保风险险控制额额度。重重点为本本市中小小企业提提供短期期小额流流动资金金贷款担担保，一一般担保保贷款额额度在550万元元以下，期期限在一一年以内内；民营营企业提提供短期期流动资资金贷款款担保，一一般不超超过实收收资本的的5倍。4、严格控控制担保保各项程程序。对对贷款企企业实行行A、BB角审查查，总经经理充分分听取不不同意见见后方可可下定论论。二、严格反反担保措措施。1、按照“四四易”的的原则易于变变现、易易于评估估、易于于操作、易易

17、于触动动受保人人利益的原则则确认反反担保物物。2、在设定定反担保保物时，首首先以业业主或法法人代表表个人财财产作抵抵押，以以增强企企业经营营者的责责任和对对其进行行有效的的约束。三、强化工工作人员员风险控控制意识识，严格格执行错错误追究究制度。1、公司工工作人员员对由于于审查不不严、循循私舞弊弊等原因因给公司司造成公公司资金金损失的的，视其其损失情情况承担担赔偿责责任。2、工作人人员违反反一次工工作纪律律，给予予警告处处分，违违反两次次扣发当当月全部部效益工工资的220%，违违反三次次予以辞辞退。3、在公司司业务工工作中，出出现一起起担保拖拖期贷款款，扣发发经理、审审查员220%基基本工资资，

18、扣发发全体工工作人员员一年的的效益工工资，从从应还款款月份起起直至全全部还款款为止。4、出现一一笔赔付付损失，按按20%扣发经经理、审审查员一一年的基基本工资资，按经经理、审审查员各各20%、其他他人员各各10%扣减风风险金；出现两两次赔付付损失，经经理要引引咎辞职职，审查查员予以以辞退。四、本制度度自公布布之日起起执行。担保风险控控制管理理制度公司从事担担保业务务应遵守守国家的的法律法法规和公公司规章章制度,遵循平平等、自自愿、公公平、诚诚实信用用和风险险可控的的原则。为为了规范范公司担担保行为为,保证证担保业业务工作作质量和和效率,特制定定本制度度。 一、建建立完善善风险化化解制度度。1、

19、严格担担保前审审查、担担保审分分离制度度，明确确责任，从从责任上上堵塞风风险漏洞洞。严格格执行担担保前调调查，担担保中跟跟踪制度度，杜绝绝人情担担保和上上级领导导担保。（1）被担担保企业业，除有有固定的的经营场场所和必必要的设设施及从从业人员员外，还还要有符符合国家家产业政政策导向向的产品品，要产产品销路路好，效效益明显显，有名名符其实实的注册册资本，有有健全的的财务制制度；（2）资产产负债率率不高于于50%，在金金融部门门无不良良记录；（3）贷款款申请必必须如实实写明贷贷款用途途、贷款款金额、贷贷款期限限及还款款计划。经审查具备备以上（11）至（33）项条条件方可可提供贷贷款担保保服务。（4

20、）被担担保企业业必须按按申请担担保贷款款的用途途使用资资金，定定期向担担保公司司提供财财务报表表，报告告贷款使使用及经经营效益益情况。（5）在有有效担保保期间内内，工作作人员必必须加强强跟踪监监督，及及时了解解被企业业的经营营情况。2、严格遵遵守担保保风险准准备金提提取制度度。公司司按当年年担保费费的500%提取取未到期期责任准准备金，按按不超过过当年年年末担保保余额11%的比比例以及及税后利利润的比比例提取取风险准准备金，用用于担保保赔付；风险准准备金累累计达到到注册资资本的110%后后，实行行差额提提取。3、严格掌掌握好担担保风险险控制额额度。重重点为本本市中小小企业提提供短期期小额流流动

21、资金金贷款担担保，一一般担保保贷款额额度在550万元元以下，期期限在一一年以内内；民营营企业提提供短期期流动资资金贷款款担保，一一般不超超过实收收资本的的5倍。4、严格控控制担保保各项程程序。对对贷款企企业实行行A、BB角审查查，总经经理充分分听取不不同意见见后方可可下定论论。二、严格反反担保措措施。1、按照“四四易”的的原则易于变变现、易易于评估估、易于于操作、易易于触动动受保人人利益的原则则确认反反担保物物。2、在设定定反担保保物时，首首先以业业主或法法人代表表个人财财产作抵抵押，以以增强企企业经营营者的责责任和对对其进行行有效的的约束。三、强化工工作人员员风险控控制意识识，严格格执行错错

22、误追究究制度。1、公司工工作人员员对由于于审查不不严、循循私舞弊弊等原因因给公司司造成公公司资金金损失的的，视其其损失情情况承担担赔偿责责任。2、工作人人员违反反一次工工作纪律律，给予予警告处处分，违违反两次次扣发当当月全部部效益工工资的220%，违违反三次次予以辞辞退。3、在公司司业务工工作中，出出现一起起担保拖拖期贷款款，扣发发经理、审审查员220%基基本工资资，扣发发全体工工作人员员一年的的效益工工资，从从应还款款月份起起直至全全部还款款为止。4、出现一一笔赔付付损失，按按20%扣发经经理、审审查员一一年的基基本工资资，按经经理、审审查员各各20%、其他他人员各各10%扣减风风险金；出现

23、两两次赔付付损失，经经理要引引咎辞职职，审查查员予以以辞退。四、本制度度自公布布之日起起执行。东北证券股股份有限限公司投投资、担担保、融融资管理理制度http:/ 20008年003月111日22:19 中国证证券网股票代码：000686 股票简称：东北证券东北证券股份有限公司投资、担保、融资管理制度第一章 总则第一条为规范东北证券股份有限公司（以下简称“公司”）的投资、担保、融资行为，使投资、担保、融资行为规范化、制度化、科学化，规避和减少决策风险，维护公司和全体股东合法权益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则、证券公司治理准则（试行）、深圳证券交易所股票上市规

24、则等相关法律法规以及东北证券股份有限公司章程（以下简称“公司章程”）的规定，制定本制度。第二条本制度规范的行为包括公司的投资、担保、融资行为。第三条股东大会、董事会、公司经理层在做出决策时，遵照各自的议事规则和工作规则进行，董事会、公司经理层做出的决策同时接受监事会的监督。董事会应在年度报告中向股东报告公司投资、担保、融资工作情况。第四条公司证券部是公司投资、担保工作的具体管理部门，公司财务部是融资工作的具体管理部门。第五条本制度的决策行为应遵循以下基本原则：（一）遵守国家法律、法规及公司章程的有关规定；（二）维护公司和全体股东利益，争取效益最大化；（三）符合公司发展战略，符合国家产业政策，发

25、挥和加强公司的竞争优势；（四）采取审慎态度，规模适度，量力而行，对实施过程进行相关的风险管理，兼顾风险和收益的平衡；（五）规范化、制度化、科学化，必要时咨询外部专业机构。第二章 投资第一节 投资行为第六条本制度所称投资主要是指对外长期投资，即公司投出的超出一年以上不能随时变现或不准备随时变现的各种投资，包括股权投资和其它投资，但不包括证券二级市场上的自营投资和受托理财投资以及因承销业务产生的证券投资。第七条公司投资应遵循国家法律、法规的规定，根据公司整体资金状况、人才储备状况、外部市场环境及公司经济效益情况综合确定，不能影响公司主营业务的发展。第八条公司投资实行项目立项、决策、实施及管理问责制

26、度。第九条除法律另有规定外，公司不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。第二节 投资决策权限第十条 公司对外投资及处置需经股东大会作出决议或股东大会授权董事会决策。第十一条 股东大会对董事会的对外投资及处置授权依据公司章程的相关规定。第三节 投资管理 第十二条 公司证券部负责组织以下投资管理工作：（一）编制投资计划（包括公司所有投资项目）；（二）进行项目可行性研究；（三）进行项目立项；（四）项目审批、实施；（五）项目跟踪、评估报告。第十三条 公司进行对外投资，既包括新项目投资也包括原有项目增资，均需成立由公司高管人员任组长、证券部牵头的对外投资立项小组，对投资的合法合规性、必要性、可行

27、性、收益率进行认真论证研究，编制投资计划，小组成员应勤勉尽职，充分履行职责。第十四条 进行项目可行性研究应进行前期调研，会同有关专家、专业人员进行项目可行性论证，并制作可行性研究报告，该报告内容包括投资项目的基本情况、投资方案、投资价值、市场前景、竞争情况、主要风险及防范措施等。对于重大投资项目，可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。重大投资项目是指单笔投资数额超过公司净资产5%，年度累计投资超过公司净资产10%的对外投资。第十五条 对外投资立项小组将项目计划书、可行性研究报告等书面文件报总裁办公会进行审查和综合评估，决定是否立项。第十六条 总裁办公会对已经立项的项目及预算按决策权限报董事会

28、、股东大会批准后实施。第十七条 已审定批准的对外投资项目，由总裁授权成立项目实施小组，负责组织相关的人、财、物，按进度实施投资计划。在实施中重点做好如下工作：1、公司对外投资实行预算管理，投资项目调整预算程序与批准实施的程序相同。2、对外投资项目应与被投资方或其它相关机构签订投资合同或发起人协议等法律文本，法律文本必需经公司律师进行审核确认。在签订对外投资法律文本之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的出资证明或其它有效凭据，交公司证券部保存。3、项目实施小组应按协议规定办理出资手续。以非货币财产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续。项目完成后，按照有关规定

29、进行验收和审计。4、项目实施小组应及时向公司总裁办公会议汇报投资进展情况，如遇投资项目发生重大变化，可能影响投资效益时，项目实施小组应及时提出调整投资项目的建议，并按审批程序重新报请董事会或股东大会审议批准。5、在项目实施过程中，董事会应对实施情况进行跟踪检查，并在年度报告中向股东大会报告。第十八条 公司依对外投资所占份额，对被投资单位实行差别化管理。根据投资比例，公司有权向被投资单位推荐董事、监事或其他高级管理人员的，或原推荐人员需要进行调整的，需经公司总裁办公会议讨论确定人选。第十九条 公司全资、控股或重大影响的长期投资项目，通过股东会贯彻公司意图，参会的股东代表必须按总裁办公会的决议履行

30、职责；推荐的董事和监事有义务将被投资单位董事会决议事项及时反馈给公司。第二十条 对于参股的长期投资项目，公司依据公司法及其它法律法规，依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。第二十一条公司推荐到被投资单位的董事、监事及其他人员，须认真履行法定职责，在公司授权范围内行使权力，维护公司及被投资单位利益。第二十二条公司证券部是公司进行对外投资管理的职能部门，代表公司与被投资单位沟通，了解被投资单位经营状况，每半年应对公司对外投资项目进行评估并报公司管理层；公司财务部按公司财务制度、会计制度的规定对公司对外投资进行会计核算。第四节 对外投资的终止与转让第二十三条当被投资单位出现或发生公司法所

31、列解散、破产等情况时，公司终止对外投资，并依法参与被投资公司剩余财产的分配。第二十四条当出现或发生下列情况之一时，公司可以转让被投资公司股权：（一）公司出于经营需要或战略安排；（二）公司的对外投资与新颁布的法律、法规或监管部门规定有抵触；（三）公司认为有必要的其它情形。第二十五条投资转让应严格按照公司法和被投资公司章程有关转让投资的规定办理。第二十六条终止或转让对外投资需经公司总裁办公会议确定后，依权限报公司董事会或股东大会批准。批准处置对外投资的程序与批准实施对外投资的程序相同。第二十七条处置对外投资的行为必须符合国家有关法律法规的规定。第二十八条对外投资终止和转让时，相关责任人员必须尽职尽

32、责，认真做好投资收回和转让中的资产评估等工作，防止公司资产流失。第五节 罚则第二十九条对外投资立项小组未如实提供相关情况，或所提供数据严重偏差，致使决策依据失实，相关人员应承担责任。第三十条 参与对外投资决策的董事会、高管人员成员，由于未认真履行职责而导致决策失误，致使投资出现重大损失，依公司章程承担相应责任。第三十一条对外投资项目实施小组未按投资计划执行对外投资，或投资项目发生重大变化时未及时履行报告、调整、建议等职责，给公司造成损失的，相关人员应承担责任。第三十二条公司向对外投资单位推荐的人员未履行法定职责，或未按公司规定履行义务，公司有权按相关规定更换推荐人选。第三十三条公司证券部未履行

33、管理职责，给公司造成损失的，公司将依据相关规定进行处罚。第三十四条有充分证据证明上述责任人员勤勉尽职的，可以免责。第三章 担保第一节 担保行为第三十五条 本制度所称的“担保”，是指被担保人对外借款时，公司根据经营利益需要及本制度规定，按照债权人要求提供担保，以保障债权人债权实现的法律行为。第三十六条 公司提供对外担保，采用一般保证方式。第三十七条 公司对外担保当事人包括担保人、被担保人。担保人是指公司及公司所属具备独立法人资格的子公司。被担保人是指企业及其它社会团体。第三十八条 公司不得为股东、股东的关联人或者个人债务提供担保。第三十九条 公司的分支机构不得对外提供担保。公司控股子公司对外担保

34、依照本制度执行。第四十条 公司累计担保总额不超过最近公司一期经审计净资产的2%。第四十一条公司担保金额不能超过被担保人最近一期经审计净资产的10%。第二节 担保决策权限第四十二条公司应严格控制为他人提供担保，必须提供担保的事项需由股东大会审议批准。第四十三条公司担保事项应由董事会提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。第四十四条公司股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日公司及控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保的总额。第四十五条 公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。

35、公司控股子公司应在其股东大会做出决议后及时通知公司履行有关信息披露义务。第三节 担保管理第四十六条 公司担保应遵循平等、自愿、公平、互利、诚信原则，公司有权拒绝来自任何方面的为他人提供担保的强制命令。第四十七条 公司应当完善内部控制制度，未经公司股东大会或董事会决议通过，董事、总裁及公司的控股企业、公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同。第四十八条 公司应当采取反担保等措施防范风险，尽量降低因担保造成损失的可能。第四十九条公司在担保决策做出前，应成立财务总监任组长，合规风险部、稽核审计部、财务部、证券部人员组成的担保审查小组，充分掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行详尽分析

36、，由证券部编制风险评价报告，经公司总裁办公会讨论后与相关担保议案一同提交董事会或股东大会审议。对被担保人的审查范围包括：(一)财务状况；(二)管理情况；(三)主营业务的市场前景和盈利能力；(四)现金流状况；(五)其它需要审查的事项。公司不得直接或间接为经审查存在以下情况的担保对象提供担保：（一）资产负债率超过50%；（二）主营业务市场萎缩，盈利能力弱；（三）经营性现金净流入拟担保金额的60%；（四）存在重大未决诉讼；（五）存在银行借款逾期或欠付利息、违规经营被主管部门处罚等不诚信记录；（六）最近年度被出具非无保留意见审计报告；（七）公司认为其他不应担保情况。第五十条 任何担保均应订立书面合同，

37、并按照公司内部管理规定妥善保管。第五十一条 担保合同订立后，应及时将借款合同、担保合同复印件提交监事会、财务部门。第五十二条 担保合同应当定期汇总，编制担保清单，并定期跟踪被担保企业的经营状况。第五十三条 担保事项由证券部具体管理，应经常检查监督担保的履行条件是否发生变化。第五十四条 当出现被担保人债务到期后未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况，并向董事会及时报告，同时按照信息披露方面的法律法规履行信息披露义务。第五十五条 公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿。第四节 罚则第五十六条 公司董事

38、、高级管理人员、公司的控股企业、公司的分支机构或其他人员未按规定程序擅自越权签订担保合同，给予开除处分，相关责任人应承担相应的法律责任。第五十七条有证据表明是由于公司有关人员未尽职履行本制度规定职责，导致担保给公司造成损失的，公司将根据情节和造成损失情况给予责任人员通报批评、警告、降级、撤职直至开除处分，并责令赔偿损失；构成犯罪的，移交司法机关处理。第四章 融资第一节 融资行为第五十八条 本制度规范的融资行为指公司向金融机构或法律允许的其他主体借入或借出资金的行为。第五十九条 融入资金行为分为短期融资行为和中长期融资行为。短期融资行为是指借入资金期限在一年以下（含一年）的债务融资行为，中长期融

39、资行为是指借入资金期限在一年以上的债务融资行为。第六十条 融出资金行为指公司在银行间同业拆借市场和银行间债券市场向法律允许的主体拆出资金的行为。第二节 融资决策权限第六十一条 公司融资行为应报股东大会审议或股东大会授权董事会决策。第六十二条 股东大会授予董事会行使一定限额内的融资决策权，具体授权依照公司章程的相关规定。第三节 融资管理第六十三条公司应根据发展战略和资金供求状况编制融资计划报董事会、股东大会批准实施。第六十四条公司应制订具体制度规范各种长、短期融资行为。第六十五条任何融资行为均应订立书面合同，并应按照公司内部管理规定妥善保管。第六十六条公司财务部是公司融资行为的具体管理部门，应定

40、期跟踪检查借款合同的执行情况、融资款项的使用情况及使用效果，编制资金使用情况报告，并按决策权限向总裁办公会、董事会、股东大会报告。第六十七条公司应及时归还融资利息和本金，维护公司的良好信用。第六十八条当国家货币政策等出现重大变化而导致出现融资成本上升等不利情况时，公司应及时采取相应措施规避风险。第六十九条公司分支机构不得融资。第四节 罚则第七十条 违反法律、法规、公司财务制度筹集资金的，公司视情节轻重给予直接责任人警告、降级、撤职、开除等处分。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第五章 附则第七十一条 公司投资、担保、融资行为如属关联交易行为，相关股东、董事应回避表决。第七十二条 本制度未尽事宜，参

41、照法律、法规、相关规范性文件及公司章程的规定执行。公司可根据实际需要另行制定实施细则。第七十三条 本制度所称“以上”、“内”、“以下”含本数。第七十四条 本制度经公司股东大会审议通过后生效，本制度的修改由公司董事会提请股东大会审议批准。第七十五条 本制度由公司董事会负责解释。二八年三月十日重庆国际实实业投资资股份有有限公司司对外担担保管理理制度 时间：20007-112-228进进展：临临时公告告 重庆国际实实业投资资股份有有限公司司对外担担保管理理制度 第一一章总则则 第第一条为为了保护护投资者者的合法法权益，规规范重庆庆国际实实业投资资股份有有限公司司（下称称“公司”）的对对外担保保行为，

42、有有效防范范公司对对外担保保风险，确确保公司司资产安安全，根根据中中华人民民共和国国公司法法、深深圳证券券交易所所股票上上市规则则、关关于规范范上市公公司对外外担保行行为的通通知、关关于规范范上市公公司与关关联方资资金往来来及上市市公司对对外担保保若干问问题的通通知、等等法律、法法规、规规范性文文件以及及公司司章程的的有关规规定，结结合公司司的实际际情况，特特制定本本制度。 第二二条本制度度所称对对外担保保是指公公司为他他人提供供的担保保，包括括公司对对控股子子公司的的担保。 第三三条公司对对外担保保实行统统一管理理，非经经公司董董事会或或股东大大会批准准，任何何人无权权以公司司名义签签署对外

43、外担保的的合同、协协议或其其他类似似的法律律文件。 第四四条公司控控股或实实际控制制子公司司的对外外担保，视视同公司司行为，其其对外担担保应执执行本制制度。公公司控股股子公司司应在其其董事会会或股东东会做出出决议后后及时通通知公司司履行有有关信息息披露义义务。 第五五条公司对对外担保保应当遵遵循合法法、审慎慎、互利利、安全全的原则则，严格格控制担担保风险险。 第六条条公司司为他人人提供担担保，应应当采取取反担保保等必要要的措施施防范风风险，反反担保的的提供方方应具备备实际承承担能力力。 第七条条公司司独立董董事应在在年度报报告中，对对公司累累计和当当期对外外担保情情况做出出专项说说明，并并发表

44、独独立意见见。 第二章章对外外担保对对象的审审查 第八条条公司司董事会会在决定定为他人人提供担担保之前前，或提提交股东东大会表表决前，应应当掌握握债务人人的资信信状况，对对该担保保事项的的利益和和风险进进行充分分分析。 第九九条经办责责任人应应根据申申请担保保人提供供的基本本资料，对对申请担担保人的的经营及及财务状状况、项项目情况况、信用用情况及及行业前前景进行行调查和和核实，按按照合同同审批程程序报相相关部门门审核，经经分管领领导和总总经理审审定后，将将有关资资料报公公司董事事会或股股东大会会审批。 第十十条申请担担保人提提供的反反担保或或其他有有效防范范风险的的措施，必必须与担担保的数数额

45、相对对应。 第三三章对外担担保的审审批程序序 第第十一条条公司司对外担担保的最最高决策策机构为为公司股股东大会会，董事事会根据据公司司章程有有关董事事会对外外担保审审批权限限的规定定，行使使对外担担保的决决策权。超超过公公司章程程规定定的董事事局的审审批权限限的，董董事会应应当提出出预案，并并报股东东大会批批准。董董事会组组织管理理和实施施经股东东大会通通过的对对外担保保事项。 第十十二条对于于董事会会权限范范围内的的担保事事项，除除应当经经全体董董事的过过半数通通过外，还还应当经经出席董董事会会会议的三三分之二二以上董董事同意意。 第十三三条应由股股东大会会审批的的对外担担保，必必须经董董事会审审议通过过后，方方可提交交股东大大会审批批。须经经股东大大会审批批的对外外担保，包包括但不不限于下下列情形形： (一)本公司司及本公公司控股股