会计档案管理流程22996.docx

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1、深圳市长城城投资控控股股份份有限公公司 流 程 管管 理 文 件件编号：CCC-LCC0711版号：A/0会计档案管管理流程程编制马玉红日期2005.8.225审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人会计档案管理流程1. 适用范围长城地产集集团股份份有限公公司及其其所属企企业的会会计档案案资料管管理。2. 控制目标与与关键绩绩效指标标(KPPI)2.1确定定会计档档案管理理过程中中的步骤骤和事项项，明确确会计档档案保管管的责任任，加强强会计档档案的科科学管理理，保证证会计档档案妥善善保管、有有序存放放、方便便查阅、严严防损毁毁、散失失和泄密密。2.2关键键绩效指指标：(

2、绩效管管理部分分)A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）会计档案的的完整会计档案的的妥善保保管及时归档整整理借阅及时归归还会计档案的的安全差差错、保保密差错错档案销毁的的差错3. 主要涉及部部门及职职责3.1. 财务部3.1.1. 具体负责会会计档案案的整理理、归档档、保管管、交接接、借阅阅、销毁毁等事项项；3.1.22 集团财财务部负负责指导导下属公公司按照照会计制制度的要要求管理理会计档档案。3.2. 财务部经理理3.2.1. 负责会计档档案的总总体组织织、安排排、协调调等工作作。3.3 公司司档案室室3.3.11 负负责接收收、保管管财务部部移交的的会计档档案。4流程关关键控

3、制制点(CCPP)4.1会计计档案的的立卷、归归档4.2会计计档案的的保管4.3会计计档案的的借阅4.4会计计档案的的销毁5 流程责任人人5.1财务务部的档档案管理理员及财财务部经经理6.支持性性文件6.1会计计档案管管理流程程7.流程说说明步骤说明负责人输出1、会计档档案立卷卷、归档档、存放放1.1会计计档案是是指会计计凭证、会会计账簿簿和财务务报告等等会计核核算专业业材料，记记录和反反映单位位经济业业务的重重要史料料和证据据。具体体包括：1.1.11会计凭凭证类：原始凭凭证、记记账凭证证、汇总总凭证、其其他会计计凭证；1.1.22会计账账簿类：总帐、明明细帐、日日记帐、固固定资产产卡片、辅

4、辅助账簿簿、其他他会计账账簿；1.1.33财务报报告类：月度、季季度、年年度财务务报告，包包括会计计报表、附附表、附附注及文文字说明明，其他他财务报报告；1.1.44其他类类：银行行存款余余额调节节表、银银行对账账单，其其他应当当保存的的会计核核算专业业资料，会会计档案案移交清清册，会会计档案案保管清清册、会会计档案案销毁清清册。1.2按照照会计档档案管理理办法，将将会计档档案整理理、立卷卷、编制制序号、装装订成册册、填制制封面、编编制会计计档案目目录清单单 ：1.2.11会计凭凭证应按按统一规规定项目目填好封封面，编编制序号号，装订订成册，按按年度存存放；1.2.22会计账账簿应按按册编制制

5、序号，活活页应装装订成册册，并按按统一规规定填好好账簿启启用表，经经管人员员一览表表及账簿簿目录等等，按年年度存放放；1.2.33会计报报表应分分别按快快报、月月报、季季报、年年报装订订成册；1.2.44其他会会计资料料应按年年度进行行整理、分分类、编编号，并并装订成成册。财务部会计计档案管管理员会计档案目目录、清清单2、会计档档案保管管2.1 会会计档案案必须进进行科学学管理、妥妥善保管管、存放放有序、查查找方便便；2.2会计计档案的的保管期期限分为为永久、定定期两类类。定期期保管分分为3年年、5年年、100年、115年、225年55类。会计凭证证类 115年会计账簿簿类总帐、明细细帐、日日

6、记帐、辅辅助账 15年年（其中:现现金、银银行存款款日记帐帐 255年固定资产报报废清理理后卡片片 55年）财务报告告类 月、季季度报告告（包括括文字分分析） 3年 年度财财务报告告（包括括文字分分析） 永久其他类 会计移移交清册册 15年年 会计档档案保管管清册 永久久 会计档档案销毁毁清册 永久久 银行行余额调调节表 55年 银行行对账单单 5年年2.3会计计档案的的保管期期限，从从会计年年度终了了后的第第一天算算起。2.4做好好会计档档案的日日常清洁洁卫生工工作，做做好防潮潮、防火火、防虫虫、防鼠鼠、防盗盗工作。财务部会计计档案管管理员会计档案目目录、清清单3、会计档档案交接接3.1 每

7、每年形成成的会计计档案，按按规定应应存放在在财务部部，需要要移交档档案室的的，应编编制会计计档案移移交清册册，由经经办人员员及监交交人员共共同签字字；3.2档案案室接收收、保管管的会计计档案，原原则上应应当保持持原卷册册的封装装，个别别需要拆拆封重新新整理的的，应当当会同财财务部和和经办人人员共同同拆封整整理，以以分清责责任。财务部会计计档案管管理员档案室管理理员会计档案移移交清单单4、会计档档案借阅阅4.1 会会计档案案原件原原则上不不得借出出。需要要查询、复复印会计计档案的的，需登登记会计计档案查查询、复复印登记记表，经经财务部部经理批批准，；如有特特殊需要要，必须须借阅会会计档案案原件的

8、的，需登登记会计计档案借借阅登记记表，经经财务部部经理、本本单位负负责人批批准，并并不得拆拆散原件件、限期期归还。财务部会计计档案管管理员财务部经理理会计档案查查询、复复印登记记表会计档案借借阅登记记表5、会计档档案保密密5.1 严严格执行行安全和和保密制制度，不不得随意意堆放，严严防损毁毁、散失失和泄密密。财务部会计计档案管管理员档案室管理理员6、会计档档案销毁毁6.1 会会计档案案保管期期满需要要销毁时时，由档档案室提提出销毁毁意见，会会同财务务部共同同派人员员进行鉴鉴定、严严格审查查，编制制会计档档案销毁毁清单，经经集团公公司领导导审查，报报经上级级主管单单位批准准后销毁毁。销毁毁后，在在销毁清清单上签签名盖章章，并将将销毁情情况报告告主要领领导。6.2对于于其中未未了结的的债权、债债务的原原始凭证证，应单单独抽出出，另行行立卷，由由档案室室保管至至结清债债权、债债务为止止。财务部经理理会计档案销销毁清册册