酒店管理公司财产管理制度13284.docx

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1、酒店管理公司财产管理制度第一章 一般规定第一条 为规范范集团酒酒店业财财产管理理与核算算，保证证酒店业业财产安安全与完完整，特特制定本本制度。第二条 本制度度所指酒酒店业的的财产定定义是：为了生生产经营营、提供供劳务、出出租或行行政管理理目的而而持有的的具有实实物形态态的资产产。本制制度中财财产包括括：1、固定资资产：预预计使用用年限超超过一年年，单位位价值在在20000元以以上的具具有实物物形态并并且能够够独立存存在的的的资产。2、低值易易耗品：预计使使用年限限超过一一年，单单位价值值在20000元元以下2200元以上，具具有实物物形态并并且能够够独立存存在的的的资产。第二章 申申购程序序第

2、三条 酒店店所需财财产在购购入时，必必须本着着节约及及实用性性的原则则，先由由需求部部门填制制购置申申请，按按规定的的审批权权限上报报，经批批准后方方可购买买。具体体审批权权限如下下：1、年度资资本性预预算需求求以及单单位价值值在五千千元以上上的财产产购置，直直接报集集团总部部审批；2、单位价价值在二二千元以以上五千千元以内内的财产产购置，由由酒店管管理公司司总经理理审批；3、单位价价值在二二千元以以内的财财产购置置，由需需求部门门提出申申购计划划，部门门负责人人审核签签字后，报报酒店总总经理审审批；第四条 所须须财产经经批准购购入后，由由物供部部会同工工程部或或其他相相关部门门编制购购置计划

3、划，签定定购建合合同。原原则上要要求合同同约定按按照合同同总金额额的5%100%留质质保金。第五条 财产类类合同必必须真实实准确地地注明保保修约定定、厂家家联系方方式及其其他财务务要求的的相关付付款资料料。相关关部门必必须将财财产类合合同转财财务部一一份，作作为付款款的依据据。同时时，转工工程部一一份，作作为维修修保养的的资料。第三章 检验验鉴定第六条 酒店购购入和取取得的各各项财产产，必须须办理验验收入库库手续。对对于取得得的固定定资产，在在交付使使用时需需经酒店店工程部部或集团团公司技技术权威威机构进进行检验验鉴定。即即对固定定资产的的数量、规规格、名名称、出出厂或建建成日期期、备品品备件

4、、原原始价值值、技术术性能、使使用年限限、新旧旧程度等等进行逐逐项验收收，填制制固定资资产验收收清单。工程部应建建立固定定资产卡卡片，跟跟踪财产产维修保保养及使使用情况况。财务务部根据据固定资资产验收收清单，结结合各项项固定资资产可供供使用年年限和折折旧率的的规定入入账。第七条 按照合合同支付付质保金金时，由由酒店工工程部负负责人在在请款单单上签字字，注明明资产使使用情况况和质保保金支付付意见。第四章 登记记和领用用第八条 经验收收合格后后的财产产在部门门领用或或交付使使用时，由由酒店资资产会计计负责统统一编号号，并做做到：1、按财产产类别进进行分类类编号并并登记台台帐：如如属于固固定资产产范

5、围，则则应按固固定资产产类别编编号，登登记酒店店固定资资产明细细帐；如如属于低低值易耗耗品范围围，则应应按低耗耗品类别别编号，并并按使用用部门登登记在用用低值易易耗品明明细帐（财财务软件件中没有有明细帐帐的，应应采用手手工或电电子表格格形式的的台帐登登记）。2、采用记记号笔或或标签的的形式将将编号反反映在实实物上。对对于交付付使用的的固定资资产（除除房屋建建筑物外外），还还须按该该项资产产的规格格型号、使使用性能能、开始始使用日日期、保保管和使使用责任任人等内内容用标标贴形式式标识于于该项资资产上。第九条 参照以以下财产产分类标标准进行行分类管管理：（一 ）固固定资产产类序号一级类别二级类别三

6、级类别1房屋及建筑筑物房屋营业主楼建筑物辅助楼、道道路广场场及绿化化设施等等2机器设备供水设备供水及其配配套设备备供电设备供电及其配配套设备备锅炉设备锅炉及其配配套设备备制冷设备中央空调、立立（柜）式式空调、配配套设备备厨房设备厨房送排烟烟设备、配配套设施施等洗涤设备洗涤、整烫烫设备供汽设备天然气安装装工程3办公及电器器设备电脑计算机、打打印机等等电器及影视视设备复印机、电电视机、热热水器、音音响设备备、监控控设备等等网络及通讯讯设备传真机、程程控交换换机及网网络布线线工程等等4其他家具用具沙发、椅、柜柜等消防报警设设备消防报警及及其配套套设施室外照明设设备室外照明工工程及灯灯具等配配套设施施

7、客房洁具清洁设备清洁用具娱乐器具美容美发器器材、保保龄球设设备、健健身器材材等其他除上述类别别之外的的固定资资产（二）低值值易耗品品类序号一级类别二级类别1小家具类桌椅、沙发发、茶几几、床、文文件柜、衣衣柜、书书柜等2小工具类工程用具、厨厨房用具具等3小电器类电风扇、电电熨斗、取取暖器、小小型消毒毒柜、小小型洗衣衣机等各各种小电电器第十条 各类财财产在仓仓库领用用时，须须填写领领料单，由由部门负负责人和和实物经经办人签签字，各各使用部部门应明明确保管管责任人人，添加加到部部门财产产归口责责任书财财产附表表中。第五章 维维护与检检修第十一条 各各使用部部门应定定期对固固定资产产进行维维护和检检修

8、，发发现有损损坏或故故障及时时填制维维修报告告单，经经部门负负责人核核实批准准后交酒酒店工程程部维护护人员进进行维修修；酒店店工程部部不能自自行解决决的，由由酒店工工程部在在征求酒酒店总经经理同意意后联系系相关厂厂家进行行维修。对对于需要要大修理理的固定定资产，还还需经工工程部或或集团技技术权威威机构事事先制定定维修计计划与预预算，按按需用资资金的额额度经审审批后实实施。第六章 调调拨和转转移第十二条 酒酒店财产产无论因因何种原原因调拨拨、移动动和报废废处置离离开酒店店的，必必须经酒酒店总经经理批准准，由该该项财产产所在部部门和经经办人员员办理调调拨或移移动手续续，填写写“出门门证”，由由财务

9、部部签证，门门卫验收收，所有有验证的的“出门门证”都都由门卫卫保存备备查，未未经上述述程序，门门卫有权权拒绝放放行。第七章 报报损和处处置第十三条 凡凡须报损损的财产产，由使使用部门门填制酒酒店资产产报损单单，详详细注明明领用日日期、领领用数量量、报废废日期、报报废数量量、报废废原因等等，由工工程部或或集团公公司技术术权威机机构对其其性能、新新旧程度度、成套套性和价价值等进进行鉴定定，并作作出评价价后签字字确认后后，连同同报损的的实物资资产一并并交仓库库。第十四条 仓仓库在验验收报损损的实物物资产后后入残次次品库，同同时打印印出废品品入库单单（只记记数量，不不计金额额），一一联交部部门实物物负

10、责人人，一联联在每月月底汇总总交仓库库主管。第十五条 仓库库主管收收到废品品入库单单和报损损单后进进行核实实，并在在月底统统一办理理报损审审批手续续，即将将部门报报损单和和废品入入库单交交财务总总监和各各酒店总总经理签签字，再再将签字字手续完完备的报报损单和和入库单单交资产产会计进进行帐务务处理。第十六条 对于于已办理理报损手手续并可可能有残残值收入入的资产产，由仓仓库主管管负责，及及时联系系处置部部门。如如须处置置时，由由仓库主主管根据据资产产报废处处置申请请书，注注明处理理物品名名称、规规格数量量及处置置建议价价格，经经财务总总监批示示后，由由仓库主主管和资资产会计计一同将将实物变变卖，交

11、交财务入入帐。第十七条 报损损的财产产，如属属于正常常损坏，经经相关部部门检验验报总经经理审批批后按上上述程序序处理；如属于于人为因因素造成成的损坏坏或遗失失，由酒酒店总经经理签署署意见后后由过失失人照价价赔偿。酒酒店总经经理没有有处理意意见的，作作为预提提费用计计入当期期损益参参与考核核。第八章 帐务处处理第十八条 资产产会计收收到手续续完备的的废品入入库单及及资产产报废处处置申请请书后后，在部部门财产产归口责责任书上上减除该该项财产产，视情情况作会会计处理理：1、部门领领用的固固定资产产报废时时，按财财务核算算制度作作帐务处处理。2、部门在在领用时时已一次次性记入入费用的的报损物物品，如如

12、已完全全报废（即即无残值值收入），则则直接通通知仓库库销毁，不不作其他他帐务处处理；如如有残值值收入，还还应将其其残值收收入冲减减相关费费用；3、部门在在领用时时作为低低值易耗耗品、并并按分期期摊销法法进行核核算的报报损物品品，则将将摊销后后的剩余余价值与与残值的的差额记记入相关关费用，同同时转销销低值易易耗品的的账面价价值。 第九章 清清查盘点点第十九条 盘点点目的：验证所所有入帐帐的财产产是否确确实存在在，其存存放地点点和保管管状况是是否适当当，性能能和使用用状况如如何，并并对未入入账但实实际存在在的财产产予以反反映，切切实掌握握各类财财产的变变动情况况。第二十条 盘盘点方式式：采用用定期

13、盘盘点、不不定期抽抽查盘点点和年度度大清查查盘点三三种方式式。第二十一条条 盘点部部门及人人员：由由财产使使用部门门负责人人组织盘盘点人员员进行实实地盘点点，财务务部派员员到场监监督盘存存；年度度的大清清查盘点点还需酒酒店总经经理亲自自督促盘盘存工作作。第二十二条条 盘点结结果：由由使用部部门经办办人编制制盘存报报表，经经部门负负责人，财财务监盘盘人员签签字后，由由财务部部资产管管理员将将实存数数量、成成套情况况及折耗耗情况与与账、卡卡记录相相互核对对，并正正确及时时处理盘盘盈盘亏亏。第二十三条条 酒店部部门人员员变动时时，应由由财务部部资产管管理员监监督，对对移交的的财产进进行盘点点核查，并并办理相相关移交交手续。第十章 其他规规定第二十四条条 本本规定适适用且仅仅限于集集团各酒酒店及下下属各职职能部门门。第二十七条条 本本规定自自颁布之之日起执执行。 酒酒店管理理公司 二二00四四年三月月