会计电算化上机操作资料ekyq.docx

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1、补充：会计电算化上机操作练习资料（工业企业）一、系统管理1、增加操作员201 叶因202 苏念奴2、建账账套号：555（或其它号码）账套名称：东莞市大华有限公司启用年度：2007年；启用会计期间：2007.01.01公司名称：东莞市大华有限公司公司简称：大华公司公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代表：赵卓辉联系电话：81234567税号：TAX2144174本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目（选按行业预置科目）分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算3、编码方案科目编码级次：42222客户分类编码级次：223部门编码级次：

2、122地区分类编码级次：122存货分类编码级次：1223收发类别编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：1224、操作员权限201 叶因：账套主管及出纳；202 苏念奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）二、系统初始化1、部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1综合部101总经理办公室赵卓辉综合管理102财务部叶因财务管理2销售部王明销售部门3采购部王林采购部门4 生产部2、职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101赵卓辉总经理办公室总经理201叶因财务部财务主管202苏念奴财务部301王明销售部销售经理302李庆销售部401王林采购部采购经理

3、402张强采购部3、客户分类分类编码分类名称01华南地区客户02华北地区客户03华东地区客户4、客户档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星公司 01建行 6686644 85689256002 大明有限公司 大明公司 02工行 6698463 222468895、供应商分类分类编码分类名称1 工业2 商业6、供应商档案供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科制造厂 万科厂 1 农行9745433 86345543002 新联五金厂 新联厂 2建行 1446496 866475327、外币种类币符：USD或

4、$币名：美元固定汇率：2007年1月汇率为8.2758、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101 现金支票是102 转账支票是2其他否9、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，100210、会计科目及期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账指定科目借325,600.00100201工行人民币日记账，银行账借300,775.00100202工行美元日记账，银行账外币核算借24,825.

5、00美元30001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来借300,000.001133其他应收款个人往来借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340,100.00公斤71462121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,400.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借300,600.001501

6、固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710105销项税额贷217102未交增值税贷217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,000.002301长期借

7、款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借41010101A产品借41010102B产品借5101主营业务收入贷5301营业外收入贷5401主营业务成本借5402主营业务税金及附加借5501营业费用借5502管理费用借550201差旅费借550202工资借550203折旧费借550204办公费用借5503财务费用借5601营业外支出借11、应收账款期初余额明细会计科目：1131应收账款余额：300000元日期 凭

8、证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.11.30转-9 三星公司 销售商品借 100000.00李庆 F001 2006.11.302006.12.5转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00王明 F003 2006.12.512、其他应收款期初余额明细会计科目：1133其他应收款余额：5000元 日期 凭证号部门 业务员 摘要 方向 金额2006.11.30 付-19销售部 李庆预支差旅费 借 500013、应付账款期初余额明细 会计科目：2121应付账款余额：122000元日期凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号票据日期2006.9.25转-8万科厂

9、购买材料贷 68000.00王林 S0052006.9.252006.11.20转-11新联厂 购买材料贷 54000.00张强 S0322006.11.20三、日常工作企业1月份经济业务及会计分录如下：1、2007年1月5日业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。 借：现金10000贷：银行存款工行人民币10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。借：其他应收款叶因2000贷：现金2000（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。借：现金3000贷：其他应收款李庆30002、2007年1月10日经济业务：（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/

10、公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借：原材料B原材料8000应交税金应交增值税（进项税额）1360贷：应付账款新联厂9360（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。借：管理费用折旧费4500贷：累计折旧4500（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。借：应收账款三星公司117000贷：主营业务收入100000应交税金应交增值税（销项税额） 17000结转成本：借：主营业务成本40000贷：库存商品A产品4000

11、0（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。借：生产成本基本生产成本A产品10000生产成本基本生产成本B产品20000贷：应付工资30000（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元（转账支票002）。借：银行存款工行美元16550贷：主营业务收入16550结转成本：借：主营业务成本8500贷：库存商品A产品8500（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。借：原材料A

12、材料 50000应交税金应交增值税（进项税额） 8500贷：应付账款万科厂585003、2007年1月16日发生经济业务：（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。借：生产成本基本生产成本A产品20000贷：原材料A材料20000（11）在建工程完工验收，总值106000元。借：固定资产106000贷：在建工程106000（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）借：短期借款100000财务费用 5000贷：银行存款工行人民币105000（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。借：营业费用50

13、00贷：银行存款工行人民币5000（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。借：银行存款工行人民币100000贷：应收账款三星公司100000（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。借：管理费用办公费用1000贷：现金1000（16）财务部叶因报销差旅费1000元。借：管理费用差旅费1000贷：其他应收款叶因1000（17）收到本公司员工罚款收入3000元。借：现金3000贷：营业外收入 3000（18）本月发生产品销售税金及附加2800元。借：主营业务税金及附加2800贷：其他应交款28004、2007年1月31日经济业务

14、： （19）结转本期损益（）结转本期收益借：主营业务收入116550营业外收入 3000贷：本年利润119550结转本期成本费用借：本年利润67800贷：主营业务成本48500 主营业务税金及附加 2800管理费用差旅费 1000管理费用折旧费 4500管理费用办公费用 1000营业费用 5000财务费用 5000（20）结转未分配利润（）借：本年利润51750贷：利润分配未分配利润 51750四、编制利润表：利 润 表会工02表编制单位：东莞市大华有限公司2007年1月单位：元项 目行次本 月 数本 年 累 计一、主营业务收入1116550116550减：主营业务成本24850048500主

15、营业务税金及附加328002800二、主营业务利润46525065250加：其他业务利润5减：营业费用650005000管理费用765006500财务费用850005000三、营业利润94875048750加：投资收益10补贴收入11营业外收入1230003000减：营业外支出13四、利润总额155175051750减：所得税16五、净利润175175051750附利润表公式C5=fs(“5101”,月,贷)C6=fs(“5401”,月,借)C7=fs(“5402”,月,借)C8=C5-C6-C7C9=fs(“5102”,月,贷)-fs(“5405”,月,借)C10=fs(“5501”,月,借

16、)C11=fs(“5502”,月,借)C12=fs(“5503”,月,借)C13=C8+C9-C10-C11-C12C14=fs(“5201”,月,贷)C15=FS(“5203”,月,贷)C16=fs(“5301”,月,贷)C17=fs(“5601”,月,借)C18=C13+C14+C15+C16-C17C19=fs(“5701”,月,借)C20=C18-C19D5=C5+select(D5,月=月+1)D6=C6+select(D6,月=月+1)D7=C7+select(D7,月=月+1)D8=C8+select(D8,月=月+1)D9=C9+select(D9,月=月+1)D10=C10+

17、select(D10,月=月+1)D11=C11+select(D11,月=月+1)D12=C12+select(D12,月=月+1)D13=C13+select(D13,月=月+1)D14=C14+select(D14,月=月+1)D15=C15+select(D15,月=月+1)D16=C16+select(D16,月=月+1)D17=C17+select(D17,月=月+1)D18=C18+select(D18,月=月+1)D19=C19+select(D19,月=月+1)D20=C20+select(D20,月=月+1)六、编制资产负债表（利用报表模板）资 产 负 债 表会企01表编制

18、单位：东莞市大华有限公司2007年1月31日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1375600.00385150.00 短期借款68100000.00 短期投资2125000.00125000.00 应付票据69 应收票据3 应付账款70122000.00189860.00 应收股利4340100.00378100.00 预收账款71 应收利息5 应付工资7220000.0050000.00 应收账款6299100.00316100.00 应付福利费738000.008000.00 其它应收款75000.003000.00 应付股利74

19、预付账款8 应交税金7530000.0037140.00 应收补贴款9 其它应交款806600.009400.00 存货10606000.00607500.00 其它应付款815000.005000.00 待摊费用111000.001000.00 预提费用821000.001000.00一年内到期的长期债权投资21 预计负债83 其它流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计311751800.001815850.00 其它流动负债90长期投资： 长期股权投资32300600.00300600.00 流动负债合计100292600.00300400.00 长期债权投资34长期负债：

20、长期投资合计38300600.00300600.00 长期借款101100000.00100000.00固定资产： 应付债券102 固定资产原价39788200.00894200.00 长期应付款103 减：累计折价 40100000.00104500.00 专项应付款106 固定资产净值41688200.00789700.00 其他长期负债108 减：固定资产减值准备 42 长期负债合计110100000.00100000.00 固定资产净额43688200.00789700.00递延税项： 工程物资44 递延税款贷项111 在建工程45106000.00 负债合计114392600.004

21、00400.00 固定资产清理46 固定资产合计50794200.00789700.00所有者权益：无形资产及其他资产： 实收资本1152500000.002500000.00 无形资产51190000.00190000.00 减：已归还投资116 长期待摊费用52 实收资本净额1172500000.002500000.00 其它长期资产53 资本公积118无形资产及其他资产合计60190000.00190000.00 盈余公积119144000.00144000.00 其中：法定公益金120递延税项： 未分配利润12151750.00 递延税款借项61 所有者权益合计1222644000.002695750.00资产总计673036600.003096150.00负债和所有者权益总计1353036600.003096150.00