XX艺术学院内部审计工作办法.docx

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1、XX艺术学院内部审计工作方法第一章总那么第一条 为加强学院内部审计工作，强化内部监督，防范廉政风险，推 进学院党风廉政建设和艺术教育事业健康开展，根据中华人民共和国审 计法、中华人民共和国审计法实施条 例、行政事业单位内部控制 规范（试行）和审计署关于内部审计工作的规定等有关法律法规， 以及干部监督管理的有关规定，结合学院实际，制定本方法。第二章内部审计工作组织第二条 建立学院内部审计工作联席会议制度。联席会议由纪检监察 室、组织人事处、财务处等部门组成。联席会议办公室设纪检监察室，负责内审日常工作。第三条联席会议办公室的主要职责：（一）根据工作需要，负责临时组建学院内部审计机构。负责学院内

2、部审计工作的管理、协调、计划制定和监督检查。（二）起草有关内部审计的方法、制度和文件，提出年度内部审计计 划方案，催促落实有关事项。第四条内部审计应当有计划地进行。学院内部审计工作联席会议办公 室每年初提出本年度内部审计建议，经联席会议研究后提出内审计划方案, 报院党委主要负责人审签，并经党委会集体研究后组织实施。第五条内部审计机构审计职责:（一）依据国家法律法规和有关规定，起草内部审计规章制度。（二）对学院有关部门和学院下属独立法人单位廉政建设情况、财务 管理状况，财经法规执行情况以及国有资产管理等进行审计。（三）开展专项、重大工程审计和重要事项审计调查。（四）对政府采购、重大经济合同签订及

3、执行情况进行审计监督。（五）对内部控制制度的健全性和有效性及风险管理进行评价。（六）对审计中发现的重大违纪违规事项，及时向院党委报告。（七）承办上级内部审计机构与学院领导交办的其他事项。第六条内部审计机构具有以下权限：（一）参加学院有关预算、财务、业务及经济活动管理决策会议。（二）要求被审计对象积极配合，如实提供或报送材料。对与审计事 项有关的问题向有关单位和个人进行调查并取得证明材料。（三）提出纠正、处理违法违规行为的意见。（四）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出及时制 止决定。（五）对于违法违规和造成损失浪费的部门和个人，可建议追究有关 人员责任。第七条内部审计机构根据工作需

4、要，可以聘请具有与审计事项有关专 业知识的人员或委托社会中介机构对有关事项进行审计。第八条审计人员应具有较强的政治素质和较高的业务能力，具备审计、会计等专业知识，熟悉财经法规，具有内部审计人员岗位资格，并定 期参加岗位资格培训和后续教育。审计人员办理审计事项时，应当严格遵守内部审计准那么和职业道德规范。范。第三章内部审计范围、内容与重点第九条内部审计范围原那么上为被审计部门领导班子的整个任期。第十条内部审计的主要内容是：被审计部门领导干部所在部门二次分配制度制订与执行情况；部门预算经费的管理与使用情况；奖励等收入管 理与分配情况；固定资产的管理和使用情况。第十一条内部审计的重点是:（一）新校区

5、建设指挥部、XX艺源文化产业开展、XX省星河演出公司、学院教学设备及大宗采购、基建维修等。（二）对领导干部管理部门预算及经费责任情况的检查。（三）对领导干部个人遵守财经法纪和廉政纪律情况的检查。第四章内部审计程序 第十二条内部审计工作应当根据学院工作任务和上级部署，制定年度审计工作计划，报经学院主要负责人批准后组织实施。第十三条内部审计工作的主要程序：（一）根据年度审计工作计划，确定审计事项，拟定审计方案，提前3 日通知被审计部门或个人。（二）适时对被审计部门开展审计工作。（三）编制审计报告，与被审计部门交换意见，视情况对审计报告进 行修改，提交到学院内部审计工作联席会议。（四）内审工作联席会

6、议对审计报告进行审核，经学院主要负责人审 批后，出具审计报告。（五）对在审计工作中发现的问题，出具审计意见连同审计报告下达 给被审计部门。（六）被审计部门加强整改，内审机构对整改意见落实情况加强监督 检查。第五章内部审计报告和结果运用第十四条 学院内部审计联席会议按照相关法律法规程序，对审计报告 进行审议，出具内部审计结果报告。第十五条 学院纪检监察室将内审结果报告等结论性文书附审计报告 报送院党委主要负责人。第十六条学院组织人事处应将内部审计结果报告纳入被审计部门领 导干部人事档案。并将内部审计结果与干部考察任用、日常监督管理和教 育培训紧密结合起来，将其作为考核、奖惩、任免领导干部的重要依据。第六章内部审计原那么第十七条依法审计的原那么。第十八条独立客观公正的原那么。第十九条保守秘密的原那么。第二十条回避的原那么。第七章附那么第二十一条本方法由学院党风廉政建设领导小组负责解释。第二十二条 本方法自X年X月X日起施行。