内部控制实施细则-固定资产36780.docx

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1、吉林成大弘晟能能源有限公司司内部控制实施细细则固定资产产（不完整版版）（试点流程仅作作了一个子流流程固定资产的的调拨）一、适用范围本办法所称固定定资产，主要包括房房屋、建筑物物、机器、机机械、运输工工具，以及其其他与生产经经营活动有关关的设备、器器具、工具等等，适用于吉林成成大弘晟有限限公司及下属分公司司的固定资产产相关业务，主要规规范包括公司司固定资产预预算、固定资资产取得、固固定资产使用用、维护及调调拨、固定资资产大修、固固定资产清查查和固定资产产处置控制。二、控制目标1、公司根据生生产经营需要要制定固定资产产采购计划，保证企业生生产经营的可可持续发展能能力。2、规范固定资资产采购和交交付

2、使用验收收程序，对企企业生产比较较关键的固定定资产投保，保保证资产安全全性和完整性性。3、资产使用部部门和资产管管理部门建立立完整的固定定资产管理台台帐，便于固固定资产的统统计、检查和和后续管理。4、固定资产使使用部门会同同资产管理部部门负责固定定资产日常维维修、保养，将将资产日常维维护流程体制制化、程序化化、标准化，定定期检查，及及时消除风险险，提高固定定资产的使用用效率，切实实消除安全隐隐患。5、建立固定资资产清查制度度，至少每年年全面清查，保保证固定资产产账实相符、及及时掌握资产产盈利能力和和市场价值。6、建立健全固固定资产处置置的相关制度度，区分固定定资产不同的的处置方式，采采取相应控

3、制制措施,确定定固定资产处处置的范围、标标准、程序和和审批权限，保保证固定资产产处置的科学学性，使企业业的资源得到到有效的运用用。三、控制职责3.1矿业分公公司机电部1、负责汇总审审核下属各矿矿的设备需求求计划,根据据公司现有设设备进行调配配,无法调配配的设备则编编制固定资产产采购计划。2、负责不定期期检查各矿的的设备使用及及保养状况，并并对出现问题题的机器设备备提出整改要要求并在整改改复查后组织织进行责任追追究。3、建立设备台台帐，根据设设备转移情况况及时更新台台帐。3.2矿机电科科1、负责每周检检查矿里的设设备使用及保保养状况，对对出现问题的的机器设备提提出整改要求求，记录整改改事项。2、

4、负责矿内部部的机器设备备调拨审批。3、建立设备台台帐，根据设设备转移情况况及时更新台台帐。 12四、固定资产控控制流程及关关键控制矩阵阵关键控制矩阵固定资产产控制编号二级子流程控制目标关键控制描述责任部门控制方法控制频率实施证据实施流程图K4固定资产台帐管管理实时跟踪固定资资产状态，保保持账物一致致。1. 设备管理部门固固定资产台帐帐应包括内容容: 固定资资产的来源、验验收、使用地地点、责任单单位和责任人人、运转、维维修、改造、折折旧、盘点等等相关内容，财务固定资资产台账和设设备管理部门门的固定资产产台帐使用统统一的资产编编号。2. 矿内部设备调拨拨：机电科根根据矿现有设设备协调各基基层单位设

5、备备需求，调出出设备单位的的设备使用人人、调入设备备单位的设备备使用人及设设备管理员分分别在设备调调拨单上签字字，设备管理理员保管设备备调拨单并根根据设备调拨拨单更新台帐帐。3. 矿外调拨：矿业业分公司根据据各矿、机加加厂及总库库库存情况协调调各矿设备需需求，设备调调出矿的设备备使用人及设设备使用单位位负责人、设设备调入矿的的设备使用人人及设备使用用单位负责人人、矿业分公公司的设备管管理员在设备备调拨单上签签字，矿设备备管理员及矿矿业分公司设设备管理员分分别保留设备备调拨单并根根据设备调拨拨单更新各自自台帐。4. 设备闲置3个月月以上须返回回机加厂维修修待用。 设备管管理部门 事中控控制 业务

6、发发生时设备调拨单、矿矿设备（配件件）返机加厂厂检修明细设设备、矿机电电设备管理分分类台帐11.03设备备使用、维护护及调拨K6设备日常使用及及维护正确操作并保养养设备，提高高设备使用效效率，减少安安全隐患。1. 设备操作人员上上岗前应由具具有资质的技技术人员或培培训机构对其其进行充分的的岗前培训，特特殊设备实行行岗位许可制制度，需持证证上岗，安全全监察科人员员实时监控设设备运行状况况。2. 矿设备管理员每每周对设备使使用及保养状状况进行检查查，并记录检检查情况；若若发现设备出出现一般问题题，提出限期期整改要求，整整改期限到时时进行复查，若若设备负责人人没有完成整整改则根据设设备管理办法法对其进行惩惩罚；若发现现影响到安全全生产的重大大问题，则勒勒令立即停止止操作，进行行整改，消除除安全隐患。设设备管理员需需记录设备整整改情况。3. 矿业分公司机电电部设备管理理员不定期（至至少每周一次次）检查各矿矿设备状态，若发现设备出现一般问题，提出限期整改要求，整改期限到时进行复查，若设备负责人没有完成整改则根据设备管理办法对其进行惩罚；若发现影响到安全生产的重大问题，则勒令立即停止操作，进行整改，消除安全隐患。设备管理员需记录设备整改情况。 矿机电电科 事中控控制 每日设备检查记录、安安全隐患整改改通知单、安安全隐患整改改复查单11.03设备备使用、维护护及调拨