比较权威的KPI指标库以及释义4274.docx

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1、 词典指标体系系是的英文文缩写，中中文解释释为关键键业绩指指标。本本手册中中的指标标包括两两部分：1、 基本经营营成果指指标；2、 职能性指指标。基本经营营成果指指标是反反映企业业总体经经营状况况的指标标；在本本手册中中包括三三个方面面的评价价指标，即即反映收收益方面面的评价价指标，反反映经营营安全的的评价指指标和反反映管理理效益的的评价指指标。职能性指指标体系系主要是是针对各各系统、各各部门工工作绩效效的量化化指标，为为各系统统、各部部门设计计相应的的提供参参考。其其内容包包括：市市场开发发（MD）、用用户满意意（）、研研究开发发（RD）、采采购与供供应（PPS）、制制造与品品质保证证（M）

2、、人人力资源源（）。第一部分分 基基本经营营成果指指标1 反映收益益方面的的评价指指标11净净利税总总额指标名称称净利税总总额指标定义义子公司的的税前利利润扣除除和营业业外收支支净额后后的余额额。设立目的的通过本指指标了解解各子公公司某一一时期的的业务经经营的总总体获利利水平。计算公式式净利税总总额 = 主主营业务务税前利利润-营营业外收收支净额额相关说明明主营业务务税前利利润数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图12毛毛利率指标名称称毛利率指标定义义某一时期期内子公公司销售售产品毛毛利与销销售收入入之比。设立目的的通过本指指标来了了解某一一时期内内子公司司销售产产品毛利

3、利水平。计算公式式毛利率 = 产品销销售毛利利 产品品销售收收入相关说明明 除总体毛毛利率外外，也可可以按产产品类别别、地区区类别来来测算毛毛利率，并并对不同同产品、不不同地区区的毛利利率进行行比较分分析。数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图13营营业利润润率指标名称称营业利润润率指标定义义某一时期期内子公公司销售售产品的的营业利利润与销销售收入入之比。设立目的的通过本指指标来了了解某一一时期内内子公司司主营业业务的盈盈利水平平。计算公式式营业利润润率 = （主主营业务务）营业业利润 产品品销售收收入相关说明明 主营业务务营业利利润= 主营业业务销售售收入扣扣除销售售成

4、本、销销售费用用和管理理费用后后的余额额。数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图14税税前利润润率指标名称称税前利润润率指标定义义某一时期期内子公公司税前前利润和和销售产产品销售售收入之之比。设立目的的通过本指指标来了了解某一一时期内内子公司司总体（含含主营业业务和非非主营业业务、营营业外收收支等）税税前的产产品利润润比率。计算公式式税前利润润率 = 税前前利润 产品品销售收收入相关说明明数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图15税税后利润润率指标名称称税后利润润率指标定义义某一时期期内子公公司税后后净利润润和产品品销售收收入之比比。设立目的的通过本

5、指指标来了了解某一一时期内内子公司司总体（含含主营业业务和非非主营业业务、营营业外收收支等）税税后的产产品利润润率。计算公式式税后净利利率 = 税后后净利润润 产品品销售收收入相关说明明数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图16总总资产收收益率指标名称称总资产收收益率指标定义义某一时期期内子公公司税后后净利润润和总资资产额之之比。设立目的的通过本指指标来了了解某一一时期内内子公司司总资产产收益能能力。计算公式式总资产收收益率 = 税税后净利利润 资产产总额相关说明明数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图17净净资产收收益率指标名称称净资产收收益率指标

6、定义义某一时期期内子公公司税后后利润和和净资产产额之比比。设立目的的通过本指指标来了了解某一一时期内内子公司司净资产产（资本本金或股股东权益益）收益益能力。计算公式式净资产收收益率 = 税税后净利利润 净资资产额相关说明明净资产=资产总总额 负债债数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图18人人均利润润指标名称称人均利润润指标定义义某一时期期内子公公司销售售产品所所取得全全部利润润与全部部员工平平均人数数之比设立目的的通过了解解各子公公司某一一时期的的人均利利润额，来来分析各各子公司司人均利利润贡献献变化情情况。透透过这种种变化，来来分析该该子公司司盈利的的前景。计算公式式

7、人均利润润 = 税后后利润 员工工平均人人数相关说明明 员工平均均人数 = （期期初人数数 + 期末人人数）/ 22数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图19成成本费用用利润率率指标名称称成本费用用利润率率指标定义义各子公司司某一时时期利润润额与成成本费用用总额的的比率设立目的的通过了解解各子公公司成本本费用利利润率的的状况，可可以评价价子公司司对成本本费用的的控制能能力和管管理水平平。计算公式式成本费用用利润率率 = 利润总总额 成本本费用总总额 1000%相关说明明 成本费用用是子公公司为取取得利润润而付出出的代价价 这一比率率越高，说说明子公公司为获获得收益益而付出

8、出的代价价越小，企企业的获获利能力力越强 本指标可可被分解解为成本本利润率率、费用用利润率率两个指指标，并并通过历历史的趋趋势线分分别探究究公司对对成本与与费用的的控制问问题。数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图2反映映经营安安全的评评价指标标21负负债比率率指标名称称负债比率率指标定义义某一时期期内子公公司负债债总额与与资产总总额之比比。设立目的的通过本指指标来了了解某一一时期内内子公司司长期偿偿债能力力。计算公式式负债比率率 = 负债总总额 资产产总额相关说明明数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图22流流动比率率指标名称称流动比率率指标定义义

9、某一时期期内子公公司流动动资产与与流动负负债之比比。设立目的的通过本指指标来了了解子公公司的短短期偿债债能力。计算公式式流动比率率 = 流动资资产 流动动负债相关说明明数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图23速速动比率率指标名称称速动比率率指标定义义某一时期期内子公公司速动动资产与与流动负负债之比比。设立目的的通过本指指标来了了解子公公司的及及时偿债债能力。计算公式式速动比率率 = 速动资资产 流动动负债相关说明明速动资产产 = 流动资资产 - 存货货数据收集集财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图3反映映内部管管理效益益的评价价指标31生生产能力力利用率率

10、指标名称称生产能力力利用率率指标定义义某一时期期子公司司生产的的全部产产品数量量与按照照三班满满负荷生生产总量量的比例例设立目的的按照集团团总部对对各子公公司要求求，三班班满负荷荷为高效效经营，双双班满负负荷生产产为微利利经营，单单班满负负荷生产产为保本本经营，从从而考核核评价子子公司的的生产能能力利用用状况及及经济效效益状况况。计算公式式生产能力力利用率率=实际际生产的的产品总总量 按照照设备能能力三班班满负荷荷应生产产的产品品总量 1100%相关说明明 三班满负负荷按224 小小时算 设备能力力为吨 / 小小时数据收集集生产调度度部门统计周期期每季一次次统计方式式数据和趋趋势图32流流动资

11、产产周转率率指标名称称流动资产产周转率率指标定义义一定时期期内子公公司产品品销售收收入与流流动资产产平均占占用额的的比值，表表明流动动资产占占用额和和周转额额之间的的关系设立目的的根据流动动资产来来反映资资金利用用效果，能能够间接接说明各各子公司司的经济济效益。计算公式式流动资产产周转率率 = 产品销销售收入入 流动动资产平平均余额额 相关说明明 一定时期期周转次次数越多多，说明明流动资资产周转转速度快快，利用用效果好好数据收集集财务部统计周期期每季一次次统计方式式数据和趋趋势图33固固定资产产周转率率指标名称称固定资产产周转率率指标定义义一定时期期内子公公司产品品销售收收入与固固定资产产平均

12、占占用额的的比值，设立目的的根据来反反映资金金利用效效果，能能够间接接说明各各子公司司的经济济效益。计算公式式固定资产产周转率率 = 产品销销售收入入 固定定资产平平均余额额 相关说明明 一定时期期周转次次数越多多，说明明固定资资产周转转速度快快，利用用效果好好数据收集集财务部统计周期期每季一次次统计方式式数据和趋趋势图33存存货周转转率指标名称称存货周转转率指标定义义一定时期期内子公公司产品品销售成成本与存存货平均均占用额额的比值值设立目的的根据存货货来反映映资金利利用效果果，能够够间接说说明各子子公司的的经济效效益。计算公式式存货周转转率 = 产品品销售成成本 存货货平均余余额 相关说明明

13、 一定时期期周转次次数越多多，说明明存货周周转速度度快，利利用效果果好数据收集集财务部统计周期期每季一次次统计方式式数据和趋趋势图第二部分分 职职能性指指标1市场场开发（MMD）11销销售目标标达成率率指标名称称销售目标标达成率率指标定义义指年度销销售目标标经分解解后形成成月度销销售目标标实际达达成的比比率。设立目的的考核营销销门在销销售方面面目标与与实际情情况的对对比。销销售目标标可以用用吨或金金额作单单位，该该指标是是反映营营销部门门市场开开发力度度的一个个重要指指标。计算公式式销售目标标达成率率实际际销售发发货额（吨吨）目标销销售额（吨吨）1000%相关说明明销售业业绩以销销售发货货额统

14、计计。该指标标可作每每日管理理工具由由营销每每日自行行累计。每月、每每年指标标可作管管理及考考核指标标。各类产产品可分分别进行行统计。数据收集集营销系统统办公室室数据来源源财务报表表：由财财务部门门提供数据核对对财务部统计周期期每日、每每月一次次统计方式式数据和趋趋势图12销销售增长长率指标名称称销售增长长率指标定义义产品的销销售额(吨)比比去年同同期增长长的百分分比。设立目的的反映当期期产品销销售与去去年同期期销售相相比的增增长情况况。计算公式式销售增长长率(本月实实际销售售额(吨吨)去年同同期销售售额(吨吨)去年同同期销售售额(吨吨)1000%相关说明明可按产产品种类类统计。销售额额要以实

15、实际出货货的为基基准。在管理理运用上上，可按按营业区区作统计计分析。数据收集集营销系统统办公室室数据来源源营销系统统办公室室的销售售统计和和财务报报表数据核对对财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图13销销售费用用投入产产出比指标名称称销售费用用投入产产出比指标定义义某一时期期市场拓拓展销售售费用支支出占该该月度销销售额的的比率。设立目的的考核市场场开发和和推广中中市场部部门的工工作业绩绩。同时时了解市市场部门门的市场场开发投投入产出出比率。简简单地说说，就是是每花一一元钱，作作多少生生意。计算公式式市场拓展展投入产产出比=市场拓拓展销售售费用销售额额1000%相关说明明费用总总计

16、包括括房租金金、工资资、差旅旅、交通通费、广广促费用用、折扣扣等销售额额应以合合同金额额为准。在管理理运用上上，可按按营业区区作统计计分析。数据收集集营销系统统办公室室数据来源源营销系统统办公室室的销售售统计和和财务资资料数据核对对财务部统计周期期每月一次次统计方式式数据和趋趋势图14货货款回收收计划完完成率指标名称称货款回收收计划完完成率指标定义义指在一定定时期内内货款回回收金额额与计划划回收金金额之比比设立目的的考核市场场部货款款回收的的管理和和业绩。计算公式式货款回收收计划完完成率货款回回款金额额计划回回款金额额1000%相关说明明按财务务规定的的付款进进度进行行统计。该指标标可作每每日

17、管理理工具由由市场部部每日自自行累计计，月度度以财务务报表为为准。数据收集集销售部、财财务部数据来源源营销系统统办公室室的货款款统计和和财务资资料数据核对对财务部统计周期期每日、每每月一次次统计方式式数据和趋趋势图15成成品库存存周转率率指标名称称成品库存存周转率率指标定义义一定时期期内，成成品实际际库存的的平均周周转次数数设立目的的反映市场场部成品品库存周周转情况况，即反反映商品品变现速速度计算公式式相关说明明数据收集集数据来源源数据核对对统计周期期每月、每每年一次次统计方式式成品库存存周转率率销售售成本(期期出库存存额+期期末库存存额2)1000%市场部市场部的的销售统统计、成成品仓库库的

18、库存存报表、财财务部的的财务报报表财务部16市市场占有有率指标名称称市场占有有率指标定义义某一时期期内产品品在一定定地理区区域（根根据市场场分割）的的占有比比率，是是针对竞竞争对手手而言的的。设立目的的通过了解解每年在在各地区区产品市市场中所所拥有的的份额情情况，来来反映市市场开发发中各类类产品在在市场情情况，同同时也间间接了解解竞争对对手市场场占有情情况。计算公式式市场占有有率年年度产品品销售量量(额)国内年年度同类类产品销销售量(额)1000%相关说明明产品种种类为按按吨（或或元）,统计数数据收集集周期每每年一次次根据年年度销售售，确定定与上一一年同期期对比。如果没没有上一一年同期期的资料

19、料，可以以确定与与本期计计划相比比。资料正正确性的的确认有有一定困困难度，建建议只作作管理参参考用。数据收集集销售部（市市场科）或或集团规规划发展展部数据来源源市场调查查、政府府公报数据核对对统计周期期每年或半半年一次次统计方式式数据和趋趋势图17市市场竞争争比率指标名称称市场竞争争比率指标定义义某一时期期内，主主要产品品在市场场领域与与主要竞竞争对手手进行市市场销售售对比的的情况。设立目的的该指标针针对市场场主要竞竞争对手手，也可可以衡量量市场部部的相对对销售能能力。计算公式式市场竞争争比率=公司（或或某区域域）实际际销售额额主要竞竞争对手手销售额额1000%相关说明明主要竞竞争对手手可以规

20、规定为国国内（或或某区域域）最强强的23个对对手资料正正确性的的确认有有一定困困难度，建建议只作作管理参参考用。数据收集集销售部数据来源源各地竞标标统计数据核对对统计周期期每月、每每年一次次统计方式式数据和趋趋势图18品品牌认识识度指标名称称品牌认识识度指标定义义表示透过过了广宣宣，消费费者对企企业品牌牌的认识识程度设立目的的考核品牌牌宣传的的成效计算公式式品牌认识识度受受访的认认知人（企企业）数数受访总总人（企企业）数数1000%相关说明明每季度度或半年年或一年年进行一一次调查查，调查查对象可可为个人人或企业业，一般般应以可可能的客客户对象象为调查查目标。调查可可委托专专业调查查机构或或由销

21、售售部（市市场科）执执行。数据收集集销售部或或调查机机构数据来源源调查表数据核对对统计周期期每季度、半半年、每每年一次次统计方式式数据和趋趋势图19新新客户开开发率指标名称称新客户开开发率指标定义义某一时期期内，新新客户的的数量和和客户总总数的比比例。设立目的的该指标要要求销售售部门和和销售人人员不断断的开发发市场，获获取新客客户。计算公式式新客户开开发率=公司（或或某区域域）新客客户数量量客户总总数1000%相关说明明新客户户可以被被定义为为：本年年度首次次同公司司发生业业务往来来的客户户。数据收集集销售部数据来源源合同或订订单、销销售历史史记录、客客户档案案数据核对对财务部统计周期期每季、每每年一次次统计方式式数据和趋趋势图1.100新客户户销售占占有率